2025年支付结算法律知识竞赛题库及答案

2025年支付结算法律知识竞赛题库及答案一、单选题1.下列关于支付结算的表述中，不正确的是（）。A.支付结算是一种要式行为B.支付结算的发生取决于委托人的意志C.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制D.支付结算的实质权利义务关系是当事人之间的权利义务关系，银行仅仅是结算活动和资金清算的中介机构，因此银行不承担任何责任答案：D解析：银行在支付结算中是结算活动和资金清算的中介机构，但如果银行在办理支付结算业务中违反规定，也需要承担相应责任，所以D选项表述错误。A选项，支付结算必须依照一定形式进行，是要式行为；B选项，支付结算由委托人发起，其发生取决于委托人意志；C选项，我国支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制。2.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行结算账户管理应遵循的基本原则的表述中，错误的是（）。A.单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户B.存款人可以自主选择银行开立银行结算账户C.银行结算账户的开立和使用必须遵守法律、行政法规规定D.银行有权为存款人的银行结算账户信息保密，无需任何情况都不得向任何单位或个人查询答案：D解析：银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。所以不是无需任何情况都不得向任何单位或个人查询，D选项错误。A选项是基本存款账户的唯一性原则；B选项体现了存款人自主选择权；C选项是合法性原则。3.下列关于票据权利丧失补救的表述中，不正确的是（）。A.可以申请挂失止付的票据包括已承兑的商业汇票、支票、填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票以及填明“现金”字样的银行本票四种B.付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起12日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第13日起，不再承担止付责任，持票人提示付款即依法向持票人付款C.失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向票据支付地的人民法院申请公示催告D.公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起为30日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过60日答案：D解析：公示催告的期间，国内票据自公告发布之日起为60日，涉外票据可根据具体情况适当延长，但最长不得超过90日，所以D选项错误。A选项明确了可挂失止付的票据范围；B选项是关于挂失止付期限及后续责任的规定；C选项说明了申请公示催告的时间要求。4.甲公司向乙公司开出面值15000元的支票支付货款，但甲公司账面无款支付，属于空头支票。根据票据法律制度的规定，金融管理部门有权对甲公司处以（）元的罚款。A.750B.300C.1000D.1500答案：C解析：出票人签发空头支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。本题中票面金额为15000元，15000×5%=750元，低于1000元，所以罚款金额为1000元，C选项正确。5.根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的是（）。A.记名预付卡的有效期最长为3年B.单张记名预付卡的资金限额不得超过1000元C.购卡人可以使用信用卡购买预付卡D.预付卡以人民币计价，不具有透支功能答案：D解析：预付卡以人民币计价，不具有透支功能，D选项正确。A选项，记名预付卡不得设置有效期；B选项，单张记名预付卡资金限额不得超过5000元；C选项，购卡人不得使用信用卡购买预付卡。6.下列关于银行卡清算市场的说法中正确的是（）。A.目前外资企业暂不能申请在中国境内设立银行卡清算机构B.申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于1亿元人民币C.申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于5亿元人民币D.目前中国银联股份有限公司是唯一经国务院同意，由中国人民银行批准设立的银行卡清算机构答案：D解析：目前中国银联股份有限公司是唯一经国务院同意，由中国人民银行批准设立的银行卡清算机构，D选项正确。A选项，符合条件的内外资企业均可申请在中国境内设立银行卡清算机构；B、C选项，申请成为银行卡清算机构的，注册资本不低于10亿元人民币。7.根据支付结算法律制度的规定，下列关于国内信用证的表述中，正确的是（）。A.可用于支取现金B.开证申请人可以是个人C.有效期最长不超过9个月D.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证答案：D解析：国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证，D选项正确。A选项，国内信用证只能用于转账结算，不得支取现金；B选项，开证申请人应为在经中国人民银行批准经营结算业务的商业银行开立存款账户的法人以及其他组织；C选项，国内信用证有效期最长不超过6个月。8.甲公司持有一张商业汇票，到期委托开户银行向承兑人收取票款。甲公司行使的票据权利是（）。A.付款请求权B.利益返还请求权C.票据追索权D.票据返还请求权答案：A解析：付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。甲公司到期委托开户银行向承兑人收取票款，行使的是付款请求权，A选项正确。利益返还请求权是指持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益；票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利；票据返还请求权是指丧失票据占有的人，对于以恶意或因重大过失而取得票据的人，有请求其返还票据的权利。9.根据支付结算法律制度的规定，下列票据日期中，属于票据必须记载事项的是（）。A.承兑日期B.背书日期C.保证日期D.