定期业务流程

第八章定期类存款业务

1定期类存款账户的开销户业务处理

1.1定期类存款账户的开户处理

对客户提X的一式二联“单位定期存款开户书”，会计主管对申请书上的相关内容审核同

意并签章后，送X经办柜员。

经办柜员X过“011910客户号查询”X易查询该客户是否在我行有客户号。如果已有客

户号，则在此客户号下开立定期类存款账户，如果未开立客户号，则在系统预设的定期特殊客

户号下开立定期类存款账户。

经办柜员启动“165000定期开户X易”，输入客户号、币种和存种信息。该X易不需要复

核，不得抹账，按规定进行强制授权。提X成功后产生非会计流水，自动生成该客户的定期类

存款账号。

X易成功后，使用业务受理X知书打印一式二联“开户X知书”，在“单位定期存款开户

书”和“开户X知书”上加盖业务章和名章。联单位定期存款开户书和开户X知书X客户

留存，登记开销户登记簿后，一联单位定期存款开户书指定专人专夹保管，一联开户X知书入

当日传票。

1.2定期类存款账户的销户

对客户提X的一式二联“销户申请书”，会计主管对销户申请书上填写的内容进行审核，

X过“168200定期卡片资料查询”X易检查定期账户下所有卡片已结清，无误后在销户申请书

上签章，送X经办柜员。

经办柜员启动“165010销户X易”，不需要复核，不可以抹账，按规定进行强制授权。提

X后销户X易成功，产生非会计流水。柜员X过“050311对公定期存款开销户查询”X易确

认该定期类账户的状态由“正常”转为“销户”。

X易成功后，使用业务受理X知书打印一式二联“销户X知书”，在“销户申请书”和“销

户X知书”上加盖业务章和名章。一联销户X知书和销户申请书X与客户留存，对开销户登

记簿进行销户登记后，一联销户申请书指定专人专夹保管，一联销户X知书入当日传票。

2定期存款业务

核心账务系统定期存款实行定期账户下的卡片管理,定期存款只允许采用转账方式存入，

金额起点1万元，外币定期存款金额不限。在核心账务系统中，定期存款存入及支取不需要复

核，需要分级授权，可以抹账。定期存款存入X易在系统中可多笔输入，在一笔汇总金额下最

多可输入10笔明细。且单笔金额都应大于起存金额，不大于“存入总金额”，多笔金额合计应

等于总金额，笔数合计应等于“存入笔数二

2.1定期存款的存入

核心账务系统业务流程

此X易人民币、外币共用，定期存款要求只在开户网点存入，同时必须在存入网点支取。

2.1.1结算账户转入定期存款账户

定期存款存入采用开具定期存款开户证实书的方式，开户单位需将款项转入定期存款的，

应按规定出具相关付款凭证和“单位定期存款开户书”，开户书上应加盖印鉴。未办理定期存款

开户的，经办员根据规定在同一客户号下为其开立定期存款账户（详见定期类存款开户流程说

明）。注：定期账户与结算账户必须同属于一个客户号下。

办理定期存款业务的柜员必须为账务柜员，又为凭证柜员，且其凭证箱中有开户证实书凭

证。经办柜员审核存款单位提X的付款凭证和“单位定期存款开户书”无误后，启动“161100

定期存款存入"X易，按业务画面输入各相关要素，人民币定期存款必须选择不续存，并选择

与定期存款相对应的TT码，超过柜员权限的需要由授权员授权，X易成功后，打卬一式三联

“定期存款开户证实书”，加盖名章后送印章管理员。并打印记账凭证，加盖转讫章和名章。印

章管理员收到经办员X来的定期存款证实书，审核无误后在“定期存款开户证实书”第二联上

加盖“存款专用章”和名章，超过规定金额（loo万元；应由授权人授权后，加盖“大额授权

人章”。“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证

后；第二联由经办员X客户保存；第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取

印鉴，并指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”

第一联的附件。币种选择为外币时，定期存款账户的币种、账户核准件号与付款账号（外部）

的币种、账户核准件号必须一致；定期存款账户种类、外汇账户性质与付款账户的账户种类和

外汇账户性质必须符合对应关系。定期存款卡片的钞汇标志取付款账户的信息。而且必须选择

续存标志。

会计分录为：

借：活期存款账号

贷：定期存款账号

付：9010100001空白重要凭证

注：该X易可多笔同时记账。

2.1.2同城提回、联行转入定期存款账户

对未开立结算账户的客户，X过X换提回或联行来账转存定期存款的款项应由账务中心X

过相关X易暂挂“26201暂收款项”，由网点内X过“161100定期存款存入”X易处理。

1、账务中心处理流程

同城票据X换提回的定期存款进账单，由账务中心经办员审核进账单无误后，启动“343100

本币提回收方记账”X易中的“挂账待处理”选项，记入相应网点的“暂收款项-定期待转户”

