2025年保荐代表人考试科目重点突破试题冲刺卷

2025年保荐代表人考试科目重点突破试题冲刺卷考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2025年保荐代表人考试科目重点突破试题冲刺卷考核对象：保荐代表人资格考试应试人员题型分值分布：-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.保荐代表人应当对发行人的内部控制制度的有效性进行充分核查和验证。2.发行人首次公开发行股票的，其最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元。3.保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人、项目协办人等人员的职责和权限。4.发行人存在最近一年财务会计报告被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告情形的，不得公开发行股票。5.保荐代表人应当参加中国证监会组织的保荐代表人胜任能力考试，且成绩合格。6.发行人募集资金应当用于主营业务，不得用于非主营业务或关联交易。7.保荐机构应当对保荐代表人出具的专业意见负责，并对发行人的持续督导工作承担最终责任。8.发行人存在重大违法违规行为，中国证监会依法不予核准其发行申请的，保荐代表人3年内不得从事保荐业务。9.保荐代表人应当及时向中国证监会报告其可能影响其独立性的事项。10.发行人首次公开发行股票的，其发行后股本总额不少于人民币3000万元。二、单选题（每题2分，共20分）1.下列关于保荐代表人资格条件的说法，错误的是（）。A.具有中国国籍，且品行良好、正直诚实B.最近3年未受到中国证监会的行政处罚，或者受到行政处罚但已满3年C.具有证券从业资格，且最近3年内在保荐机构从事保荐相关业务D.通过中国证监会组织的保荐代表人胜任能力考试，且成绩合格2.发行人首次公开发行股票的，其最近一个会计年度净利润不低于人民币（）。A.1000万元B.2000万元C.3000万元D.5000万元3.保荐机构应当建立健全保荐业务管理制度，明确保荐代表人的（）。A.职责和权限B.收入分配标准C.休假安排D.薪资水平4.发行人存在重大违法违规行为，中国证监会依法不予核准其发行申请的，保荐机构应当在收到中国证监会通知后（）日内，向中国证监会报告相关情况。A.5B.10C.15D.205.保荐代表人应当参加保荐业务培训，且每年累计培训时间不少于（）。A.20小时B.30小时C.40小时D.50小时6.发行人募集资金投资项目存在投资风险较大的，保荐机构应当（）。A.重点关注并核查项目的可行性B.建议发行人延期发行C.要求发行人减少募集资金规模D.不予保荐7.保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的（）。A.职责和权限B.收入分配标准C.休假安排D.薪资水平8.发行人存在最近一年财务会计报告被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告情形的，其发行申请（）。A.必须暂缓审核B.可以正常审核，但需重点关注C.不得公开发行股票D.可以豁免审计9.保荐代表人应当及时向中国证监会报告其可能影响其独立性的事项，包括（）。A.持有发行人股份B.与发行人存在关联关系C.收到发行人馈赠D.以上都是10.发行人首次公开发行股票的，其发行后股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.5000万元C.1亿元D.2亿元三、多选题（每题2分，共20分）1.保荐代表人应当履行的职责包括（）。A.对发行人的内部控制制度的有效性进行充分核查和验证B.对发行人的信息披露文件进行审核C.对发行人的持续督导工作负责D.向中国证监会报告其可能影响其独立性的事项2.发行人首次公开发行股票的，其最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）。A.3000万元B.5000万元C.1亿元D.2亿元3.保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的（）。A.职责和权限B.收入分配标准C.休假安排D.薪资水平4.发行人存在重大违法违规行为，中国证监会依法不予核准其发行申请的，保荐代表人（）。A.3年内不得从事保荐业务B.5年内不得从事保荐业务C.永久不得从事保荐业务D.可以继续从事保荐业务，但需接受监管5.保荐代表人应当参加保荐业务培训，且每年累计培训时间不少于（）。A.20小时B.30小时C.40小时D.50小时6.发行人募集资金投资项目存在投资风险较大的，保荐机构应当（）。A.重点关注并核查项目的可行性B.建议发行人延期发行C.要求发行人减少募集资金规模D.不予保荐7.保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的（）。A.职责和权限B.收入分配标准C.休假安排D.薪资水平8.发行人存在最近一年财务会计报告被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告情形的，其发行申请（）。A.必须暂缓审核B.可以正常审核，但需重点关注C.不得公开发行股票D.可以豁免审计9.保荐代表人应当及时向中国证监会报告其可能影响其独立性的事项，包括（）。A.持有发行人股份B.与发行人存在关联关系C.收到发行人馈赠D.以上都是10.发行人首次公开发行股票的，其发行后股本总额不少于人民币（）。A.3000万元B.5000万元C.1亿元D.2亿元四、案例分析（每题6分，共18分）案例一：某保荐机构推荐某公司首次公开发行股票，保荐代表人张某在尽职调查中发现该公司存在以下情况：（1）该公司最近一个会计年度净利润为2000万元，但存在较大关联交易，占当期营业收入的比例超过30%；（2）该公司内部控制制度存在缺陷，部分关键岗位人员未经过充分培训；（3）该公司募集资金投资项目存在较高投资风险，但公司管理层未充分披露风险因素。问题：1.张某应当如何处理上述情况？2.如果该公司最终成功发行，张某在持续督导期间应当重点关注哪些问题？案例二：某保荐机构推荐某公司首次公开发行股票，保荐代表人李某在尽职调查中发现该公司存在以下情况：（1）该公司最近一个会计年度财务会计报告被出具保留意见的审计报告，保留意见主要涉及公司部分资产减值计提不足；（2）该公司存在较大金额的或有事项，可能对公司未来经营产生重大影响；（3）该公司部分高管与发行人存在长期合作关系，但未充分披露关联关系。问题：1.李某应当如何处理上述情况？2.