出票日期答案：D解析：出票日期属于票据的必须记载事项，D选项正确。承兑日期、背书日期、保证日期都属于相对记载事项。未记载承兑日期的，以收到提示承兑的汇票之日起3日内的最后一日为承兑日期；未记载背书日期的，视为在票据到期日前背书；未记载保证日期的，出票日期为保证日期。10.下列关于委托收款的表述中，不符合法律规定的是（）。A.委托收款以银行以外的单位为付款人的，凭证上必须记载付款人开户银行名称B.办理委托收款应向银行提交委托收款凭证和有关的债务证明C.以单位为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人D.付款人审查有关债务证明后，需要拒绝付款的，可以办理拒绝付款答案：C解析：以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款；如果付款人未在接到通知日的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第4日上午开始营业时，将款项划给收款人。所以不是银行应当在当日将款项主动支付给收款人，C选项错误。A、B、D选项表述均符合委托收款的法律规定。二、多选题1.下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则答案：ABC解析：支付结算时应遵循的原则包括恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账，由谁支配原则；银行不垫款原则。存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则，不属于支付结算的原则，所以D选项不符合题意，ABC选项正确。2.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于银行结算账户特点的有（）。A.办理人民币业务B.办理资金收付结算业务C.是活期存款账户D.是定期存款账户答案：ABC解析：银行结算账户具有以下特点：办理人民币业务；办理资金收付结算业务；是活期存款账户。一般定期存款账户不具备随时办理资金收付结算的功能，不属于银行结算账户特点，所以D选项错误，ABC选项正确。3.下列关于票据背书的说法中，正确的有（）。A.出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该汇票不得转让B.背书未记载日期的，视为无效背书C.汇票以背书转让时应记载被背书人名称D.如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书答案：ACD解析：出票人在汇票上记载“不得转让”字样的，该汇票不得转让，A选项正确。背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书，并非无效背书，B选项错误。汇票以背书转让时应记载被背书人名称，C选项正确。如果背书人不愿意对其后手以后的当事人承担票据责任，即可在背书时记载禁止背书，D选项正确。4.下列各项中，属于票据基本当事人的有（）。A.出票人B.收款人C.付款人D.保证人答案：ABC解析：票据基本当事人是在票据作成和交付时就已存在的当事人，包括出票人、付款人和收款人。保证人属于票据的非基本当事人，是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、承担一定义务的当事人，所以D选项不符合题意，ABC选项正确。5.根据支付结算法律制度的规定，下列关于银行卡交易的基本规定中，正确的有（）。A.储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币B.贷记卡每卡每日累计取现不得超过2000元人民币C.借记卡持卡人在自动柜员机取款每卡每日累计提款不得超过2万元人民币D.贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的20%答案：ABC解析：储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币，A选项正确。贷记卡每卡每日累计取现不得超过2000元人民币，B选项正确。借记卡持卡人在自动柜员机取款每卡每日累计提款不得超过2万元人民币，C选项正确。贷记卡的首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%，而不是20%，D选项错误。6.下列关于国内信用证办理和使用要求的表述中，符合支付结算法律制度规定的有（）。A.信用证结算方式可以用于转账，也可以支取现金B.开证行应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金C.信用证到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额D.申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的，开证行有权拒绝付款答案：BC解析：信用证结算方式只能用于转账结算，不得支取现金，A选项错误。开证行应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，B选项正确。信用证到期不获付款的，议付行可从受益人账户收取议付金额，C选项正确。申请人交存的保证金和存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款，对不足支付的部分作逾期贷款处理，D选项错误。7.下列各项中，属于票据丧失后可以采取的补救措施有（）。A.挂失止付B.公示催告C.普通诉讼D.仲裁答案：ABC解析：票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救。仲裁是解决合同纠纷和其他财产权益纠纷的一种方式，不属于票据丧失后的补救措施，所以D选项不符合题意，ABC选项正确。8.根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有（）。A.记名预付卡可挂失，可赎回B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用C.记名预付卡不得设置有效期D.不记名预付卡有效期可设置为2年答案：ABCD解析：记名预付卡可挂失，可赎回，A选项正确。有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用，B选项正确。