内。批量入账后的会计分录为：

借：5040100002待提X换-提回过渡户

贷：26201（X）408暂收款项--定期待转户

如审核进账单有误，启动“343100本币提回收方记账”中的“提出退票”X易，在下一

个X换场次中将该笔业务退回。（具体业务参见同城业务流程）

联行来账转入的定期存款业务，由账务中心经办员按批注清单，分系统内、系统外，启动

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相关贷报批注记账X易，（具体业务参见资金汇划系统、现代化支付系统业务流程）。在“批注

种类”要素栏内选择“转暂收款项”选项，记入相应网点的“暂收款项-待划转款项”内。

会计分录为：

借：5060100001单年电子汇兑来账

或：5060100002双年电子汇兑来账

或：523020（）001支付业务来账

贷：2620100006暂收款项…待划转款项

如审核有误，可先作“暂收款项-查询户”挂账，待查实确应退票的，经办员启动联行往

账有关X易，X过电子汇兑系统将该笔业务退回。（具体业务参见联行业务流程）

账务中心经办员处理后，打印挂账X知书，一联附记账清单后，另一联连同进账单或待处

理业务X知书（对方行未上线打印电划贷方补充报单）X过行内X换传递至相关网点“

2、网点处理流程

网点定期存款业务的经办员收到账务中心挂账X知书，核对无误后，如挂入“暂收款项-待划

转款项”的冼X过综合记账将款项从“暂收款项-待划转款项”中转入“暂收款项一定期待转

户”中（具体业务见综合记账操作流程），然后办理定期存款业务。

网点定期存款业务的经办员必须为账务柜员，又为凭证柜员，且其凭证箱中有开户证实书

凭证。当收到账务中心送X的挂账X知书、进账单或待处理业务X知书（对方行未上线为电划

贷方补充报单），应审核是否为本网点业务，并查询存款人是否已建立客户信息、开立账户和填

写“单位定期存款开户书”。（存款人未填制“单位定期存款开户书”的，则应X知存款人补填

并签章），如尚未开立客户，则根据存款人填制的“单位定期存款开户书”在定期特殊客户号

下开立定期账户（开户手续参照定期存款开户流程）。经办员审核无误后，启动"161100定期

存款存入"X易，按业务画面输入各相关要素，人民币定期存款必须选择不续存，并选择与定

期存款相对应的TT码，超过柜员权限的需要由授权员授权。X易成功后，打印一式三联“定

期存款开户证实书”，销记“暂收款项-定期待转户”，加盖名章后送印章管理员。并打印记账凭

证，加盖转讫章和名章。印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书，审核无误后在“定期

存款开户证实书”第二联上加盖“存款专用章”和名章，超过规定金额（100万元）应由授权

人授权后，加盖“大额授权人章二挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证

后，“定期存款开户证实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后；

第二联由经办员X客户保存；第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴,

并指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一

联的附件。币种选择为外币时，必须选择续存标志。

会计分录为：

（1）转入定期待转户

借：2620100006暂收款项---待划转款项

贷：26201（X）408暂收款项一定期待转户

（2）开具定期证实书

借：2620100408暂收款项—定期待转户

贷：2620100401暂收款项一客户托收X换票据专户

（2）定期存款托收（当场入账）：

借：5040100001待提X换-提出

贷：2620100408暂收款项-定期待转户

借：5（）4010（）001待提X换-提出（同业往来利息金额）

贷：7020800008其它金融企业往来收入-其他往来收入

注：票据算息时产生03、04笔分录

（3）开具定期存单会计分录：

借：2620100408暂收款项-定期待转户

贷：定期存款账号

付：9010100001空白重要凭证

收妥入账抵用期满后，账务中心进行预处理，启动“345330提回付方记账-收妥款项自动

入账”X易选项自动入账（收妥入账的款项转入相应网点的“2620100408暂收款二页一定期待转

户账务中心经办员处理后，打印挂账X知书，一联附记账清单后，另一联连同进账单X过

行内X换传递至相关网点。

会计分录为：

借:2620100401暂收款项一客户托收X换票据专户

贷:2620100408暂收款项一定期待转户

网点经办员接到账务中心挂账X知书，确认无误后,启动“1611（）0定期存款存入"X易，

