卫生保健室报损制度

PAGE卫生保健室报损制度一、总则1.目的为加强卫生保健室资产管理，规范报损流程，确保资产账实相符，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于本公司卫生保健室内所有资产的报损管理。3.基本原则（1）真实性原则：报损资产必须是实际已损坏、无法正常使用且无修复价值的资产。（2）合规性原则：报损过程应符合国家相关法律法规及行业标准要求。（3）责任明确原则：明确各环节责任，确保报损工作有序进行。二、报损资产范围1.固定资产（1）因长期使用而磨损严重，无法正常发挥其功能的设备，如各类诊疗仪器、办公设备等。（2）因意外事故、自然灾害等原因导致损坏，无法修复或修复成本过高的资产。（3）技术更新换代，已被淘汰且无使用价值的资产。2.低值易耗品（1）超过保质期且已变质、失效，不能再使用的各类耗材，如药品、试剂、敷料等。（2）因保管不善、使用不当等原因造成损坏，无法正常使用的低值易耗品。三、报损流程1.使用部门申报（1）使用部门发现资产损坏后，应及时填写《卫生保健室资产报损申请表》，详细说明资产名称、规格型号、购置日期、损坏原因、损坏情况等。（2）将申请表提交至卫生保健室负责人。2.初步鉴定（1）卫生保健室负责人接到报损申请后，应组织相关专业人员对报损资产进行初步鉴定，判断资产是否确实已无法正常使用且无修复价值。（2）对于价值较高的资产，可邀请外部专业机构或专家进行鉴定。3.审核审批（1）初步鉴定通过后，报损申请及相关鉴定材料提交至公司财务部门审核。（2）财务部门审核资产原值、已提折旧等财务信息，核实报损资产的账面价值。（3）审核通过后，报损申请提交至公司管理层审批。管理层根据公司实际情况及财务状况，做出是否同意报损的决定。4.账务处理（1）经审批同意报损的资产，财务部门按照相关会计准则进行账务处理，核销资产账面价值。（2）对于已计提折旧的资产，冲减累计折旧；对于未计提折旧的资产，直接核销资产原值。5.资产处置（1）账务处理完成后，卫生保健室负责对报损资产进行处置。（2）对于有残值的资产，可通过变卖、报废回收等方式进行处置，处置收入应及时上缴公司财务。（3）对于无残值的资产，可按照环保要求进行妥善处理，如报废销毁等，并做好相关记录。四、报损责任认定1.正常损耗因资产正常使用年限到期、自然老化等原因导致的报损，由卫生保健室承担管理责任。2.使用不当因使用人员操作失误、违规使用等原因导致资产损坏的，由使用人员承担主要责任，卫生保健室承担管理不善的连带责任。3.保管不善因保管人员保管不当导致资产损坏的，由保管人员承担主要责任，卫生保健室承担管理不善的连带责任。4.意外事故因不可抗力、意外事件等原因导致资产损坏的，根据实际情况确定责任归属，如因自然灾害导致的，由公司承担相应损失；因人为疏忽导致的意外事故，由相关责任人承担责任。五、监督与检查1.定期盘点卫生保健室应定期对资产进行盘点，确保账实相符。盘点过程中发现的资产损坏情况，应及时按照报损流程进行处理。2.内部审计公司内部审计部门应定期对卫生保健室资产报损情况进行审计，检查报损流程是否合规、责任认定是否准确、账务处理是否正确等。3.违规处理对于在资产报损过程中存在弄虚作假、违规操作等行为的部门或个人，公司将按照相关规定进行严肃处理，追究其责任。六、档案管理1.报损档案内容卫生保健室应建立资产报损档案，档案内容包括报损申请表、鉴定报告、审批文件、账务处理凭证、资产处置记录等。2.档案保管期限资产报损档案应妥善保管，保管期限按照国家相关法律法规及公司档案管理制度执行，一般为[X]年。3.档案查阅与借阅因工作需要查阅或借阅报损档案的，应按照公司档