百度卫生院预算管理制度

PAGE百度卫生院预算管理制度一、总则（一）制度目的本预算管理制度旨在规范百度卫生院（以下简称“卫生院”）的预算管理流程，加强预算编制、执行、监督与考核等环节的管理，提高卫生院资金使用效益，保障卫生院各项业务活动的顺利开展，实现卫生院的战略目标。（二）适用范围本制度适用于百度卫生院各科室、部门及其全体员工。（三）预算管理原则1.合法性原则：预算编制、执行等活动必须符合国家法律法规和医疗卫生行业相关标准要求。2.全面性原则：涵盖卫生院所有收入和支出项目，确保预算的完整性。3.准确性原则：预算数据应基于可靠的历史数据、业务计划和市场预测，保证数据真实、准确。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高卫生院运营效率。二、预算管理组织与职责（一）预算管理委员会1.组成人员：由卫生院领导班子成员、财务部门负责人、各业务科室主任等组成。2.职责审议确定卫生院预算管理的政策、制度和办法。组织编制卫生院年度预算草案，审核预算调整方案。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门1.职责负责制定预算编制的具体方法和流程，指导各科室、部门编制预算。汇总审核各科室、部门的预算草案，编制卫生院年度预算草案。负责预算的下达、执行监控、分析和调整等工作。定期向预算管理委员会汇报预算执行情况。（三）各科室、部门1.职责负责本部门预算的编制、执行和控制。配合财务部门做好预算的汇总、审核和调整等工作。及时反馈预算执行过程中的问题和情况。三、预算编制（一）预算编制依据1.国家有关法律法规、政策方针以及医疗卫生行业发展规划。2.卫生院的战略规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况及本年度业务发展预测。（二）预算编制内容1.收入预算医疗收入：包括门诊收入、住院收入等，根据预计的门诊人次、住院人次、收费标准等进行测算。财政补助收入：依据财政部门的相关政策和预算安排确定。其他收入：如科教项目收入、捐赠收入等，根据实际情况预计。2.支出预算人员经费：包括基本工资、绩效工资、社会保障缴费等，按照人员编制和工资政策计算。公用经费：如办公费、水电费、差旅费等，根据业务活动需求和相关标准估算。业务经费：涵盖医疗设备购置、药品采购、卫生材料支出等，结合业务发展计划和库存情况编制。其他支出：如固定资产折旧、无形资产摊销等，按照规定的方法计提。（三）预算编制流程1.准备阶段财务部门收集整理上一年度预算执行情况、财务数据、业务统计资料等相关信息。根据卫生院年度工作计划，明确各科室、部门的工作任务和目标。2.编制阶段各科室、部门按照要求编制本科室、部门的预算草案，详细说明预算项目、金额及依据。财务部门对各科室、部门的预算草案进行初步审核，提出修改意见并反馈。各科室、部门根据审核意见调整完善预算草案后，再次报送财务部门。3.审核汇总阶段财务部门对各科室、部门的预算草案进行全面审核，重点审核预算的合理性、准确性和完整性。组织相关人员对预算草案进行综合平衡，协调解决预算编制中的矛盾和问题。汇总编制卫生院年度预算草案，提交预算管理委员会审议。4.审批下达阶段预算管理委员会审议通过年度预算草案后，报卫生院领导班子审批。经领导班子审批后的预算草案，由财务部门下达各科室、部门执行。（四）预算编制方法1.零基预算法：对于一些费用支出项目，如办公费、差旅费等，按照零基预算的方法，不考虑以往年度支出情况，根据本年度实际需求进行编制。2.增量预算法：在参考上一年度预算执行情况的基础上，结合本年度业务量变化等因素，对部分预算项目进行适当调整编制。3.项目预算法：对于重大项目，如大型医疗设备购置、基本建设项目等，采用项目预算法，详细编制项目预算书，明确项目目标、内容、资金来源及使用计划等。四、预算执行（一）预算执行责任1.各科室、部门是预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行工作。2.科室负责人对本部门预算执行情况负责，确保预算执行的进度、质量和效果。（二）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时掌握预算执行进度。2.每月编制预算执行情况报表，向各科室、部门通报预算执行情况，对执行偏差较大项目进行重点监控。3.各科室、部门应定期向财务部门反馈预算执行情况，分析原因，提出改进措施。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行。2.提出预算调整申请的科室、部门应详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。3.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见后报预算管理委员会审议。4.预算管理委员会审议通过的预算调整方案，经卫生院领导班子审批后下达执行。五、预算分析与考核（一）预算分析1.定期开展预算分析工作，对预算执行情况进行全面、深入的分析评价。2.分析内容包括预算执行差异分析、原因分析、趋势分析等，找出预算执行中的问题和原因。3.撰写预算分析报告，提出改进建议和措施，为预算管理决策提供依据。（二）预算考核1.建立预算考核制度，对各科室、部门的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算执行率、预算准确率、预算调整次数等。3.制定明确的考核标准和奖惩措施，将预算考核结果与科室、部门绩效挂钩。4.每年对预算考核情况进行总结，表彰奖励预算执行优秀的科室、部门，对执行不力的进行督促整改。六、预算管理信息化（一）信息化建设目标利用现代信息技术手段，建立预算管理信息系统，实现预算编制、执行、监控、分析和考核等环节的信息化管理，提高预算管理工作效率和质量。（二）信息化系统功能1.预算编制模块：提供预算编制模板、数据导入导出、审核审批等功能，方便各科室、部门编制预算草案。2.预算执行监控模块：实时监控预算执行情况，自动生成预算执行报表，对执行偏差进行预警提示。3.预算分析模块：对预算执行数据进行多角度分析，生成分析报告，为预算管理决策提供支持。4.预算考核模块：根据预设的考核指标和标准，自动计算各科室、部门的预算考核结果。（三）信息化系统应用与维护1.组织相关人员进行预算管理信息系统的培训，确保各科室、部门能够熟练使用系统。2.安排专人负责系统的日常维护和管理，及时处理系统运行中出现的问题。3.根据预算管理工作