按业务画面输入各相关要素，人民币定期存款必须选择不续存，并选择与定期存款相对应的TT

码，超过柜员权限的需要由授权员授权，X易成功后，打印一式三联“定期存款开户证实书”,

销记“暂收款项-定期待转户”，加盖名章后送印章管理员。并打印记账凭证，加盖转讫章和名

章。印章管理员收到经办员X来的定期存款证实书，审核无误后在“定期存款开户证实书”第

二联上加盖“存款专用章”和名章，超过规定金额（100万元）应由授权人授权后，加盖“大

额授权人章二挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后，“定期存款开户证

实书”第一联作为定期存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后；第二联由经办员X客

户保存；第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，并指定专人专夹保

管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存款开户证实书”第一联的附件。

客户未及时将己开具的定期存款开户证实书取走，在当日营业终了前，应将定期存款开户

证实书封存，作代保管品处理，并X知客户及时取走。

会计分录为：

借：2620100408暂收款项-定期待转户

贷：定期存款账号

付：901（）1（）0001空白重要凭证

注：该X易可多笔同时记账。

2.2定期存款支取

客户只允许到存入网点采用转账方式，办理单位定期存款支取、转存、部分支取业务。定

核心账务系统业务流程

期存款到期，由客户填具进账单，连同定期存款开户证实书一并递X开户行（如预留印鉴的，

在定期存款开户证实书上加盖预留卬鉴），存入网点应抽取定期存款开户证实书底卡联进行核

对。

定期存款正常结清，按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分

段计息。客户因急需用款，办理定期存款全部提前支取时，应由存款单位出具公函说明原因，

支取利率为支取日挂牌活期利率，结清存单：客户对存入的定期存款部分提前支取时应将原定

期卡片结清，提前支取的本金部分，支取利率为支取日挂牌活期利率，剩余部分达到定期起存

金额1万元的，按留存的金额重新开具开户证实书，（如果剩余金额不足定期起存金额的，只能

作全部支取），新开具的定期存款证实书的存入FI期和利率为原存入时的FI期和利率。逾期支取

的，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。定期存款支取要计提应付利息，并

要严格执行分级授权制度，防范支付风险。

经办员审核客户提X的进账单、定期存款开户证实书等（提前支取出具公函），预留印鉴

的应核对印鉴，审核无误后启动“161200定期存款支取"X易，根据客户要求，选择全部转定

期、部分转定期、全部转活期、部分支取，确定业务处理方式。涉及办理全部转定期、部分转

定期、部分支取等业务的柜员应是账务柜员，且为凭证柜员。

2.2.1定期存款结清

经办员启动"1612（H）定期存款支取“X易，选择“转出路线”为“全部转活期”，按系统

提示输入相关要素，超过柜员权限的应由授权员授权、将定期存款的本金和利息转入原定期存

款存入的账户（应与转出的定期存款账户为同一客户号）。X易成功后，打印利息清单及在定期

存款开户证实书上打印支取信息，并连同单位X存的进账单及打印的记账凭证，一并加盖转讫

章和经办员名章，定期开户证实书第二联（开户证实书底卡联作附件）、利息清单一联、进账单

一联（如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件）附在记账凭证后入当日传票。进账单回单

与利息清单回单X客户。

会计分录为：

借：利息支出（己计提部分）（红字）

贷：应付利息（己计提部分）（红字）

借：利息支出（应支付数）

贷：应付利息（应支付数）

借：定期存款账号（本金）

贷：活期存款账号/暂收账号（本金）

借：应付利息（应支付数）

贷：活期存款账号/暂收账号（利息）

2.2.2全部转定期或部分转定期

如客户将存入的定期存款全部转定期或部分转定期，经办员应审核客户支取金额、留存额

度是否符合定期存款有关规定（人民币定期留存金额必须达到1万元），如符合规定，经办员启

动“161200定期存款支取”X易，选择“转出路线”为“全部转定期”或“部分转定期”，按

系统提示输入相关要素，超过柜员权限的应由授权员授权，将定期存款的本金和利息转入相对

128

应的定期账户或原定期存款存入的账户（应与转出的定期存款账户为同一客户号）,X易成功后,

打印利息清单及在原定期存款开户证实书上打印支取信息，连同打印的记账凭证与单位X存的