记名预付卡不得设置有效期，C选项正确。不记名预付卡有效期不得低于3年，所以设置为2年不符合规定，但题目是问正确表述，从可设置有效期这个角度来看，D选项表述本身关于不记名预付卡有有效期设置是符合概念的，所以ABCD选项都正确。9.下列关于银行汇票的表述中，正确的有（）。A.银行汇票的实际结算金额不得更改，且不得超过出票金额B.持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知C.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月D.申请人或者收款人为单位的，可以申请使用现金银行汇票答案：ABC解析：银行汇票的实际结算金额不得更改，且不得超过出票金额，A选项正确。持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知，B选项正确。银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月，C选项正确。申请人或者收款人为单位的，不得申请使用现金银行汇票，D选项错误。10.下列关于托收承付的表述中，正确的有（）。A.使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业B.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项C.代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算D.托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元答案：ABCD解析：使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业，A选项正确。办理托收承付结算的款项，必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项，B选项正确。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算，C选项正确。托收承付结算每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元，D选项正确。三、判断题1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。（）答案：正确解析：该表述符合支付结算的定义，所以是正确的。2.银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户。（）答案：正确解析：银行结算账户是银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户，此说法正确。3.挂失止付是票据丧失后采取的必经措施，否则不得申请公示催告或提起普通诉讼。（）答案：错误解析：挂失止付并不是票据丧失后采取的必经措施，失票人可以在票据丧失后，直接申请公示催告或提起普通诉讼，所以该说法错误。4.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。（）答案：正确解析：单位人民币卡账户的资金管理规定就是一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户，该表述正确。5.国内信用证结算方式只适用于国内企业之间商品交易产生的货款结算，并且只能用于转账结算，不得支取现金。（）答案：正确解析：国内信用证结算方式的适用范围和结算要求就是如此，所以该说法正确。6.票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行不予受理。（）答案：错误解析：票据的出票日期必须使用中文大写，如果大写日期未按要求规范书写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担，而不是不予受理，所以该说法错误。7.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之三计收利息。（）答案：错误解析：银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息，而不是万分之三，所以该说法错误。8.预付卡按是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡。（）答案：正确解析：预付卡就是按照是否记载持卡人身份信息分为记名预付卡和不记名预付卡，该表述正确。9.委托收款以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称。（）答案：正确解析：委托收款以银行以外的单位为付款人的，凭证上必须记载付款人开户银行名称，此说法正确。10.支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。（）答案：正确解析：这是关于支票出票的基本规定，禁止签发空头支票，所以该说法正确。四、简答题1.简述支付结算的概念和原则。答：支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。支付结算应遵循以下原则：-恪守信用，履约付款原则：要求当事人在经济往来中应按照约定履行义务，保证支付结算的顺利进行。-谁的钱进谁的账，由谁支配原则：银行作为资金清算的中介机构，应将款项支付给正确的收款人，并保证收款人对其资金的自主支配权。-银行不垫款原则：银行在办理支付结算业务时，只负责办理结算当事人之间的资金转移，不承担垫付资金的责任。2.简述银行结算账户的分类及各类账户的用途。答：银行结算账户按存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户按用途又可分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。-基本存款账户：是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。-一般存款账户：是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。