2026年基金从业资格考试模拟题及答案

2026年基金从业资格考试模拟题及答案一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）1.以下哪项不属于基金管理人应当履行的信息披露义务？A.定期披露基金招募说明书B.及时披露基金净值公告C.定期披露基金份额持有人信息D.定期披露基金管理人内部员工薪酬情况2.关于基金投资组合的流动性风险管理，以下说法错误的是？A.基金管理人应制定流动性风险管理措施B.应确保基金资产中至少20%为高流动性资产C.应定期评估流动性风险水平D.可通过增加长期限债券配置降低流动性风险3.下列哪类基金产品通常不适用于风险承受能力较低的投资者？A.货币市场基金B.混合型基金C.指数型基金D.积极型股票型基金4.基金销售机构在开展基金销售业务时，以下哪项行为违反了《基金法》规定？A.向投资者提供基金产品风险评级B.未经投资者同意披露其投资信息C.建立基金销售行为规范D.提供基金业绩历史数据供投资者参考5.关于基金托管人的职责，以下说法错误的是？A.负责基金资产保管B.监督基金管理人的投资运作C.负责基金份额登记D.决定基金的投资策略6.基金份额持有人大会的表决机制中，以下哪项说法错误？A.日常事项可采取简单多数通过B.重大事项需2/3以上份额持有人同意C.份额持有人可通过书面形式委托他人表决D.临时事项可不提前通知份额持有人7.以下哪项不属于基金估值的基本原则？A.公允性原则B.重要性原则C.及时性原则D.实用性原则8.关于基金费用的计提和核算，以下说法错误的是？A.基金管理费按前一日基金资产净值计提B.基金托管费按前一日基金资产净值计提C.基金销售服务费按日计提D.基金管理费可直接从基金资产中扣除9.基金管理人内部控制制度中，以下哪项内容不属于风险评估环节？A.识别业务风险点B.评估风险发生可能性C.确定风险控制措施D.制定风险责任追究制度10.关于QDII基金的投资范围，以下说法错误的是？A.可投资于境外股票、债券等金融工具B.需遵守中国证监会相关规定C.可投资于境外房地产项目D.需获得合格投资者资格11.基金信息披露中，以下哪项属于临时信息披露内容？A.基金招募说明书B.基金合同C.基金净值公告D.基金年度报告12.关于基金业绩比较基准的设定，以下说法错误的是？A.应与基金投资范围相符B.可高于基金实际业绩C.应定期审阅和调整D.可设定为固定收益率13.基金管理人聘请外部服务机构时，以下哪项要求错误？A.签订书面服务协议B.确保服务人员具备从业资格C.定期评估服务效果D.可允许服务机构直接接触基金资产14.关于基金投资组合限制，以下说法错误的是？A.基金投资单只股票的比例不得超10%B.某些基金可突破投资比例限制C.应遵守证监会相关规定D.投资比例限制需在基金合同中明确15.基金份额赎回操作中，以下哪项流程错误？A.投资者提交赎回申请B.基金管理人确认赎回额度C.扣除赎回费用D.直接将赎回款项转入投资者非交易账户16.关于基金管理人信息披露的合规性，以下说法错误的是？A.应确保信息披露真实、准确B.可延迟披露非重大信息C.需遵守信息披露时限D.应建立信息披露制度17.基金估值中，以下哪项不属于可供选择的估值方法？A.市场法B.收益法C.成本法D.模拟法18.关于基金合同的内容，以下说法错误的是？A.应明确基金运作方式B.应规定基金资产托管方式C.可不约定基金费用计提标准D.应载明基金管理人职责19.基金管理人内部控制的独立性原则中，以下说法错误的是？A.内部控制部门应独立于业务部门B.应避免利益冲突C.控制措施需覆盖所有业务环节D.内部控制负责人可兼任业务负责人20.关于基金子公司业务，以下说法错误的是？A.可开展资产证券化业务B.需遵守证监会相关规定C.可直接投资非标准化资产D.需获得基金管理资格二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）1.基金管理人内部控制制度中，以下哪些内容属于控制措施？A.制定业务操作流程B.