村卫生站进销存制度

PAGE村卫生站进销存制度一、总则1.目的本制度旨在规范村卫生站药品、医疗器械及相关物资的采购、销售（使用）与库存管理，确保药品及物资的供应安全、有效、及时，保障村卫生站医疗服务的正常开展，维护患者的健康权益，同时加强财务管理，提高资金使用效益，防范经营风险。2.适用范围本制度适用于本村卫生站所有药品、医疗器械、医用耗材、办公用品及其他相关物资的进销存管理活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关药品、医疗器械管理的法律法规、行业标准及政策要求，确保各项进销存活动合法合规。质量第一原则：始终将药品及物资的质量放在首位，采购符合质量标准的产品，严格验收，保证库存物资质量合格，杜绝不合格产品流入或滞留在村卫生站。准确性原则：进销存数据记录要准确、完整、及时，做到账账相符、账实相符，为财务管理和决策提供可靠依据。效率原则：优化采购、销售（使用）及库存管理流程，提高工作效率，减少库存积压，降低运营成本，确保物资供应满足医疗服务需求。二、采购管理1.采购计划制定村卫生站应根据日常医疗服务需求、库存状况及季节疾病流行特点，每月定期制定药品及物资采购计划。采购计划应详细列出所需药品、医疗器械、医用耗材等物资的名称、规格、数量、预计采购时间等信息。采购计划需经村卫生站负责人审核批准后执行，确保采购计划合理、准确，避免盲目采购造成库存积压或短缺。2.供应商选择与管理建立合格供应商名录，选择具有合法资质、信誉良好、产品质量可靠、供应能力强的供应商作为合作伙伴。对供应商的资质进行严格审核，包括营业执照、药品经营许可证、医疗器械生产或经营许可证、产品注册证等相关证件，并定期进行复查。与供应商签订质量保证协议，明确双方在药品及物资质量、供应服务、退换货等方面的权利和义务，确保供应商提供的产品符合质量要求和合同约定。定期对供应商进行评估，评估内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。对于表现不佳的供应商，及时采取措施进行整改或淘汰，确保供应商队伍的稳定性和可靠性。3.采购流程采购人员根据批准的采购计划，向选定的供应商发送采购订单。采购订单应明确物资的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点等详细信息，并要求供应商签字确认。采购人员应跟踪采购订单的执行情况，及时与供应商沟通协调，确保物资按时、按质、按量供应。如遇特殊情况需要变更采购订单，应提前与供应商协商一致，并办理相关变更手续。物资到货后，采购人员应及时通知验收人员进行验收。验收人员应按照相关标准和规定对物资的数量、质量、规格等进行严格验收，确保物资符合要求。验收合格的物资办理入库手续，验收不合格的物资应及时与供应商联系，协商退换货等处理事宜。三、销售（使用）管理1.药品及物资调配村卫生站医务人员应根据患者的病情诊断，合理调配药品及物资。调配过程中要严格遵守药品使用说明书和操作规程，确保用药安全、有效。对于特殊管理药品（如麻醉药品、精神药品、医疗用毒性药品等），应严格按照国家相关法律法规的规定进行调配和使用，做到专人负责、专柜加锁、专用账册、专用处方、专册登记，账物相符。2.处方管理村卫生站医务人员应按照《处方管理办法》的规定开具处方。处方内容应书写规范、完整，包括患者姓名、性别、年龄、联系方式、诊断、药品名称、规格、数量、用法用量、医师签名等信息。严格执行处方审核制度，对处方的合法性、规范性和用药合理性进行审核。审核合格的处方方可调配发药，对存在问题的处方应及时与医师沟通，进行修改或更正。建立处方点评制度，定期对处方进行点评，分析处方质量和用药合理性，发现问题及时采取措施进行改进，提高医疗服务质量。3.销售（使用）记录村卫生站应建立药品及物资销售（使用）记录，详细记录每笔销售（使用）业务的日期、患者姓名、药品及物资名称、规格、数量、价格等信息。销售（使用）记录应妥善保存，以便查询和统计分析。销售（使用）记录应真实、准确、完整，不得随意涂改或销毁。如因特殊原因需要修改销售（使用）记录，应经村卫生站负责人批准，并注明修改原因和修改日期。四、库存管理1.库存设施与环境村卫生站应设置专门的药品及物资仓库，仓库应保持清洁、干燥、通风良好，温度、湿度应符合药品及物资储存要求。仓库内应配备必要的货架、货柜、温湿度计、防虫防鼠设备等，确保库存物资存放有序、安全。对库存物资进行分类分区存放，按照药品剂型、用途、医疗器械类别等进行合理分类，设置明显的标识牌，便于查找和管理。2.