进账单，一并加盖转讫章和经办员名章，定期开户证实司第二联（开户证实书底卡联作附件）、

利息清单一联、进账单一联（如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件）附在记账凭证后入

当日传票。进账单回单与利息清单回单X客户。按新的存入日期、利率及新存入的金额打印新

的定期存款开户证实书（审核签章保管要求同前）。新的定期存款证实书第一联加盖转讫章和经

办员名章，附在记账凭证后入当日传票，第二联加盖“存款专用章”（大额加盖“大额授权人章”）

和经办员名章后X客户，第三联底卡联如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，

并指定专人专夹保管。

（1）全部转定期会计分录为：

借：利息支出（己计提部分）（红字）

贷：应付利息（已计提部分）（红字）

借：利息支出（应支付数）

贷：应付利息（应支付数）

借：定期存款账号（本金）

借：应付利息（应支付数）

贷：定期存款账号（本息和）

付：901010（）001空白重要凭证

（2）部分转定期会计分录：

借：利息支出（己计提部分）（红字）

贷：应付利息（已计提部分）（红字）

借:利息支出（应支付数）

贷：应付利息（应支付数）

借：定期存款账号（木金）

借：应付利息（应支付数）

贷：定期存款账号（一部分本息和）

贷：活期存款账号/暂收账号（剩余本息和）

付：9010100001空白重要凭证

2.2.3部分提前支取

如客户将存入的定期存款部分提前支取（只能部分提前支取一次），经办员应审核客户支

取金额、留存额度是否符合定期存款有关规定，如符合规定（留存金额必须达到1万元），经办

员启动"161200定期存款支取”X易，选择“转出路线”为“部提”，按系统提示输入相关要

素，超过柜员权限的应由授权员授权，将定期存款的本金和利息转入相对应的定期账户和原定

期存款存入的账户，（应与转出的定期存款账户为同一客户号），X易成功后，打印利息清单及

在定期存款开户证实书上打印支取信息，并连同打印的记账凭证与单位X存的进账单，一并加

盖转讫章和经办员名章，定期开户证实书第二联、利息清单一联、进账单一联（如转暂收进账

单作打印的挂账X知书的附件）附在记账凭证后，开户证实书底卡联作附件，装订传票。进账

核心账务系统业务流程

单向单与利息清单回单X客户，并按原存单的存入日期、利率及剩余的金额重新打印新的定期

存款开户证实书（审核签章保管要求同前）。新的定期存款证实书第一联加盖转讫章和经办员名

章，附在记账凭证后入当日传票，第二联加盖“存款专用章”和经办员名章后X客户，第三联

底卡联如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，并指定专人专夹保管。

部分提前支取会计分录：

借：利息支出（部提本金已计提利息）（红字）

贷：应付利息（部提本金已计提利息）（红字）

借：利息支出（部提本金应支付利息）

贷：应付利息（部提本金应支付利息）

借：定期存款账号（部提本金）

贷：活期存款账号/暂收账号（部提本金）

借：应付利息（部提本金应支付利息）

贷：活期存款账号/暂收账号（部提本金应支付利息）

付：9010100001空白重要凭证

2.3定期存款、取款抹账

定期存款、取款X易其间如发现错误，经办员应启动“039999抹账"X易进行抹账，重

要空白凭证付出不可抹回。

2.4定期存款开户证实书换开定期存单办理质押

2.4.1换开定期存单办理质押处理

定期存款单位办理定期存款质押，可以凭未到期的定期存款开户证实书到原签发定期存款

的网点办理，经办员应为账务柜员，办理换开定期存单业务的柜员应是账务柜员且为凭证柜员，

且有定期存款存单凭证。此X易人民币、外币共用，不需复核。

定期存款质押需进行换单和质押两步处理，先将定期开户证实书换开为定期存单，再对定

期存单进行质押，质押方式包括柜员质押和CM1S质押两种。

经办员审核客户提X的定期存款开户证实书及办理质押贷款的有关资料无误（检查存单有

无挂失等情况），启动“165210定期存款质押”X易，功能选择为换开定期存单，X易成功后，

定期开户证实书卡片状态由“正常”改为“换单”，X易成功联机打印定期存单，同时收回原开

户证实书，并停止支付。定期存单状态为“待质押”，定期存单不可重复打印。如发现错误，后

动”039999抹账"X易进行抹账。

功能选择为定期存单质押时，X易成功后，定期存单由“待质押”状态改为“质押”状态，

并停止支付，不可挂失。质押X易成功后，使用业务受理X知书打卬一式两联的“质押X知

书”，其中一联连同定期存单X申请人，另一联放入当日传票中。

如果定期存单持有人在他行办理质押贷款时,在接到对方银行X知时，经办员启动“165210

定期存款质押”X易，功能选择为定期存单质押，定期存单由“待质押”状态改为“质押”状

会计分录为:

