卫生院三公经费内控制度

PAGE卫生院三公经费内控制度一、总则（一）制定目的为加强卫生院三公经费管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，确保卫生院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和财经制度，结合本卫生院实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于卫生院所有涉及三公经费支出的部门和项目，包括因公出国（境）经费、公务用车购置及运行费、公务接待费。（三）基本原则1.合法性原则：三公经费支出必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.预算控制原则：严格执行三公经费预算，确保经费支出在预算范围内。3.规范透明原则：经费使用要规范操作，公开透明，接受内部监督和社会监督。4.效益优先原则：注重经费使用效益，提高资金使用效率，避免浪费。二、因公出国（境）经费控制（一）审批流程1.因公出国（境）必须有明确的公务目的和实质性的工作任务，由相关业务部门提出申请。2.申请部门填写《因公出国（境）申请表》，详细说明出访任务、行程安排、经费预算等内容，并提交相关证明材料。3.申请表经所在部门负责人审核签字后，报卫生院分管领导审批。4.分管领导审批通过后，报卫生院院长审批。重大出访任务需经卫生院领导班子集体研究决定。5.审批通过后，申请部门持审批后的申请表到相关外事部门办理出国（境）手续。（二）经费预算1.因公出国（境）经费预算应根据出访任务和实际需要合理编制，包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费、其他费用等。2.经费预算应严格按照国家和地方有关规定的标准执行，不得擅自提高标准或扩大范围。3.申请部门在编制经费预算时，应充分考虑汇率变动等因素，确保预算的准确性和合理性。（三）经费报销1.因公出国（境）人员回国后，应在规定时间内办理经费报销手续。2.报销时，应提供真实、合法、有效的票据，包括国际机票、境外酒店发票、交通票据、会议通知等。3.经费报销应按照财务制度的规定进行审核，审核内容包括报销票据的真实性、合法性、完整性，经费支出是否符合预算安排和相关规定等。4.经审核无误后，按照审批流程进行报销支付。（四）监督管理1.卫生院财务部门应定期对因公出国（境）经费使用情况进行检查和分析，确保经费使用合规、合理。2.纪检监察部门应加强对因公出国（境）经费的监督检查，对发现的违规问题及时进行处理。3.因公出国（境）人员应严格遵守外事纪律和财务制度，自觉接受监督。三、公务用车购置及运行费控制（一）车辆购置1.公务用车购置应根据卫生院实际工作需要，按照规定的编制和标准进行。2.车辆购置前，应进行充分的调研和论证，制定车辆购置计划，明确车辆品牌、型号、配置、价格等内容。3.车辆购置计划经卫生院分管领导审核后，报卫生院院长审批。重大车辆购置事项需经卫生院领导班子集体研究决定。4.车辆购置应通过政府采购等规范程序进行，确保车辆购置的公开、公平、公正。5.车辆购置后，应及时办理车辆登记、保险、上牌等手续，并按照固定资产管理规定进行核算和管理。(二)车辆运行1.公务用车运行费用包括燃料费、维修费、保险费、停车费、过路过桥费等。2.卫生院应建立健全公务用车油耗、维修、保险等管理制度，严格控制车辆运行费用支出。3.实行车辆定点加油、定点维修、定点保险制度，选择信誉良好、服务质量高、价格合理的供应商。4.加强对车辆油耗的监控，定期统计分析车辆油耗情况，对油耗异常的车辆进行重点检查。5.严格控制车辆维修费用，车辆维修前应填写《车辆维修申请表》，说明维修原因、维修项目、预算金额等内容，经车辆管理人员审核签字后，报分管领导审批。维修费用应按照审批后的预算进行结算，超出预算的部分需重新履行审批手续。6.车辆保险应按照国家规定的险种和保额进行投保，选择具有良好信誉的保险公司。保险费用应严格按照合同约定支付，不得擅自提高保费标准。（三）车辆使用1.严格执行公务用车派车制度，车辆使用部门应提前填写《公务用车派车单》，注明用车时间、地点、事由、乘车人数等信息，经部门负责人签字后，交车辆管理人员安排车辆。2.严禁公车私用，车辆管理人员应加强对车辆使用情况的监督检查，发现公车私用行为及时进行制止和纠正。3.建立车辆使用台账，详细记录车辆的出车时间、地点、事由、里程数等信息，定期进行统计分析，为车辆运行费用核算和管理提供依据。（四）监督管理1.卫生院财务部门应定期对公务用车购置及运行费用进行核算和分析，确保费用支出合理、合规。2.纪检监察部门应加强对公务用车购置及运行情况的监督检查，重点检查车辆购置程序是否合规、车辆使用是否规范、费用支出是否超标等问题。3.对发现的违规问题，应及时进行整改，并按照有关规定追究相关人员的责任。四、公务接待费控制（一）接待原则1.公务接待应坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则。2.严格控制公务接待范围，不得将非公务活动纳入公务接待范围。（二）审批流程1.公务接待前，接待部门应填写《公务接待申请表》，详细说明接待对象、接待事由、接待人数、接待标准等内容，并提交相关证明材料。2.申请表经所在部门负责人审核签字后，报卫生院分管领导审批。3.分管领导审批通过后，报卫生院院长审批。重大接待任务需经卫生院领导班子集体研究决定。（三）接待标准1.公务接待应严格按照规定的标准执行，不得擅自提高标准或扩大范围。2.接待标准应包括住宿、餐饮、交通等方面的费用标准，具体标准按照国家和地方有关规定执行。3.接待过程中，应严格控制陪餐人数，不得超过规定标准。（四）经费报销1.公务接待结束后，接待部门应及时办理经费报销手续。2.报销时，应提供真实、合法、有效的票据，包括接待清单、发票、菜单等。3.经费报销应按照财务制度的规定进行审核，审核内容包括报销票据的真实性、合法性、完整性，经费支出是否符合接待标准和相关规定等。4.经审核无误后，按照审批流程进行报销支付。（五）监督管理1.卫生院财务部门应定期对公务接待费使用情况进行检查和分析，确保经费使用合规、合理。2.纪检监察部门应加强对公务接待费的监督检查，对发现的违规问题及时进行处理。3.接待部门应建立公务接待台账，详细记录接待对象、接待事由、接待时间、接待费用等信息，定期进行统计分析，为公务接待费管理提供依据。五、内部控制监督与检查（一）内部监督1.卫生院应建立健全三公经费内部控制监督机制，明确各部门在内部控制中的职责和权限。2.财务部门应定期对三公经费预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中的问题。3.审计部门应定期对三公经费使用情况进行审计监督，重点审计经费支出的真实性、合法性、效益性。4.纪检监察部门应加强对三公经费管理的监督检查，对发现的违规违纪问题及时进行查处。（二）外部监督1.卫生院应主动接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.按照政务公开的要求，及时公开三公经费预算、决算和使用情况，接受社会公众的监督。（三）检查结果处理1.对内部控制监督检查中发现的问题，应及时进行整改，明确整改责任人和整改期限。