卫生院财务采购制度

PAGE卫生院财务采购制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院财务采购行为，加强财务管理和内部控制，确保采购活动公开、公平、公正，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展，为患者提供优质、高效、安全的医疗服务。2.适用范围本制度适用于卫生院内所有涉及财务采购的活动，包括医疗设备、药品、耗材、办公用品、后勤物资等各类物品及服务的采购。3.基本原则合法性原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保采购行为合法合规。效益性原则：在保证采购质量的前提下，充分考虑成本效益，优化采购流程，降低采购成本，提高资金使用效益。公开透明原则：采购过程应公开透明，接受内部监督和社会监督，确保采购信息及时、准确、完整地披露。公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与竞争，保证采购结果的公正性。诚实守信原则：采购各方应诚实守信，严格履行合同约定，确保采购活动顺利进行。二、采购预算管理1.预算编制卫生院各部门应根据年度工作计划和实际工作需要，于每年末提出下一年度的采购预算申请。采购预算应详细列出采购项目、规格型号、数量、预计单价、采购时间等内容，并附相应的采购必要性说明。财务部门负责汇总各部门的采购预算申请，结合卫生院的财务状况和资金安排，进行综合平衡和审核。审核后的采购预算报卫生院领导班子审批。采购预算一经批准，应严格执行。如因特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序办理审批手续。2.预算执行与监控采购部门应按照批准的采购预算组织采购活动，严格控制采购支出，不得超预算采购。财务部门应建立采购预算执行监控机制，定期对采购预算的执行情况进行检查和分析。如发现预算执行偏差较大，应及时查明原因，并采取有效措施进行调整。各部门应配合财务部门做好采购预算执行监控工作，及时提供相关信息和资料。三、采购流程1.采购申请使用部门根据实际工作需要，填写《采购申请表》，详细说明采购项目的名称、规格型号、数量、用途、预计单价等内容，并签字盖章。《采购申请表》应经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。对于金额较大或重要的采购项目，需报卫生院主要领导审批。2.采购审批采购部门收到经审批的《采购申请表》后，对采购项目进行进一步的评估和审核。审核内容包括采购项目的必要性、合规性、预算情况、采购方式的合理性等。采购部门根据审核结果，编制《采购审批表》，报分管领导和主要领导审批。审批通过后，方可开展采购活动。3.采购方式选择根据采购项目的特点、金额大小、市场供应情况等因素，选择合适的采购方式。常见的采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式。因特殊情况需要采用其他采购方式的，应按照相关法律法规和政策要求，履行审批手续。4.供应商选择与管理采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商库。供应商库应包括供应商的基本信息、资质证书、业绩情况、联系方式等内容。在选择供应商时，采购部门应按照采购制度的要求，对供应商进行资格审查和评估。评估内容包括供应商的信誉、资质、产品质量、价格、售后服务等方面。采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括采购项目的名称、规格型号、数量、单价、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等条款。采购部门应定期对供应商的履约情况进行评价和考核，对于表现优秀的供应商给予奖励，对于不合格的供应商及时淘汰，并从供应商库中删除。5.采购实施采购部门根据采购合同的要求，组织供应商实施采购活动。在采购过程中，采购人员应严格按照采购程序和合同约定，监督供应商的供货情况，确保采购项目按时、按质、按量完成。对于需要验收的采购项目，采购部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号、技术参数等方面。验收合格后，采购人员应填写《验收报告》，并签字确认。6.采购付款财务部门应根据采购合同和验收报告，审核采购付款申请。审核内容包括采购项目的合法性、合规性、合同执行情况、发票真实性等方面。审核通过后，财务部门按照采购合同约定的付款方式和时间，办理采购付款手续。对于不符合付款条件的采购项目，财务部门应拒绝付款，并及时通知采购部门和相关领导。四、采购风险管理1.风险识别与评估采购部门应定期对采购活动中可能存在的风险进行识别和评估，包括市场风险、质量风险、价格风险、合同风险、供应商风险等。针对识别出的风险，采购部门应分析其发生的可能性和影响程度，并制定相应的风险应对措施。2.风险应对措施市场风险：密切关注市场动态，及时了解市场价格变化和供应情况，合理安排采购计划，避免因市场波动导致采购成本增加或供应中断。质量风险：加强对供应商的质量管理，严格审核供应商的资质和产品质量，要求供应商提供质量保证文件和售后服务承诺。在采购合同中明确质量标准和验收条款，加强对采购项目的验收管理。价格风险：建立价格监测机制，定期收集市场价格信息，与供应商进行谈判和协商，争取合理的采购价格。对于金额较大的采购项目，可以采用招标、询价等方式，引入竞争机制，降低采购价格。合同风险：加强采购合同管理，严格审核合同条款，确保合同内容合法合规、明确清晰、权利义务对等。在合同签订前，应组织相关部门和人员进行会审，避免合同纠纷。供应商风险：建立供应商评估和考核机制，定期对供应商的信誉、资质、产品质量、价格、售后服务等方面进行评价和考核。对于不合格的供应商及时淘汰，并从供应商库中删除。加强与供应商的沟通与合作，建立良好的合作关系，降低供应商风险。五、采购监督与审计1.内部监督卫生院应建立健全内部监督机制，加强对采购活动的全过程监督。财务部门、审计部门、纪检监察部门等应各司其职，密切配合，共同做好采购监督工作。财务部门应加强对采购资金的管理和监督，确保采购资金的安全、合规使用。审计部门应定期对采购活动进行审计，检查采购程序的执行情况、采购合同的履行情况、采购资金的使用情况等，发现问题及时提出整改意见。纪检监察部门应加强对采购活动的廉政监督，严肃查处采购过程中的违法违纪行为。2.社会监督卫生院应主动接受社会监督，公开采购信息，畅通投诉渠道。对于社会公众的投诉和举报，应及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开。鼓励社会各界对卫生院采购活动进行监督，对发现的问题及时提出意见和建议，促进卫生院采购活动不断规范和完善。六、采购档案管理1.档案内容采购档案应包括采购项目的相关文件、资料、记录等，具体内容如下：采购申请表：使用部门填写的采购申请文件，包括采购项目的名称、规格型号、数量、用途、预计单价等内容。采购审批表：采购部门编制的采购审批文件，包括采购项目的必要性、合规性、预算情况、采购方式的合理性等内容。采购合同：与供应商签订的采购合同，包括采购项目的名称、规格型号、数量、单价、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等条款。验收报告：采购项目验收合格后填写的验收文件，包括采购项目的数量、质量、规格型号、技术参数等方面的验收情况。发票及付款凭证：采购项目的发票及付款凭证，作为财务核算的依据。其他相关文件：如供应商的资质证明、报价文件、评标报告等与采购活动相关的文件。2.档案管理要求采购档案应由采购部门负责整理、归档和保管。采购档案应按照年度、采购项目类别等进行分类存放，便于查阅和管理。采购档案应妥善保管，保存期限按照国家法律法规和相关政策要求执行。一般情