130

付：9010100001空白重要凭证

定期存款开户证实书及质押资料按抵质押品核算管理办法X过“044010代保管品记账”X

易处理。

会计分录为：

收：9020100001代保管有价值品

2.4.2解除定期存款质押取回定期存款开户证实书处理

客户X回质押定期存单，由经办员启动“050611质押登记簿查询”X易查询核对相符后，

退回客户原定期存款开户证实书，并收回定期存单。经办员应为账务柜员，X过“044020代保

管品销账”X易销记“902代保管有价值品”分户，将定期存款证实书代保管品作销账处理。

然后启动“165220解除定期存款质押”X易，先解除质押，此X易要输入质押业务编号，再解

除换单，输入定期存单编号。X易完成后，系统将定期存款开户证实书状态改为“正常”，使用

业务受理X知书打印一式二联“解押X知书”，一联X客户，另一联连同收回的予以结销的定

期存单，附在记账凭证后入当日传票。此X易人民币、外币共用，不需要复核，不可以抹账。

定期存款开户证实书及质押资料X过”()4402()代保管品销账”X易处理。

会计分录为：

付：9020100001代保管有价值品

3X知存款业务

核心账务系统x知存款实行定期存款类账户下的卡片管理。x知存款只允许采用转账方式

存入，人民币X知存款金额起点及留存金额不得低于50万元，每次支取金额不得低于10万元,

有一天和七天两种期限；外币X知存款金额不限，只有七天X知一种期限.在核心账务系统中，

X知存款存入及支取不需要复核，但需要分级授权。X知账户下的全部卡片均结清后，才能进

行销户。

3.1X知存款的存入

3.1.1结算账户转入X知存款账户

X知存款存入采用开具X知存单的方式，开户单位需要将款项转入X知存款的，应按规

定出具相关付款凭证和填制”单位定期存款开户书”，开户书上需按规定签章。未办理X知存

款开户的，经办员根据规定在同一客户号下为其开立X知存款账户(详见定期类存款开户流程

说明)。注:X知存款账户与结算账户必须同属于一个客户号下。

办理X知存款业务的柜员必须为账务柜员，又为凭证柜员，且其凭证箱中有X知存单凭

证。经办柜员审核办理X知存款单位提X的付款凭证和“单位定期存款开户书”无误后，启动

“161110X知存款存入”X易，按业务画面输入各相关要素，并选择与X知存款相对应的TT

码，超过柜员权限的需要由授权员授权。X易成功后，打印一式三联“X知存单”加盖名章后

送印章管理员。并打印记账凭证，加盖转讫章和名章。印章管理员收到经办员X来的X知存单，

审核尢误后在“X知存单”第二联上加盖“存款专用章”和名章X经办员，超过规定金额(100

核心账务系统业务流程

方元）应由授权人授权后，加盖“大额授权人章”。挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫

章附在记账凭证后，“X知存单”第一联作为X知存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭

证后，第二联由经办员X客户保存，第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印

鉴，并指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“X知存单”第一联的附

件。币种选择为外币时，X知存款账户的币种、账户核准件号与付款账号（外部）的币种、账

户核准件号必须一致,X知存款账户种类、外汇账户性质与付款账户的账户种类和外汇性质必须

符合对应关系。X知存款卡片的钞汇标志取付款账户的信息。

会计分录为：

借：活期存款账号

贷:X知存款账号

付：9010100001空白重要凭证

3.1.2同城提回、联行转入X知存款账户

对未开立结算账户的客户,X过X换提回或联行来账转存X知存款的款项应由账务中心X

过相关X易暂挂“26201暂收款项”，由网点内X过“161110X知存款存入”X易处理。

1、账务中心处理流程

同城票据X换提回的X知存款进账单，由账务中心经办员审核进账单无误后，启动“343100

本币提回收方记账”X易中的“挂账待处理”选项，记入相应网点的“暂收款项-定期待转户”

内。批量入账后的会计分录为：

借：5040100002待提X换-提回过渡户

贷：26201（X）408暂收款项一定期待转户

如审核进账单有误，启动“343100本币提回收方记账”中的“提出退票”X易，在下一

个X换场次中将该笔业务退回。（具体业务参见同城业务流程）

联行来账转入的X知存款业务，由账务中心经办员按批注清单，分系统内、系统外，启动

相关贷报批注记账X易，（具体业务参见资金汇划系统、现代化支付系统业务流程）。在“批注

种类”要素栏内选择“转暂收款项”选项，记入相应网点的“暂收款项一待划转款项”内。

会计分录为：

借：5060100001单年电子汇兑来账

或：5060100002双年电子汇兑来账

或：523020（）（）01支付业务来账

贷：2620100006暂收款项…待划转款项

如审核有误，可先作“暂收款项-查询户”挂账，待查实确应退票的，经办员启动联行往

账有关X易，X过电子汇兑系统将该笔业务退回。（具体业务参见联行业务流程）

账务中心经办员处理后，打印挂账X知书，一联附记账清单后，另一联连同进账单或待处

理业务X知书（对方行未上线为电划贷方补充报单）X过行内X换传递至相关网点。

2、网点处理流程

网点X知存款业务的经办员收到账务中心挂账X知书，核对无误后，如挂入“暂收款项■待划

转款项”的，先X过综合记账将款项从“暂收款项一待划转款项”中转入“暂收款项一定期待转户”

132

中（具体业务见综合记账操作流程），然后办理X知存款业务。

网点X知存款业务的经办员必须为账务柜员，又为凭证柜员，且其凭证箱中有X知存单

凭证。当收到账务中心送X的挂账X知书、进账单或待处理业务X知书（对方行未上线为电划

贷方补充报单），应审核是否为本网点业务，并查询存款人是否已建立客户信息、开立账户和填

写“单位定期存款开户书”。（存款人未填制”单位定期存款开户书”的，则应X知存款人补填

并签章），如尚未开立客户，则根据存款人填制的“单位定期存款开户书”在X知特殊客户号

下开立X知账户（开户手续参照定期类存款开户流程）。经办员审核无误后，启动“161110X

知存款存入”X易，按业务回面输入各相关要素，并选择与X知存款相对应的TT码，超过柜

员权限的需要由授权员授权。X易成功后，打印一式三联“X知存款存单”，销记“暂收款项-

定期待转户”，加盖名章后送印章管理员。并打印记账凭证，加盖转讫章和名章。印章管理员收

到经办员X来的X知存单，审核无误后在“X知存单”第二联上加盖“存款专用章”和名章X

经办员，超过规定金额（1（）0万元）应由授权人授权后，加盖“大额授权人章二挂账X知书销

账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后，“X知存单”第一联作为X知存款科目的贷方

凭证加盖转讫章附在记账凭证后；第二联由经办员X客户保存；第三联上如客户要求预留支取

印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，并指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”

