卫生院收费票据管理制度

PAGE卫生院收费票据管理制度一、总则1.目的为加强卫生院收费票据管理，规范收费行为，保障卫生院和患者的合法权益，确保收费票据的安全、有效使用，根据国家相关法律法规及医疗卫生行业标准，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院内所有涉及收费票据的管理活动，包括但不限于挂号收费、检查收费、治疗收费、药品收费等各类收费业务所使用的票据。3.基本原则收费票据管理应遵循合法、合规、准确、安全的原则。严格按照国家财政、税务等部门规定的票据种类、格式、使用范围进行管理，确保票据开具的准确性和完整性，防止票据丢失、被盗、伪造、变造等情况发生。二、收费票据的种类及适用范围1.财政票据医疗收费票据：是指非营利性医疗卫生机构为门诊、急诊、急救、住院、体检等患者提供医疗服务取得医疗收入时开具的收款凭证。适用范围：适用于卫生院在提供基本医疗服务过程中，向患者收取的挂号费、诊查费、检查费、治疗费、手术费、化验费、护理费、床位费、药费等各类费用。2.税务发票增值税普通发票：当卫生院发生一些兼营业务，如销售药品、医疗器械等应税货物或提供应税劳务时，应开具增值税普通发票。适用范围：适用于卫生院销售药品、医疗器械等应税货物或提供应税劳务所取得的收入。三、收费票据的购领与保管1.购领管理卫生院指定专人负责收费票据的购领工作。购领人员应熟悉国家有关票据管理的法律法规和政策规定，具备相应的业务知识和技能。在购领收费票据时，购领人员应凭卫生院的介绍信、本人有效身份证件，按照财政、税务部门规定的程序和要求，到指定的票据管理部门办理购领手续。购领人员应认真核对票据的种类、数量、号码等信息，确保所购领的票据与实际需求相符。如发现票据存在质量问题或数量不符等情况，应及时与票据管理部门沟通解决。购领收费票据后，购领人员应及时将票据交予卫生院票据保管人员，并办理交接手续。交接内容包括票据的种类、数量、号码、购领日期等信息。2.保管管理卫生院应设立专门的票据保管库房，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、防盗窗等，确保票据存放安全。票据保管人员应具备高度的责任心和保密意识，严格遵守票据保管制度。票据应分类存放，按照票据的种类、号码顺序排列整齐，便于查找和核对。建立票据保管台账，详细记录票据购领、使用、结存等情况。台账应包括票据种类、号码、购领日期、使用日期、使用部门、金额、结存数量等信息。票据保管人员应定期核对台账与实际库存票据，确保账实相符。加强对票据库房的安全管理，严禁无关人员进入票据库房。票据保管人员离开库房时，应确保库房门窗关闭，保险柜锁好。定期对票据保管情况进行检查，如发现票据丢失、被盗、损坏等情况，应及时报告卫生院领导，并按照规定程序进行处理。同时，应查明原因，采取相应的防范措施，防止类似情况再次发生。四、收费票据的开具与使用1.开具要求收费人员应经过专业培训，熟悉收费业务和收费票据的开具规定。在开具收费票据前，应认真核对患者的基本信息、收费项目、金额等内容，确保信息准确无误。收费票据应使用蓝黑墨水或碳素墨水填写，做到字迹清晰、工整，不得涂改、挖补、刮擦。如填写错误，应另行开具票据，并在原票据上加盖“作废”戳记，与存根联一并保存。收费票据的各项内容应填写齐全，包括患者姓名、性别、年龄、科室、收费项目、金额、日期等。收费项目应按照物价部门核定的收费标准填写，不得擅自提高或降低收费标准。收费票据应加盖卫生院财务专用章或收费专用章，印章应清晰、端正，不得模糊不清或加盖其他印章。2.使用规范收费票据应按照规定的使用范围和用途使用，不得转借、转让、代开、虚开收费票据。严禁利用收费票据套取现金或从事其他违法违规活动。收费人员应根据实际收费情况，逐笔开具收费票据，并在票据上注明收费项目、金额等详细信息。不得将多项收费项目合并开具一张票据，也不得开具空白收费票据。对于退费业务，应按照规定程序办理。退费票据应注明退费原因、退费金额等信息，并与原收费票据核对一致。同时，应在原收费票据上注明“退费”字样，并加盖“作废”戳记。收费票据存根联应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。保存期满后，经卫生院领导批准，方可按照规定程序进行销毁。五、收费票据的审核与监督1.审核管理卫生院财务部门应定期对收费票据的开具情况进行审核。审核内容包括票据的填写是否规范、内容是否完整、印章是否齐全、收费项目和金额是否准确等。审核人员应认真核对收费票据与收费系统记录的一致性，确保收费数据的真实性和准确性。如发现问题，应及时与收费人员沟通核实，并督促其进行整改。对于审核中发现的违规开具收费票据的行为，应按照有关规定进行处理。情节严重的，应追究相关人员的责任。2.监督检查卫生院应建立健全收费票据监督检查制度，定期对收费票据管理情况进行自查自纠。自查内容包括票据的购领、保管、开具、使用、审核等环节。接受财政、税务等部门的监督检查，如实提供有关收费票据管理的资料和情况。对于财政、税务等部门提出的整改意见，应认真落实，及时整改到位。加强对收费人员的职业道德教育和业务培训，提高其法律意识和责任意识，自觉遵守收费票据管理制度。同时，鼓励患者和社会公众对收费票据管理情况进行监督，对发现的违规行为及时举报。六、收费票据的核销与销毁1.核销管理收费票据使用完毕后，收费人员应及时将票据存根联交予票据保管人员进行核销。票据保管人员应认真核对票据存根联的号码、数量、金额等信息，与收费台账记录一致后，进行核销处理。核销后的票据存根联应按照规定的顺序装订成册，加具封面，注明票据种类、起止号码、使用期限、开具金额等信息，并由票据保管人员和财务负责人签字确认。建立票据核销台账，详细记录票据核销的日期、号码、数量、金额等信息。票据核销台账应与收费台账、票据保管台账相互核对，确保数据准确无误。2.销毁管理票据存根联保存期满后，由卫生院提出销毁申请，报经财政、税务等部门批准后，按照规定程序进行销毁。销毁票据时，应指定专人负责监销，确保销毁过程合规、安全。销毁人员应在销毁清单上签字确认，销毁清单应包括票据种类、号码、数量、销毁日期等信息。销毁后的票据存根联应妥善保存相关资料，如销毁清单、批准文件等，以备财政、税务