库存盘点村卫生站应定期对库存药品及物资进行盘点，盘点周期一般为每月一次。盘点时应认真核对库存物资的数量、规格、质量等信息，确保账实相符。盘点结束后，应编制库存盘点表，详细记录盘点结果。如发现账实不符，应及时查明原因，进行调整处理，并形成盘点报告，上报村卫生站负责人。根据库存盘点结果，分析库存结构和周转情况，合理调整库存水平，避免库存积压或缺货现象的发生。3.库存预警设定库存预警指标，根据药品及物资的历史使用数据、采购周期、安全库存等因素，确定各类物资的最低库存、最高库存和补货点。当库存物资数量接近或达到预警指标时，库存管理人员应及时发出预警信息，通知采购人员进行补货，确保库存物资始终保持在合理水平。4.库存物资养护建立库存物资养护制度，定期对库存药品及物资进行检查和养护。检查内容包括物资的外观质量、包装完整性、有效期等，确保库存物资质量稳定。对于易变质、易潮解、易氧化等特殊性质的物资，应采取相应的养护措施，如密封保存、冷藏保存、定期通风等，延长物资使用寿命。对库存物资的养护情况进行记录，发现问题及时处理，并做好相关记录的保存工作。五、账务管理1.账目设置村卫生站应设置总账、明细账、库存账等会计账目，对药品及物资的采购、销售（使用）、库存等业务进行全面、系统的核算。总账应按照会计科目分类设置，明细账应按照物资类别、品种等详细记录每笔业务的发生情况，库存账应与实际库存数量保持一致，做到账账相符。2.账务处理采购人员应及时将采购发票、入库单等原始凭证传递给财务人员，财务人员按照相关会计准则和制度进行账务处理，记录采购成本。销售（使用）人员应将销售（使用）记录、处方等相关凭证传递给财务人员，财务人员根据实际销售（使用）情况确认收入，并结转相应的成本。每月末，财务人员应根据库存盘点结果，对库存账进行调整，确保账实相符。同时，编制财务报表，如资产负债表、利润表、库存明细表等，为村卫生站的财务管理和决策提供依据。3.财务分析定期对村卫生站的药品及物资进销存财务数据进行分析，分析指标包括采购成本、销售毛利率、库存周转率、资金占用率等。通过财务分析，评估村卫生站的经营效益和财务状况，发现存在的问题和潜在风险，为制定合理的经营策略和财务管理措施提供参考依据。六、人员职责1.村卫生站负责人职责全面负责村卫生站进销存制度的贯彻执行，确保制度的有效实施。审核批准采购计划、销售（使用）记录、库存盘点报告等重要文件和资料，对村卫生站的进销存管理工作进行决策和指导。协调与供应商、上级主管部门等相关单位的关系，保障村卫生站药品及物资的正常供应和业务的顺利开展。2.采购人员职责根据采购计划，选择合适的供应商，签订采购合同，确保物资按时、按质、按量供应。跟踪采购订单的执行情况，及时处理采购过程中出现的问题，如交货延迟、质量不符等。收集、整理采购相关的文件和资料，如采购发票、入库单等，及时传递给财务人员进行账务处理。3.验收人员职责按照相关标准和规定，对到货的药品及物资进行严格验收，确保物资质量合格。认真核对物资的数量、规格、型号等信息，填写验收记录，对验收结果负责。对验收不合格的物资，及时与供应商沟通协商，办理退换货等处理手续。4.销售（使用）人员职责按照规定为患者调配药品及物资，严格遵守操作规程，确保用药安全、有效。认真开具处方，审核处方的合法性、规范性和用药合理性，对处方质量负责。及时记录药品及物资的销售（使用）情况，确保销售（使用）记录真实、准确、完整。5.库存管理人员职责负责库存药品及物资的日常管理工作，包括入库、存储、盘点、养护等。按照库存管理制度，合理安排库存物资的存放位置，确保库存物资摆放整齐、有序。定期对库存物资进行盘点和清查，及时发现和处理账实不符等问题，编制库存盘点报告。关注库存预警信息，及时通知采购人员进行补货，避免库存积压或缺货现象的发生。6.财务人员职责负责村卫生站药品及物资进销存业务的账务处理，按照会计准则和制度进行会计核算。审核采购发票、销售（使用）记录等原始凭证，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。编制财务报表，进行财务分析，为村卫生站的财务管理和决策提供依据。定期对财务账目进行核对和清理，确保账目清晰、规范。七、监督与检查1.内部监督村卫生站应建立内部监督机制，定期对进销存管理工作进行自查自纠。自查内容包括采购流程的合规性、销售（使用）记录的准确性、库存管理的规范性、账务处理的正确性等方面。设立内部监督岗位或指定专人负责监督工作，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督积极配合上级卫生行政部门、药