2026年公关服务公司财务审批管理制度

2026年公关服务公司财务审批管理制度为适应行业发展与公司战略升级需要，进一步规范财务审批流程，强化预算控制与风险管理，提升资金使用效益与运营效率，特制定本财务审批管理制度。本制度旨在明确各项经济业务的审批权限、流程及责任，确保公司财务活动合法、合规、高效运行，为公司的稳健发展提供坚实的财务保障。第一章总则第一条制定目的与依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况与未来发展规划制定，是公司财务管理的基本准则。第二条适用范围本制度适用于公司总部、各事业部及所有分支机构（以下统称“各部门”）发生的一切财务收支及预算管控活动。所有员工，特别是各级管理人员及财务人员，均须严格遵守。第三条基本原则1.预算控制原则：所有财务支出应以经批准的年度预算或专项预算为依据，严禁无预算、超预算支出。2.权责对等原则：审批权限与岗位职责相匹配，谁审批、谁负责。3.分级授权原则：根据业务性质、金额大小实行分级审批，提高效率与风险控制并重。4.合规合法原则：所有经济业务必须真实、合法，票据规范，符合国家法规及公司规定。5.效率与制衡原则：在确保有效监督的前提下，优化流程，提升审批效率。第四条责任主体公司实行在总经理领导下的分级财务审批责任制。财务部负责本制度的执行、监督与解释，并定期进行合规性检查。第二章审批权限与职责划分第五条审批人员层级公司设置以下财务审批权限层级：经办人、部门负责人、分管副总经理、财务总监、总经理、董事会。第六条各级审批人员职责1.经办人：对经济业务的真实性、必要性、票据的合法性及原始数据的准确性承担直接责任。2.部门负责人：审核业务的合理性、是否符合部门预算及工作计划，承担部门审核责任。3.分管副总经理：对分管业务领域的支出进行审核，评估业务合规性及战略匹配度。4.财务总监：审核财务合规性、预算符合性、票据规范性及资金安排可行性。5.总经理：在授权范围内进行最终审批，并对公司整体财务支出负责。6.董事会：审批超出总经理权限的重大财务事项，如年度预算、重大投资、巨额资产购置等。第七条具体审批权限标准（以下金额均为人民币单项业务支出）1.日常运营费用（如办公用品、市内交通、小额招待等）：单笔金额在2000元以下的，由部门负责人审批；2000元（含）至10000元，报分管副总经理审批；10000元（含）以上，需报财务总监及总经理审批。2.项目专项支出（如活动执行、媒体采购、外包服务等）：必须基于已立项的专项预算。单笔支付在预算内且金额低于50000元的，由项目负责人、部门负责人及分管副总经理审批；50000元（含）至200000元，需增加财务总监审批；超过200000元，须报总经理最终审批。3.人力成本相关支出（含薪资、奖金、福利等）：按公司薪酬制度执行，由人力资源部编制，财务总监审核，总经理审批。4.资产购置与处置：购置单价在5000元以下的固定资产或低值易耗品，由使用部门申请，部门负责人、分管副总经理及财务总监审批。单价5000元（含）以上或批量采购总价超过30000元，须报总经理审批。资产处置无论金额大小，均需财务部评估后报总经理审批。5.合同付款：所有对外付款原则上须以生效合同为依据。付款申请需附合同关键页，审批流程遵循合同金额对应的审批权限，且最终审批人不得低于合同签署人。6.预算外支出：原则上不予批准。确因特殊情况产生的，由发起部门详述理由及预算调整方案，经分管副总经理、财务总监会签后，报总经理特批。重大预算外支出需报董事会批准。7.借款与预付款：员工因公借款，须填写借款单，注明用途与预计报销时间。借款金额权限参照日常费用标准执行。前款未清者，原则上不得再次借款。第三章关键业务流程审批规定第八条付款申请与报销流程1.发起：经办人通过公司统一的财务系统填写付款申请单或费用报销单，准确选择业务类型，附上所有合规原始凭证（发票、合同、验收单、审批纪要等电子或纸质文件）。2.审核：直接上级及部门负责人对业务真实性、合理性进行初审。3.财务审核：财务部专员审核票据合法性、报销标准符合性、预算额度及审批流程完整性。对不符合规定的单据，有权退回。4.审批：根据权限完成相应层级审批。5.支付：财务部核对所有审批环节完成后，办理支付。原则上采用对公转账，减少现金支付。6.归档：财务部按月整理归档所有付款凭证。第九条预算编制与调整审批1.年度预算：各部门编制下年度预算草案，经部门负责人、分管副总经理审核后，由财务部汇总平衡，形成公司预算案，报总经理办公会审议，最终由董事会批准后下达执行。2.预算调整：年中因经营环境重大变化需调整预算，由部门提出书面申请，阐明原因及具体调整方案，经财务部审核、分管副总经理同意后，按原预算审批权限报相应层级批准。重大预算调整需报董事会。第十条合同履行付款审批所有合同付款必须与合同约定的付款条件、时间、金额相符。经办部门需在付款申请时提供合同履行进度的证明文件（如成果确认单、验收报告、第三方监测报告等）。财务部需核对合同台账，严格按约定条款付款。第四章财务票据管理第十一条票据要求1.所有报销必须取得国家税务机关监制的合法有效发票或财政票据。发票抬头必须为公司全称，税号等信息准确无误。2.票据内容应真实、完整，与实际业务相符。严禁使用虚假票据。3.票据应按规定粘贴整齐，注明开支事由、经办人等信息。第十二条票据传递与保管报销审批流程完成后，原始票据由财务部统一保管，按会计档案管理规定进行装订、存档、备查。电子票据需同步存档可追溯的电子流程记录。第五章监督、检查与责任追究第十三条财务监督财务部有权对各项经济活动的财务收支情况进行全过程监督和定期检查，重点检查预算执行情况、审批合规性及票据真实性。第十四条内部审计公司审计部门或委托第三方审计机构，定期或不定期对财务审批制度执行情况进行专项审计，并向总经理及董事会报告审计结果。第十五条责任追究1.对于未按规定程序审批、越权审批、虚构业务套取资金、使用虚假票据等行为，公司将视情节轻重，对经办人、审批人给予通报批评、经济处罚、降职降薪直至解除劳动合同的处分。2.给公司造成经济损失的，相关责任人须承担赔偿责任。涉嫌违法犯罪的，移送司法机关处理。3.财务人员审核不严、玩忽职守，导致公司遭受损失的，承担相应连带责任。第六章附则第十六条制度解释与修订本制度由公司财务部负责解释。