实施定期审计C.明确岗位职责D.建立风险预警机制2.关于基金信息披露的禁止行为，以下哪些说法正确？A.误导性陈述B.夸大宣传C.滥用会计政策D.披露非公开信息3.基金投资组合管理中，以下哪些方法可用于风险控制？A.分散投资B.设定止损线C.限制投资比例D.调整投资策略4.基金销售机构在开展基金销售业务时，以下哪些行为需遵守合规要求？A.向投资者提供风险揭示书B.确保销售人员具备从业资格C.建立销售行为记录制度D.定期开展投资者教育活动5.关于基金估值的基本原则，以下哪些说法正确？A.公允性原则B.一致性原则C.及时性原则D.实用性原则6.基金管理人聘请外部服务机构时，以下哪些要求需满足？A.签订书面服务协议B.确保服务人员具备从业资格C.定期评估服务效果D.可允许服务机构直接接触基金资产7.基金份额持有人大会的表决机制中，以下哪些说法正确？A.日常事项可采取简单多数通过B.重大事项需2/3以上份额持有人同意C.份额持有人可通过书面形式委托他人表决D.临时事项可不提前通知份额持有人8.关于基金投资组合的限制，以下哪些说法正确？A.基金投资单只股票的比例不得超10%B.某些基金可突破投资比例限制C.应遵守证监会相关规定D.投资比例限制需在基金合同中明确9.基金估值中，以下哪些方法可供选择？A.市场法B.收益法C.成本法D.模拟法10.基金管理人内部控制制度中，以下哪些内容属于风险评估环节？A.识别业务风险点B.评估风险发生可能性C.确定风险控制措施D.制定风险责任追究制度三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.基金管理人可自行决定基金投资范围调整。（×）2.基金销售机构可向投资者承诺最低收益。（×）3.基金托管人可参与基金投资决策。（×）4.基金份额持有人大会的表决机制中，临时事项可不提前通知份额持有人。（√）5.基金估值中，市场法是唯一可选的估值方法。（×）6.基金管理人内部控制制度中，控制措施需覆盖所有业务环节。（√）7.基金销售机构可未经投资者同意披露其投资信息。（×）8.基金份额赎回操作中，赎回费用可直接从基金资产中扣除。（√）9.基金管理人内部控制制度中，内部控制负责人可兼任业务负责人。（×）10.基金子公司可开展资产证券化业务。（√）四、简答题（共3题，每题5分，共15分）1.简述基金管理人内部控制制度的基本要素。答：基金管理人内部控制制度的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动。2.简述基金信息披露的基本原则。答：基金信息披露的基本原则包括：真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则、公平性原则。3.简述基金投资组合管理的风险控制方法。答：基金投资组合管理的风险控制方法包括：分散投资、设定止损线、限制投资比例、调整投资策略、建立风险预警机制。五、综合题（共2题，每题10分，共20分）1.假设某基金管理人拟开展QDII业务，请简述其需履行的合规要求。答：QDII业务合规要求包括：获得中国证监会批准、遵守外汇管理规定、建立境外投资风险评估体系、定期披露境外投资信息、确保投资者合格等。2.假设某基金份额持有人大会拟审议基金投资策略调整方案，请简述其需履行的程序。答：基金份额持有人大会审议程序包括：提前通知份额持有人、召开会议、审议表决、形成决议、公告结果等。答案及解析一、单项选择题1.D解析：基金管理人应披露公开信息，内部员工薪酬不属于公开披露范畴。2.D解析：增加长期限债券配置会降低流动性，不符合流动性风险管理要求。3.D解析：积极型股票型基金风险较高，不适用于低风险承受能力投资者。4.B解析：披露投资者投资信息需经投资者同意，否则违反隐私保护规定。5.D解析：基金投资策略由基金管理人决定，托管人负责监督而非决策。6.D解析：临时事项需提前通知份额持有人，否则可能影响表决效力。7.D解析：估值原则包括公允性、一致性、及时性，不包括实用性。