如果该公司最终成功发行，李某在持续督导期间应当重点关注哪些问题？案例三：某保荐机构推荐某公司首次公开发行股票，保荐代表人王某在尽职调查中发现该公司存在以下情况：（1）该公司最近一个会计年度净利润为3000万元，但存在较大金额的递延收益，可能对公司未来盈利产生重大影响；（2）该公司内部控制制度较为完善，但部分关键岗位人员未经过充分培训；（3）该公司募集资金投资项目存在较高投资风险，但公司管理层未充分披露风险因素。问题：1.王某应当如何处理上述情况？2.如果该公司最终成功发行，王某在持续督导期间应当重点关注哪些问题？五、论述题（每题11分，共22分）1.试述保荐代表人应当履行的职责及其重要性。2.试述保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的职责和权限的意义。---标准答案及解析一、判断题1.√2.√3.√4.√5.√6.√7.√8.√9.√10.√解析：以上均符合《证券发行保荐业务管理办法》的相关规定。二、单选题1.B2.C3.A4.B5.C6.A7.A8.C9.D10.C解析：1.B选项错误，保荐代表人资格条件中，最近3年未受到中国证监会的行政处罚，或者受到行政处罚但已满3年的说法不准确，应为最近3年未受到中国证监会的行政处罚，或者受到行政处罚但已满1年。2.C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人首次公开发行股票的，其最近一个会计年度净利润不低于人民币3000万元。3.A选项正确，保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的职责和权限。4.B选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，保荐机构应当在收到中国证监会通知后10日内，向中国证监会报告相关情况。5.C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，保荐代表人应当参加保荐业务培训，且每年累计培训时间不少于40小时。6.A选项正确，保荐机构应当重点关注并核查项目的可行性。7.A选项正确，保荐机构应当建立健全内部管理制度，明确保荐代表人的职责和权限。8.C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人存在最近一年财务会计报告被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告情形的，不得公开发行股票。9.D选项正确，保荐代表人应当及时向中国证监会报告其可能影响其独立性的事项，包括持有发行人股份、与发行人存在关联关系、收到发行人馈赠等。10.C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人首次公开发行股票的，其发行后股本总额不少于人民币1亿元。三、多选题1.A、B、C、D2.A、C3.A、B、C、D4.A、B5.A、C6.A、B7.A、B、C、D8.B、C9.A、B、C、D10.A、C解析：1.A、B、C、D均符合《证券发行保荐业务管理办法》的相关规定。2.A、C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人首次公开发行股票的，其最近三个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，且最近一个会计年度净利润不低于人民币2000万元。3.A、B、C、D均符合《证券发行保荐业务管理办法》的相关规定。4.A、B选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人存在重大违法违规行为，中国证监会依法不予核准其发行申请的，保荐代表人3年内不得从事保荐业务，5年内不得从事保荐业务。5.A、C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，保荐代表人应当参加保荐业务培训，且每年累计培训时间不少于40小时。6.A、B选项正确，保荐机构应当重点关注并核查项目的可行性，建议发行人延期发行。7.A、B、C、D均符合《证券发行保荐业务管理办法》的相关规定。8.B、C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人存在最近一年财务会计报告被出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告情形的，其发行申请可以正常审核，但需重点关注，不得公开发行股票。9.A、B、C、D均符合《证券发行保荐业务管理办法》的相关规定。10.A、C选项正确，根据《证券发行保荐业务管理办法》，发行人首次公开发行股票的，其发行后股本总额不少于人民币1亿元。四、案例分析案例一：1.张某应当及时向保荐机构报告上述情况，并要求保荐机构对发行人的内部控制制度进行充分核查和验证，对关联交易进行重点关注，并对募集资金投资项目进行充分的风险评估。如果发现重大问题，张某应当及时向中国证监会报告。2.张某在持续督导期间应当重点关注发行人的内部控制制度的有效性，关联交易的合规性，以及募集资金投资项目的进展情况。解析：张某应当及时向保荐机构报告上述情况，并要求保荐机构对发行人的内部控制制度进行充分核查和验证，对关联交易进行重点关注，并对募集资金投资项目进行充分的风险评估。如果发现重大问题，张某应当及时向中国证监会报告。在持续督导期间，张某应当重点关注发行人的内部控制制度的有效性，关联交易的合规性，以及募集资金投资项目的进展情况。案例二：1.李某应当及时向保荐机构报告上述情况，并要求保荐机构对发行人的财务会计报告进行充分核查和验证，对或有事项进行重点关注，并对高管与发行人的关联关系进行充分披露。如果发现重大问题，李某应当及时向中国证监会报告。2.李某在持续督导期间应当重点关注发行人的财务状况，或有事项的进展情况，以及高管与发行人的关联关系的合规性。解析：李某应当及时向保荐机构报告上述情况，并要求保荐机构对发行人的财务会计报告进行充分核查和验证，对或有事项进行重点关注，并对高管与发行人的关联关系进行充分披露。如果发现重大问题，李某应当及时向中国证监会报告。在持续督导期间，李某应当重点关注发行人的财务状况，或有事项的进展情况，以及高管与发行人的关联关系的合规性。案例三：1.王某应当及时向保荐机构报告上述情况，并要求保荐机构对发行人的递延收益进行充分核查和验证，对内部控制制度进行充分核查和验证，对募集资金投资项目进行充分的风险评估。如果发现重大问题，王某应当及时向中国证监会报告。2.王某在持续督导期间应当重点关注发行人的递延收益的摊销情况，内部