对转移支付资金实行绩效评价同时建立绩效评价制度

对转移支付资金实行绩效评价，同时建立绩效评价制度第一章总则第一条为规范公司转移支付资金的绩效管理，有效防控资金使用风险，提升资金使用效益，依据国家相关法律法规及集团母公司关于资金绩效管理的指导精神，结合公司实际运营需求，特制定本制度。本制度旨在通过建立完善的绩效评价体系，强化资金使用的透明度与责任落实，确保转移支付资金发挥最大效能，促进公司整体经营管理水平的持续优化。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖转移支付资金的申请、审批、拨付、使用、监督及绩效评价等全流程管理。所有涉及转移支付资金的业务场景，均须严格遵循本制度执行，确保资金管理的合规性与高效性。第三条本制度中下列术语定义如下：（一）“转移支付专项管理”指公司为确保转移支付资金目标达成而建立的一整套管理机制，包括资金预算编制、执行监控、绩效评价及责任追究等环节。其核心在于通过制度化的流程，实现资金使用的精准管控与效益最大化。（二）“专项风险”指在转移支付资金管理过程中可能出现的各类风险，包括资金挪用、使用效率低下、审批流程不规范等，需通过制度设计进行系统性防控。（三）“合规管理”指公司依据法律法规、内部制度及政策要求，对转移支付资金全流程进行合法合规的监督与约束，确保资金使用符合规定且无利益输送行为。第四条转移支付资金绩效评价与管理制度遵循以下核心原则：（一）“全面覆盖”原则：确保所有转移支付资金均纳入绩效评价范围，不留管理盲区。（二）“责任到人”原则：明确各层级、各部门在资金管理中的职责，实现责任可追溯。（三）“风险导向”原则：聚焦资金使用中的高风险环节，优先配置管控资源。（四）“持续改进”原则：通过绩效评价结果反馈，动态优化资金管理流程与机制。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对转移支付资金绩效评价与管理制度的落实负总责，统筹协调制度执行中的重大问题；分管领导作为直接责任人，负责制度的细化落实、监督考核及跨部门协调。第六条公司设立转移支付资金绩效评价管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、业务部及相关下属单位负责人为成员。领导小组负责统筹资金绩效评价工作的顶层设计，协调跨部门合作，审批重大事项，并对制度执行情况进行定期评估。第七条领导小组主要职责包括：（一）统筹制定与修订转移支付资金绩效评价管理制度，确保与国家政策及集团要求保持一致。（二）协调各部门、下属单位开展资金绩效评价工作，解决执行中的重大障碍。（三）定期听取绩效评价结果汇报，决策资金使用优化方案。（四）监督评价制度执行效果，推动管理体系的持续完善。第八条牵头部门（财务部）负责转移支付资金绩效评价管理制度的牵头实施，主要职责包括：（一）组织制定绩效评价指标体系及评价标准，确保评价的科学性与可操作性。（二）统筹开展资金绩效评价工作，协调各部门、下属单位提供评价所需数据。（三）监督资金使用过程中的合规性，对发现的问题及时预警。（四）定期汇总绩效评价结果，向领导小组及管理层汇报。第九条专责部门（审计部）负责转移支付资金绩效评价的独立监督与风险管控，主要职责包括：（一）对资金审批、拨付、使用等环节开展专项审计，识别潜在风险点。（二）优化资金管理流程，提出合规性改进建议。（三）对违规行为进行调查处理，确保制度威慑力。（四）定期发布审计报告，为绩效评价提供依据。第十条业务部门及下属单位作为转移支付资金的具体使用者，需严格落实以下职责：（一）根据业务需求科学编制资金预算，确保资金申请合理、用途明确。（二）严格执行资金使用规定，落实内部审批流程，防止超范围、超标准使用。（三）按时报送资金使用情况及绩效自评报告，配合财务部、审计部开展评价工作。（四）加强员工培训，提升全员合规意识，杜绝违规操作。第十一条基层执行岗（如资金使用单位财务人员、项目经办人）需履行以下合规操作责任：（一）签署岗位合规承诺书，明确个人在资金管理中的职责与义务。（二）严格按照制度规定执行资金操作，对异常情况及时上报。（三）配合完成绩效评价所需的数据提供与资料整理工作。（四）主动学习资金管理政策，提升风险识别能力。第三章专项管理重点内容与要求第十二条资金预算编制环节：业务部门及下属单位需基于业务规划，科学测算资金需求，明确转移支付资金的具体用途、使用周期及预期目标。预算编制需经内部审核，确保与公司整体战略协同。