8.C解析：基金销售服务费通常按日计提，但需在基金合同中明确。9.D解析：风险责任追究制度属于控制措施，不属于风险评估环节。10.C解析：QDII基金可投资境外房地产，但需遵守相关监管规定。11.C解析：基金净值公告属于临时信息披露内容，其余为定期披露。12.B解析：业绩比较基准应合理，不得高于基金实际业绩。13.D解析：服务机构需经基金管理人授权，不得直接接触基金资产。14.B解析：投资比例限制需在基金合同中明确，某些基金可突破需特别批准。15.D解析：赎回款项需经基金管理人审核后支付，不得直接转入非交易账户。16.B解析：非重大信息也需按时披露，不得延迟。17.D解析：估值方法包括市场法、收益法、成本法，不包括模拟法。18.C解析：基金费用计提标准需在基金合同中明确约定。19.D解析：内部控制负责人应独立于业务部门，不得兼任业务负责人。20.D解析：基金子公司需获得基金管理资格，方可开展相关业务。二、多项选择题1.A、B、C、D解析：控制措施包括业务操作流程、定期审计、岗位职责、风险预警机制等。2.A、B、C、D解析：信息披露禁止误导性陈述、夸大宣传、滥用会计政策、披露非公开信息等。3.A、B、C、D解析：风险控制方法包括分散投资、止损线、投资比例限制、调整策略等。4.A、B、C、D解析：基金销售机构需遵守风险揭示、人员资格、行为记录、投资者教育等合规要求。5.A、B、C、D解析：基金估值原则包括公允性、一致性、及时性、实用性。6.A、B、C解析：服务机构需签订协议、人员资格、定期评估，但不得直接接触基金资产。7.A、B、C解析：日常事项简单多数通过，重大事项2/3同意，可书面委托表决。8.A、C、D解析：投资比例限制需明确，突破需批准，证监会监管，某些基金可突破。9.A、B、C解析：估值方法包括市场法、收益法、成本法，不包括模拟法。10.A、B、C解析：风险评估包括识别风险点、评估可能性、确定控制措施。三、判断题1.×解析：基金投资范围调整需经份额持有人大会审议通过。2.×解析：基金销售机构不得承诺最低收益，需遵守监管规定。3.×解析：基金托管人负责监督投资运作，不参与决策。4.√解析：临时事项需提前通知份额持有人，否则可能影响表决效力。5.×解析：估值方法包括市场法、收益法、成本法，市场法并非唯一。6.√解析：控制措施需覆盖所有业务环节，确保有效控制。7.×解析：披露投资者投资信息需经投资者同意，否则违反隐私保护规定。8.√解析：赎回费用可从基金资产中扣除，但需在基金合同中明确。9.×解析：内部控制负责人应独立于业务部门，不得兼任业务负责人。10.√解析：基金子公司可开展资产证券化业务，但需遵守监管规定。四、简答题1.基金管理人内部控制制度的基本要素答：基金管理人内部控制制度的基本要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动。控制环境包括组织结构、企业文化等；风险评估包括识别和评估业务风险；控制活动包括业务操作流程、岗位职责等；信息与沟通包括信息传递和反馈机制；监督活动包括内部审计和外部监督。2.基金信息披露的基本原则答：基金信息披露的基本原则包括：真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则、公平性原则。真实性原则要求信息真实可靠；准确性原则要求信息准确无误；完整性原则要求披露所有必要信息；及时性原则要求信息及时披露；公平性原则要求所有投资者平等获取信息。3.基金投资组合管理的风险控制方法答：基金投资组合管理的风险控制方法包括：分散投资、设定止损线、限制投资比例、调整投资策略、建立风险预警机制。分散投资可降低单一资产风险；设定止损线可控制亏损扩大；限制投资比例可避免过度集中；调整投资策略可应对市场变化；风险预警机制可提前识别风险。五、综合题1.QDII业务合规要求答：QDII业务合规要求包括：获得中国证监会批准、遵守外汇管理规定、建立境外投资风险评估体系、定期披露境外投资信息、确保投资者合格等。中国证监会批准是开