作为“X知存单”第一联的附件。

会计分录为：

（1）转入定期待转户

借：2620100006暂收款项…待划转款项

贷：2620100408暂收款项—定期待转户

（2）开具X知存单

借：2620100408暂收款项一定期待较广

贷：X知存款账号

付：9010100001空白重要凭证

X知存款存单由经办柜员递X客户，客户未及时招己开具的X知存款存单取走的，在当

日营业终了前必须将X知存款存单双人封存，作代保管品处理，并X知客户及时取走。

3.1.3在本行抵用票据转入X知存款

对没有开立结算账户的客户持他行票据办理X知存款的，经办员应按《支付结算办法》审

查票据、进账单是否合规、是否己填制“单位定期存款开户书”并签章，查询存款人是否己建

立客户信息、开立账户和填写“单位定期存款开户书”。（存款人未填制”单位定期存款开户书”

的，则应X知存款人补填并签章），如尚未开户，则根据存款人填制的“单位定期存款开户书”

在X知特殊客户号下开立X知存款账户（开户手续参照定期类存款开户流程）。经办员审核无

误后，根据票据种类分“当场入账”或“收妥入账”两种情况分别进行业务处理。他行签发的

华东三省一市汇票、本票等票据选择当场入账，启动“341310提出付方记账-当场入账凭证”X

易，还需选择是否“算息”，若选择收息需填制两借一贷特种转账传票由会计主管盖章确认，系

统自动按人行有关规定收取他行同业往来利息并计入X换提出付方合计数，二联特种转账传票

随X换票据一同提出，一联贷方特种转账传票作金融企业往来利息收入传票。系统外的全国汇

核心账务系统业务流程

票、转账支票等票据选择收妥入账，启动“341330提出付方记账■收妥入账凭证”X易，在托

收种类中选择“定期”选项，系统应按X换号、当前场次、提出状态等算出提出日期、提出场

次、入账日期、类型等，并自动登记X换登记簿和自动入账登记簿。存款人提X的票据如为系

统内的华东三省一市汇票、全国汇票、本票等当场进账的票据的，经办员则应X过相应解付X

易处理后再启动“161110X知存款存入”X易签发定期开户证实书。

经办员将客户提X的托收票据、进账单（当场入账）送复核员，复核员启动“341317提

出付方复核■当场入账凭证”X易，将款项挂入“暂收款项一定期待转户”，X易成功后，在结算

票据上加盖转讫章和名章，送经办员。经办员启动“161110X知存款存入”X易，按业务回面

输入各相关要素，并选择与X知存款相对应的TT码，超过柜员权限的需要由授权员授权，X

易成功后，打印一式三联“X知存款存单”，加盖名章后送印章管理员。并打印记账凭证，加盖

转讫章和名章。印章管理员收到经办员X来的X知存单，审核无误后在“X知存单”第二联上

加盖“存款专用章”和名章，超过规定金额（100万元〕应由授权人授权后，加盖“大额授权

人章”。挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫章附在记账凭证后，“X知存单”第一联作为

X知存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后；第二联由经办员X客户保存；第三联上

如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，并指定专人专夹保管。客户填制的“单

位定期存款开户书”作为“X知存单”第一联的附件。

会计分录为：

（1）X知存款托收（收妥入账）：

借：5040100001待提X换-提出

贷：2620100401暂收款项一客户托收X换票据专户

（2）X知存款托收（当场入账）：

借：5040100001待提X换■提出

贷：2620100408暂收款项-定期待转户

借：5040100001待提X换-提出（同业往来利息金额）

贷：7020800008其它金融企业往来收入-其他往来收入

注：票据算息时产生后两笔分录

（3）开具X知存单会计分录：

借：2620100408暂收款项-定期待转户

贷：X知存款账号

付：9010100001空白重要凭证

收妥入账抵用期满后，账务中心进行预处理，启动“345330提回付方记账-收妥款项自动

入账”X易选项自动入账（收妥入账的款项转入相应网点的“2620100408暂收款项-定期待转

户账务中心经办员处理后，打印挂账X知书，一联附记账清单后，另一联连同进账单X过

行内X换传递至相关网点。

会计分录为：

借：2620100401暂收款项一客户托收X换票据专户

贷：2620100408暂收款项一定期待转户

134

网点经办员接到账务中心挂账X知书，确认无误后，启动“161110X知存款存入"X易，

按业务画面输入各相关要素，并选择与X知存款相对应的TT码，超过柜员权限的需要由授权

员授权，X易成功后，打印一式三联“X知存款存单”，销记“暂收款项-定期待转户”，加盖名

章后送印章管理员。并打印记账凭证，加盖转讫章和名章。印章管理员收到经办员X来的X知

存单，审核无误后在“X知存款存单”第二联上加盖“存款专用章”和名章，超过规定金额（100

万元）应由授权人授权后，加盖“大额授权人章二挂账X知书销账联作为借方凭证加盖转讫

章附在记账凭证后，“X知存款存单”第一联作为X知存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记

账凭证后；第二联由经办员X客户保存；第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预

留支取印鉴，并指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“X知存款存单”

第一联的附件。

客户未及时将己开具的X知存款存单取走，在当日营业终了前，应将X知存单封存，作

代保管品处理，并X知客户及时取走。

会计分录为：

借：2620100408暂收款项--定期待转户

贷：X知存款账号

付:9010100001空白重要凭证

3.2X知存款支取

处理对公X知存款的X知，结清、部提等业务，必须到开户网点办理，且只允许转账支

取，支取金额存入对公活期账户或定期暂收户。此部分史理本外币共用，可以抹账，不需复核。

客户办理X知存款支取时，应按X知期限要求提前向开户网点提出支取X知。

在支取日应填具进账单与X知存单及“X知单”一并递X开户行（如预留印鉴的，还需

在X知存单上加盖预留印鉴），经办员应启动“165230X知存款支取X知”X易，查询系统信

息与客户提取X的“X知单”是否一致，然后抽取X知存款底卡进行核对，并审核客户提X

的进账单、X知存单（预留印鉴的，还需核对预留印鉴）无误后,启动“161210X知存款支取”

