工会快计制度

工会快计制度第一章总则第一条为进一步规范公司工会财务及资产管理行为，加强风险防控与合规管理，保障工会组织健康发展，依据《中华人民共和国工会法》《工会会计制度》及集团母公司相关内控制度要求，结合公司实际运营情况，特制定本制度。本制度旨在通过明确管理标准、压实各方责任、完善运行机制，有效防范财务风险、资产流失及违规操作，确保工会资金使用的安全、规范与高效。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖工会经费预算管理、收支审批、资产配置、使用监督、风险防控等全流程管理活动，以及涉及工会财务及资产管理的各类业务场景，包括但不限于工会活动组织、专项资金拨付、固定资产购置与处置等。第三条本制度下列术语定义如下：（一）“工会专项管理”指公司工会组织为实现职工权益维护、民主管理、文化建设等目标，围绕经费收支、资产管理、风险防控等核心环节实施的管理活动。其外延包括但不限于预算编制、审计监督、合规审查等管理行为。（二）“工会专项风险”指因制度缺陷、操作不当、外部环境变化等因素，导致工会资金损失、资产流失、声誉受损或违规操作的可能性。风险类型涵盖财务风险、管理风险、合规风险等。（三）“工会合规管理”指公司工会组织依据法律法规及内部制度，对财务及资产管理行为进行全过程控制，确保业务活动合法合规的管理体系。第四条工会专项管理应遵循以下核心原则：（一）全面覆盖原则：管理范围应覆盖工会所有财务及资产活动，确保无死角、无盲区。（二）责任到人原则：明确各层级、各部门职责权限，实现责任闭环管理。（三）风险导向原则：聚焦高风险环节，实施差异化管控措施。（四）持续改进原则：定期评估管理有效性，优化制度流程，提升管理能力。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对工会专项管理工作的总体质量负总责，分管领导对专项管理工作的直接实施效果负责，确保制度有效落地。各级管理人员应将专项管理纳入日常工作范畴，协同推进风险防控与合规管理。第六条设立工会专项管理领导小组，作为公司工会财务及资产管理的决策与统筹机构。领导小组由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务部、审计部、工会办公室等相关部门负责人为成员。主要职能包括：（一）统筹规划工会专项管理工作方向，审批重大制度修订。（二）协调跨部门协作，解决管理中的重大问题。（三）监督评价专项管理成效，推动体系优化。第七条明确三类主体职责分工：（一）牵头部门：财务部作为工会专项管理的牵头部门，负责：1.统筹制定及修订专项管理制度，推进体系落地。2.组织开展专项风险排查，评估管理成效。3.落实工会经费预算编制与执行监督，审核重大支出。4.开展培训宣贯，提升全员合规意识。（二）专责部门：审计部作为专项管理的专责监督部门，负责：1.对工会财务及资产活动实施独立审计，核查业务合规性。2.优化业务流程，提出风险防控建议。3.跟踪重大风险事件处置，确保整改到位。（三）业务部门/下属单位：各部门及下属单位作为专项管理的执行主体，负责：1.落实工会专项管理要求，开展日常风险防控。2.配合财务部完成预算编制，确保业务支出合规。3.建立资产台账，定期自查使用情况。第八条明确基层执行岗合规操作责任：（一）岗位合规承诺：所有涉及工会财务及资产管理的岗位人员应签署合规承诺书，明确自身职责与违规后果。（二）风险上报义务：员工发现违规操作或潜在风险，应立即向直属领导及财务部报告，不得隐瞒或拖延。第三章专项管理重点内容与要求第九条财务预算管理：工会年度经费预算需经工会委员会审议通过，报公司主要负责人审批。预算编制应遵循“量入为出、厉行节约”原则，重大支出需附详细测算说明。第十条经费收支审批：工会经费支出实行分级审批制度，小额支出由工会主席审批，大额支出需经工会委员会集体决策。禁止无预算支出、超预算支出及虚假列支。第十一条供应商尽职调查：涉及采购活动的，必须开展供应商背景调查，核实其资质、信誉及合规性，严禁关联交易或利益输送。第十二条招标投标规范：金额达到公司规定标准的采购项目，必须通过公开招标或邀请招标程序，全程记录投标、开标、评标过程，确保公平公正。第十三条资金审批权限：工会经费审批权限按金额划分，明确各级审批人职责，建立审批台账，确保权责清晰、可追溯。第十四条税务合规要求：工会所有收入及支出均需依法申报纳税，票据管理需符合财务制度要求，严禁虚开发票或逃税漏税。第十五条数据安全管控：涉及职工个人信息或工会财务数据的，必须采取加密、权限控制等措施，防止信息泄露或滥用。第十六条固定资产购置：资产购置需经工会委员会审议，纳入年度预算，并按公司资产管理制度执行采购、验收、登记流程。第十七条资产使用监督：固定资产需建立台账，定期盘点，严禁非正常处置或长期闲置。报废、转让需经审批，并符合资产管理制度要求。第四章专项管理运行机制第十八条制度动态更新机制：财务部每年联合审计部、工会办公室评估制度适用性，根据法规变化、业务调整及时修订，确保持续合规。第十九条风险识别预警机制：财务部每季度开展专项风险排查，对发现的问题进行分级评估，发布预警通知，明确整改时限与责任部门。第二十条合规审查机制：将专项审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点，嵌入流程的，未经合规审查不得实施。第二十一条风险应对机制：对一般风险由业务部门自行处置，重大风险需启动应急预案，明确责任协同、上报流程及处置时限。第二十二条责任追究机制：界定违规情形（如虚列支出、侵占资产等），根据情节严重程度，实施绩效考核扣减、纪律处分等处罚，并通报相关责任人。第二十三条评估改进机制：每年联合审计部、工会办公室开展专项管理有效性评估，汇总问题清单，制定优化方案，持续提升管理水平。第五章专项管理保障措施第二十四条组织保障：各级领导干部应定期听取专项管理情况汇报，协调解决管理中的障碍，确保制度执行力度。第二十五条考核激励机制：将专项合规情况纳入部门及个人年度考核，与绩效奖金、评优评先挂钩，强化正向激励。第二十六条培训宣传机制：分层级开展专项培训，管理层侧重合规履职，一线员工侧重操作规范，确保全员掌握制度要求。第二十七条信息化支撑：通过财务系统实现预算自动化管理、支出实时监控，提升管理效率与风险防控能力。第二十八条文化建设：定期发布专项合规手册，组织签署合规承诺书，营造“人人讲合规”的内部氛围。第二十九条报告制度：业务部门每月向财务部提交专项管理情况报告，重大风险事件需即时上报，年度管理情况需经领导小组审议。第六