禁止虚列项目、扩大规模等行为。第十三条资金审批流程：转移支付资金的审批需遵循“分级授权、集体决策”原则，审批权限依据金额大小、使用范围等进行分级设置。审批过程需全程留痕，重大事项需经领导小组审议。严禁越权审批、私下交易等违规行为。第十四条资金拨付管理：财务部需在审批完成后三日内完成资金拨付，并确保资金直达使用单位，防止中间截留、挪用。资金拨付后需定期核对使用进度，确保与预算执行同步。第十五条资金使用监控：业务部门及下属单位需建立资金使用台账，实时记录支出情况，每月向财务部报送使用报告。财务部需定期抽查资金使用情况，对偏差较大的单位进行重点预警。第十六条绩效目标设定：转移支付资金绩效评价需围绕资金使用效率、目标达成度、社会效益等维度设置指标，指标体系需经领导小组审定。绩效目标设定应兼顾短期与长期、定量与定性，确保科学合理。第十七条绩效评价实施：财务部需在资金使用周期结束后一个月内完成绩效评价，采用定量分析（如资金使用率、目标完成率）与定性评估（如项目管理水平、合规情况）相结合的方式。评价结果需经领导小组审核确认。第十八条结果应用：绩效评价结果将作为后续资金分配、部门考核、责任追究的重要依据。优秀单位可优先获得资源倾斜，较差单位需限期整改，情节严重的将追究相关责任。第十九条风险防控重点：需重点关注以下风险点：（一）预算编制不实：防止虚增需求、套取资金，需加强业务部门与财务部的联合审核。（二）审批流程滞后：审批环节过多或权限设置不当可能导致资金使用延误，需优化流程、简化手续。（三）使用效率低下：资金使用与预期目标脱节，需强化绩效目标管理，及时调整偏差。（四）违规操作：如关联交易、私分资金等，需通过审计监督、责任追究形成威慑。第四章专项管理运行机制第十二条制度动态更新机制：财务部需每年结合国家政策变化、集团要求及公司实践，对转移支付资金绩效评价管理制度进行评估，提出修订建议，报领导小组审定后实施。第十三条风险识别预警机制：财务部、审计部需每季度开展专项风险排查，通过数据分析、现场核查等方式识别高风险环节，并进行分级评估。重大风险需立即向领导小组报告，同时发布预警通知，要求相关单位采取应对措施。第十四条合规审查机制：所有转移支付资金业务需在执行前经专责部门（审计部）或牵头部门（财务部）进行合规审查，审查通过后方可实施。审查内容包括预算合规性、审批流程合法性、资金使用合理性等，确保“未经审查不得实施”。第十五条风险应对机制：针对一般风险，相关单位需制定整改计划并在一个月内完成；针对重大风险，领导小组需组织专项工作组，明确责任分工，限时处置。风险应对过程需全程记录，处置完成后向领导小组汇报。第十六条责任追究机制：对违反本制度的行为，依据情节轻重采取以下措施：（一）轻微违规：通报批评，要求限期改正。（二）一般违规：扣除绩效奖金，取消评优资格。（三）重大违规：解除劳动合同，并追究经济赔偿；涉嫌违法的移交司法机关处理。责任追究需与绩效考核系统联动，确保处罚的严肃性。第十七条评估改进机制：每年由领导小组牵头，对转移支付资金绩效评价管理体系的运行效果进行评估，重点考察制度覆盖面、执行效率、风险防控能力等指标。评估结果需形成书面报告，明确优化方向。第五章专项管理保障措施第十八条组织保障：公司各层级领导需明确在转移支付资金绩效评价管理中的责任分工，确保制度执行有组织、有人员、有资源支持。领导小组需定期召开会议，协调解决执行中的问题。第十九条考核激励机制：将转移支付资金绩效评价结果纳入部门年度绩效考核，优秀单位可增加资源分配权重，连续评价较差的部门需约谈主要负责人。个人绩效奖金与资金使用合规性直接挂钩，杜绝“干好干坏一个样”。第二十条培训宣传机制：人力资源部需每年至少开展两次全员合规培训，内容涵盖制度要求、操作规范、风险案例等。财务部、审计部需对业务部门、下属单位的关键岗位人员进行专项培训，确保人人知晓、人人遵守。第二十一条信息化支撑：财务部需推动资金管理信息系统升级，实现预算编制、审批、拨付、使用、评价等全流程线上化，通过系统工具自动监控资金流向、预警风险事件，提升管理效率。第二十二条文化建设：公司需通过内部刊物、宣传栏等渠道，普及转移支付资金绩效管理知识，发布合规手册，要求全体员工签订合规承诺书，营造“人人讲合规、事事守底线”的文化氛围。第二十三条报告制度：业务部门及下属单位需每月向财务部报送资金使用情况报告，重大风险事件需即时上报；财务部每季度向领导小组汇报资金绩效评价进展；领导小组每年向公司主要负责人提交年度管理报告，内容涵盖评价结果、问题整改、制度优化建议等。第六章附则