-专用存款账户：是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户适用于对基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、粮、棉、油收购资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托基金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金、收入汇缴资金和业务支出资金、党、团、工会设在单位的组织机构经费等专项管理和使用的资金。-临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。-个人银行结算账户：是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。3.简述票据权利的取得方式及票据权利行使的时间和地点。答：票据权利的取得方式主要有以下几种：-原始取得：因出票行为取得票据，即出票人签发票据并将其交付给收款人，收款人取得票据权利；或因善意取得票据，即无处分权人处分他人之票据权利，受让人依照《票据法》规定的票据转让方式取得票据，并且善意且无重大过失，则可以取得票据权利。-继受取得：通过票据背书转让、税收、继承、赠与、企业合并等方式取得票据权利。票据权利行使的时间和地点规定如下：-时间：票据权利的行使应当在票据当事人的营业时间内进行。营业时间是指银行及其他金融机构的正常工作时间。-地点：票据当事人对票据权利行使地点有约定的，从其约定；无约定的，票据权利的行使应当在票据当事人的营业场所进行；票据当事人无营业场所的，应当在其住所进行。4.简述银行卡的分类及各类银行卡的特点。答：银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。-信用卡：又分为贷记卡和准贷记卡。-贷记卡：是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。其特点是具有免息还款期，持卡人在规定的期限内还款可以享受免息待遇；可以透支消费，满足持卡人临时资金需求；可享受一定的消费优惠和服务。-准贷记卡：是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。准贷记卡透支不享受免息还款期和最低还款额待遇，透支期限最长为60天。-借记卡：按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡和储值卡。-转账卡：是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。-专用卡：是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。-储值卡：是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。5.简述国内信用证的概念和办理流程。答：国内信用证是指开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的有一定金额、在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。我国信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。国内信用证的办理流程如下：-开证：开证申请人（购货方）向其开户银行提出开证申请，填写开证申请书、信用证申请人承诺书并提交有关购销合同。开证行受理开证申请，向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。开证行根据申请人提交的开证申请书、信用证申请人承诺书及购销合同决定是否受理开证业务。开证行决定受理开证业务的，应向申请人收取不低于开证金额20%的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具保函。开证行开立信用证，可采用信开和电开方式。-通知：通知行收到信用证，应认真审核。审核无误的，应填制信用证通知书，连同信用证交付受益人。-议付：议付是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。议付行必须是开证行指定的受益人开户行。议付仅限于延期付款信用证。受益人可以在交单期或信用证有效期内向议付行提示单据、信用证正本及信用证通知书，并填制信用证议付/委托收款申请书和议付凭证，请求议付。议付行审核受益人提示的单据后，同意议付的，办理议付。实付议付金额按议付金额扣除议付日至信用证付款到期日前一日的利息计算，议付利率比照贴现利率。-付款：开证行对议付行寄交的凭证、单据等审核无误后，对即期付款信用证，从申请人账户收取款项支付给受益人；对延期付款信用证，应向议付行或受益人发出到期付款确认书，并于到期日从申请人账户收取款项支付给议付行或受益人。申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款，对不足支付的部分作逾期贷款处理。五、案例分析题1.甲公司向乙公司购买一批货物，于2025年3月10日签发一张同城转账支票给乙公司用于支付货款。乙公司于3月15日将该支票背书转让给丙公司。丙公司于3月20日向甲公司开户银行P银行提示付款，P银行以甲公司账户资金不足为由拒绝付款。已知甲公司在P银行的存款足以支付支票金额。要求：根据上述资料，回答下列问题。（1）下列各项中，属于支票基本当事人的有（）。A.甲公司B.乙公司C.丙公司D.P银行答案：AD解析：支票的基本当事人包括出票人、付款人和收款人。本题中，甲公司是出票人，P银行是付款人，所以AD选项正确。乙公司和丙公司是支票的非基本当事人，是通过背书转让等票据行为加入票据关系的，所以BC选项不符合题意。（2）下列关于丙公司提示付款的表述中，正确的是（）。A.丙公司提示付款的时间符合规定B.丙公司提示付款的时间不符合规定C.丙公司应于3月20日前提示付款D.丙公司应于4月10日前提示付款答案：BC解析：支票的提示付款期限自出票日起10日。本题中，支票出票日为2025年3月10日，所以丙公司应于3月20日前提示付款，丙公司3月20日提示付款，时间不符合规定，因为应在3月20日（含）之前提示付款，所以BC选项正确，AD选项错误。（3）P银行拒绝付款的下列理由中，正确的是（）。A.甲公司账户资金不足B.支票出票日期未使用中文大写C.支票金额的中文大写和阿拉伯数码记载不一致D.丙公司未在规定期限内提示付款答案：D解析：已知甲公司在P银行的存款足以支付支票金额，所以A选项错误。题干未提及支票出票日期未使用中文大写和支