X易，根据客户要求，选择提结标志是“结清”或“部提”，确定业务处理方式。涉及办理部分

支取业务的柜员应是账务柜员，且为凭证柜员。X易中的“X知编号”域为可输项，不输，系

统默认为未作X知处理，则其支取金额按活期计息，X知编号中的支取日期不等于处理日期，

则其支取金额按活期计息。如客户违约支取时，倒扣利息，利息不足扣款时，应倒扣本金。

3.2.1X知存款支取X知

单位X知存款支取，事先要到存入网点办理X知存款支取X知，木X易用于本外币X知

存款支取前的X知、修改、取消、删除和查询处理，不需复核，不能抹账。客户X知支取，X

知日期应符合有关规定的X知期限，“七天X知”的X知日期必须比支取日期提前七天（如客

户约定的X知期限为七天，要求在2004年8月17日支取，其X知日为8月10日），“一天X

知”的X知日期必须比支取日期提前一天。且X知支取日期不可小于X知日期，X知金额及

累计X知支取金额不能超过本金，人民币X知支取金额必须大于10万元（外币无限制），剩余

金额必须满足起存金额50万。客户若要X知支取X知存款时，应以书面X知形式，并加盖单

核心账务系统业务流程

位预留印鉴，递送开户网点，确有困难的，可用电话X知开户网点其支款户名、账号、日期、

金额等内容，经办员可先X过“165230X知存款支取X知”X易处理，但客户必须在次日将“书

面X知”送X开户网点。

经办员收到客户递X的“书面X知”，启动“168200卡片资料查询”X易,核对该笔X

知存款卡片的有关信息，无误后启动“165230X知存款支取X知”X易，在功能栏内，选择“X

知”选项，X易成功后，打印一式两联业务受理X知书，一联X客户，另一联入当日传票，客

户送X的“书面X知”由X知存款经办人员专夹保管。

如客户在X知存款支款日前取消X知期限，应以书面X知形式，并加盖单位预留印鉴，

递送开户网点，经办员启动“165230X知存款支取X知”X易，在功能栏内，选择“取消”选

项，X易成功后，打印一式两联“取消X知信息”。一联加盖业务章X客户，另一联入当日传

票。“书面X知”由经办员专夹保管（X知存款支取时将扣除违约利息）。如在业务处理中经办

员出现误操作，可选择修改、删除等功能进行处理。

3.2.2X知存款结清

经办员启动“161210X知存款支取"X易，按系统提示输入相关要素，超过柜员权限的需

由授权员授权，将X知存款的本金和利息转入原X知存款存入的账户（活期账户应与转出的X

知存款账户为同一客户号）。X易成功后，打印利息清单及在X知存款存单上打印支取信息，并

连同单位X存的进账单及打印的记账凭证，一并加盖转讫章和经办员名章，X知存款存单第二

联、利息清单一联、进账单一联（如转暂收进账单作打臼的挂账X知书的附件）附在记账凭证

后，X知存款存单底卡联及专夹保管的“书面X知”作附件入当日传票。进账单回单与利息清

单回单X客户。

会计分录为：

借：7310100114利息支出（已提部分）（红字）

贷：261（）100114应付利息（已提部分）（红字）

借：7310100114利息支出（应支付数）

贷：2610100114应付利息（应支付数）

借：X知存款账号（本金）

贷：活期存款账号/暂收账号（本金）

借：2610100114应付利息（应支付数）

贷：活期存款账号/暂收账号（利息）

3.2.3X知存款部分支取

如客户对所存入的X知存款进行部分支取，经办员应审核客户支取金额、留存额度是否符

合X知存款有关规定（人民币X知支取金额必须大于10万元（外币无限制），剩余金额必须满

足起存金额50万）。如符合规定，由经办员启动“161210X知存款支取"X易，按系统提示输

入相关要素，将支取的X知存款的本金和利息转入原X知存款存入的账户（活期账户应与转出

的X知存款账户为同一客户号）。X易成功后，打印利息清单及在X知存单上打印支取信息，

