2026秋招：出纳面试题及答案

2026秋招：出纳面试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.下列不属于现金支出范围的是（）A.支付职工工资B.支付办公用品费C.购买固定资产D.向个人收购农副产品2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月3.企业库存现金限额一般按照企业（）天日常零星开支所需现金确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-94.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证5.支票的提示付款期限为自出票日起（）A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列属于银行存款日记账借方登记依据的是（）A.现金付款凭证B.现金收款凭证C.银行存款付款凭证D.转账凭证7.企业收到支票并填制进账单到银行办理收款手续后，应借记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.应收票据D.其他货币资金8.出纳工作的基本原则是（）A.内部牵制原则B.权责发生制原则C.配比原则D.实质重于形式原则9.企业从银行提取现金，应编制（）A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证10.现金清查方法应采用（）A.实地盘点法B.技术分析法C.核对账目法D.查询核实法答案：1.C2.A3.B4.B5.C6.A7.B8.A9.D10.A多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳的工作内容主要包括（）A.货币资金核算B.往来结算C.工资核算D.档案保管2.下列属于现金管理的基本原则的有（）A.收付合法原则B.钱账分管原则C.收付两清原则D.日清月结原则3.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付4.可以使用现金结算的起点金额为1000元以下的支出有（）A.职工工资B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.出差人员必须随身携带的差旅费5.下列属于出纳人员不得兼任的工作有（）A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出账目的登记工作D.债权债务账目的登记工作6.银行存款日记账的登记依据有（）A.银行存款收款凭证B.银行存款付款凭证C.现金收款凭证D.现金付款凭证7.下列关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金也可以转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账8.现金清查的内容主要包括（）A.是否有白条顶库B.是否超限额留存现金C.是否坐支现金D.账实是否相符9.企业的其他货币资金包括（）A.银行汇票存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款10.出纳人员在办理现金收付业务时，应遵守的规定有（）A.收付现金必须当面点清B.收付现金应开具相关票据C.严格遵守现金开支范围D.不得坐支现金答案：1.ABC2.ABCD3.ABCD4.BCD5.ABCD6.ABD7.ACD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）2.企业可以坐支现金。（）3.银行汇票可以背书转让。（）4.现金日记账应日清月结。（）5.支票的出票日期必须使用中文大写。（）6.企业库存现金限额由企业自行确定。（）7.出纳人员办理收款业务时，应先收款后记账。（）8.银行存款日记账和银行对账单不一致的原因一定是存在未达账项。（）9.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）10.企业可以将单位账户中的资金以个人名义存入储蓄账户。（）答案：1.×2.×3.√4.√5.√6.×7.√8.×9.√10.×简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的基本流程。答：先接收审核原始凭证，依据其编制收付款凭证；办理现金收付和银行结算；登记现金、银行存款日记账；日清月结，确保账实相符；定期与会计对账及和银行核对账目；保管好印章、票据等资料。2.现金管理的八不准内容是什么？答：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。3.支票填写有哪些注意事项？答：日期要大写；收款人名称准确；金额大小写要一致且规范；用途明确合理；盖章清晰，不能压线、错章；不得涂改关键信息，填错要换票重填。4.如何进行银行存款余额调节表的编制？答：先确定企业银行存款日记账余额和银行对账单余额。再找出双方未达账项，如企业已收银行未收等。然后在双方余额基础上加或减未达账项金额，计算调节后余额，若两者相等，说明记账基本无误。讨论题（每题5分，共4题）1.当遇到现金短缺或溢余情况时，你会如何处理？答：先及时核对账目查找原因。若短缺，可能是记账错误或收付失误，若无法查明，按规定报批处理。若溢余，可能是多收或少付，先入账待查，若确实无法查明，按制度结转。2.阐述做好出纳工作对企业资金安全的重要性。答：出纳负责资金收支，规范操作能保障资金进出准确，防止错收错付。做好现金盘点和银行对账，可及时发现问题、堵塞漏洞，避免资金被盗用、挪用，确保企业资金完整、安全。3.在处理大量现金业务时，怎样保证工作效率和准确性？答：提前做好准备工作，合理安排流程。收付现金时集中精力，认真核对数额。严格遵守制度，及时登记账目。定期总结