村卫生室资产管理制度

PAGE村卫生室资产管理制度一、总则（一）目的为加强村卫生室资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，保障资产安全完整，提高资产使用效益，根据国家相关法律法规及医疗卫生行业标准，结合本地区村卫生室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本地区内所有村卫生室的资产，包括房屋及建筑物、医疗设备、办公家具、药品及库存物资等。（三）基本原则1.统一管理原则村卫生室资产实行统一管理，由村卫生室负责人负责资产的全面管理工作，确保资产的合理配置和有效使用。2.规范操作原则资产购置、使用、处置等环节应严格按照规定的程序和方法进行操作，确保各项工作规范有序。3.安全完整原则加强资产管理，保障资产的安全，防止资产流失，确保资产的完整和有效使用。4.效益优先原则合理配置资产，提高资产使用效益，充分发挥资产在村卫生室医疗服务中的作用。二、资产的购置管理（一）购置计划的编制1.村卫生室应根据实际业务需求，每年年初编制资产购置计划。购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额等内容。2.购置计划应经村卫生室负责人审核后报上级主管部门审批。上级主管部门应根据村卫生室的实际情况和发展需要，对购置计划进行综合平衡，合理安排资金。（二）购置流程1.采购申请村卫生室根据批准的购置计划，填写采购申请表，详细说明采购资产的名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并注明采购原因和预计使用时间。2.采购审批采购申请表经村卫生室负责人签字后报上级主管部门审批。上级主管部门应根据采购金额的大小，按照规定的审批权限进行审批。3.采购实施经审批后的采购申请，由村卫生室按照相关规定组织采购。采购方式可根据实际情况选择公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式。4.验收与入库采购的资产到货后，村卫生室应组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量等。验收合格后，办理入库手续，并填写资产入库单。三、资产的使用管理（一）资产的登记与入账1.村卫生室应建立资产台账，对资产进行详细登记。资产台账应包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门、使用人等内容。2.资产购置后，村卫生室应及时办理入账手续，按照财务制度的规定进行账务处理。（二）资产的日常管理1.使用责任人制度村卫生室应明确资产的使用责任人，资产使用责任人负责资产的日常使用和保管工作。使用责任人应严格按照操作规程使用资产，确保资产的安全和正常运行。2.维护保养制度村卫生室应建立资产维护保养制度，定期对资产进行维护保养。对大型医疗设备等重要资产，应制定详细的维护保养计划，并按照计划进行维护保养。3.盘点清查制度村卫生室应定期对资产进行盘点清查，每年至少进行一次全面盘点。盘点清查内容包括资产的数量、规格型号、质量、使用状况等。对盘点清查中发现的问题，应及时查明原因，进行处理。（三）资产的转移与调拨1.村卫生室因业务调整等原因需要转移或调拨资产的，应填写资产转移（调拨）申请表，经村卫生室负责人审核后报上级主管部门审批。2.上级主管部门批准后，村卫生室应办理资产转移（调拨）手续，并及时调整资产台账和账务记录。（四）资产的出租与出借1.村卫生室原则上不得出租、出借资产。确因特殊情况需要出租、出借资产的，应填写资产出租（出借）申请表，经村卫生室负责人审核后报上级主管部门审批。2.上级主管部门批准后，村卫生室应签订资产出租（出借）合同，明确双方的权利和义务。资产出租（出借）收入应按照规定上缴上级主管部门。四、资产的处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法正常使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因，已毁损无法修复的资产；4.盘亏、呆账及非正常损失的资产；5.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置流程1.申报村卫生室对拟处置的资产，应填写资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置时间、购置金额、处置原因等内容，并附上相关证明材料。2.审批资产处置申请表经村卫生室负责人签字后报上级主管部门审批。上级主管部门应根据资产处置的性质和金额大小，按照规定的审批权限进行审批。3.评估对价值较大的资产处置，上级主管部门应委托具有资质的评估机构进行评估，以确定资产的处置价格。4.处置实施经审批后的资产处置申请，由村卫生室按照相关规定组织实施处置。处置方式可根据实际情况选择报废、出售、捐赠等方式。5.账务处理资产处置后，村卫生室应及时办理账务处理手续，按照财务制度的规定进行核销。五、资产的清查与盘点（一）清查盘点的组织1.村卫生室应成立资产清查盘点工作小组，负责组织实施资产清查盘点工作。工作小组由村卫生室负责人、财务人员、资产使用部门负责人等组成。2.资产清查盘点工作小组应制定详细的清查盘点工作计划，明确清查盘点的范围、内容、方法、时间安排等。（二）清查盘点的内容1.资产的数量、规格型号、质量等；2.资产的购置时间、购置金额、入账情况等；3.资产的使用状况、维护保养情况等；4.资产的存放地点、保管责任人等。（三）清查盘点的方法1.实地盘点法对实物资产进行实地盘点，核实资产的数量、规格型号、质量等情况。2.账目核对法核对资产台账与财务账目，检查资产的入账情况、折旧计提情况等是否准确。3.问卷调查法对资产使用部门和使用人进行问卷调查，了解资产的使用状况、维护保养情况等。（四）清查盘点的结果处理1.资产清查盘点结束后，工作小组应编制资产清查盘点报告，详细说明清查盘点的情况、发现的问题及处理建议等。2.对清查盘点中发现的账实不符、资产毁损等问题，应及时查明原因，进行处理。属于人为原因造成的损失，应追究相关责任人的责任。3.根据资产清查盘点结果，调整资产台账和账务记录，确保账实相符。六、资产的信息化管理（一）信息化管理系统的建设1.村卫生室应建立资产信息化管理系统，对资产进行动态管理。信息化管理系统应包括资产台账管理、购置管理、使用管理、处置管理、清查盘点管理等功能模块。2.资产信息化管理系统应与财务系统进行对接，实现数据共享，确保资产信息的准确和及时。（二）信息化管理系统的使用与维护1.村卫生室应指定专人负责资产信息化管理系统的使用和维护工作。使用人员应严格按照操作规程使用系统，确保系统的正常运行。2.资产信息化管理系统应定期进行数据备份，防止数据丢失。同时，应及时对系统进行升级和维护，确保系统的安全性和稳定性。七、监督与检查（一）内部监督1.村卫生室应建立健全内部监督机制，加强对资产管理工作的监督检查。内部监督检查应包括资产购置、使用、处置等环节的合规性检查，以及资产清查盘点工作的真实性检查等。2.村卫生室负责人应定期对资产管理工作进行检查，及时发现和解决存在的问题。（二）外部监督1.上级主管部门应加强对村卫生室资产管理工作的