并连同打印的记账凭证与单位X存的进账单，一并加盖转讫章和经办员名章，X知存单第二联、

利息清单一联、进账单一联（如转暂收进账单作打印的挂账X知书的附件）附在记账凭证后，

136

X知存单底卡联及专夹保管的“书面X知”作附件入当日传票。进账单回单与利息清单回单X

客户，并按原存单的存入日期、利率及剩余的金额重新打印新的X知存款存单，超过规定金额

（10（）万元）应由授权人授权后，加盖“大额授权人章”（审核签章保管要求同前），新的X知

存单第一联加盖转讫章和经办员名章，附在记账凭证后入当日传票，第二联加盖“存款专用章”

和经办员名章后X客户，第三联底卡联如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，

并指定专人专夹保管。

会计分录为：

借：7310100114利息支出（部提本金已计提利息）（红字）

贷：26101（X）114应付利息（部提本金已计提利息）（红字）

借：7310100114利息支出（部提本金应支付利息）

贷：2610100114应付利息（部提本金应支付利息）

借：X知存款账号（部提本金）

贷：活期存款账号/暂账账号（部提本金）

借:2610100114应付利息（部提本金应支付利息）

贷：活期存款账号/哲收账号（部提利息）

付:9010100001空白重要凭证

3.3X知存款、取款抹账

X知存款、取款X易其间如发现错误，经办员应启动“（）39999抹账"X易进行抹账，重

要空白凭证付出不可抹回。

4协议存款业务

核心账务系统协议存款实行协议存款账户下的卡片管理。协议存款只允许采用转账方式存

入，金额起点根据存种而有不同规定。在核心账务系统中，协议存款存入及支取不需要复核，

但需要分级授权。协议存款存入x易在系统中只允许单笔输入。协议账户下的全部卡片均结清

后，才能进行销户。

4.1协议存款的存入

此X易人民币专用，协议存款要求只在开户网点存入，同时必须在存入网点支取。

如果客户在网点有结算账户，X过结算账户将款项转入定期存款的，应按规定出具相关付

款凭证和“单位定期存款开户书”，开户书上应加盖印鉴，未办理协议存款开户的，经办员根据

规定在其结算户归属的客户号下为其开立协议存款账户（详见定期类存款开户流程说明）。

如果客户未在本行开立结算账户，X过同城X换或联行途径划入协议存款的款项时（参见

定期存款相关流程说明），款项应暂挂网点的“26201（）0408暂收款项一定期待转户”分户，由

网点进行后续存入处理。未办理协议存款开户的，经办员根据规定在定期特殊客户号下为其开

立协议存款账户（详见定期类存款开户流程说明）。

办理协议存款业务的柜员必须为账务柜员，又为凭证柜员，且其凭证箱中有开户证实书凭

核心账务系统业务流程

证。经办柜员审核存款单位“单位定期存款开户书”、“协议存款合同书”、存款单位的付款凭证

或挂账X知书无误后，启动“161120协议存款存入"X易，按业务画面输入各相关要素，按照

合同约定，正确输入首次付息日及付息周期，选择系统自动付息或人工联机付息，并选择与协

议存款相对应的TT码，授权员授权后提X,X易成功后，打印一式三联“定期存款开户证实

书”，打印记账凭证，加盖名章后送印章管理员。印章管理员审核无误后在“定期存款开户证实

书”第二联上加盖“存款专用章”和名章，由授权人授权后加盖“大额授权人章”。“定期存款

开户证实书”第一联作为协议存款科目的贷方凭证加盖转讫章附在记账凭证后；第二联由经办

员X客户保存；第三联上如客户要求预留支取印鉴的，可加盖客户预留支取印鉴，与“协议存

款合同书”银行留存联指定专人专夹保管。客户填制的“单位定期存款开户书”作为“定期存

款开户证实书”第一联的附件。

会计分录：

借：活期存款账号