商业银行信贷风险管理问题研究

PAGEPAGE10论文题目：商业银行信贷风险管理问题研究目录摘要……………………2一、商业银行信用风险概述…………3（一）商业银行信用风险概念………3（二）信用风险的类型………………4二、我国商业银行信用风险管理存在问题…………4（一）我国商业银行缺乏先进的信用风险度量技术………………4（二）我国商业银行缺乏有效的风险转移工具……5（三）信用风险管理机制不完善……………………5（四）风险承担主体不明确…………5三、我国商业银行信用风险成因分析………………6（一）内部因素………………………7（二）外部因素………………………8四、完善我国商业银行信用风险管理的政策建议…………………9（一）优化商业银行内部风险管理体制……………10（二）优化商业银行信用风险管理外部环境………11五、参考文献…………11六、致谢………………12浅谈我国商业银行信用风险管理摘要：商业银行的经营管理都伴随着一定的风险，而且风险的种类和起因多种多样，一般来讲，信用风险是商业银行经营管理过程中面临的风险之一，信用风险潜伏时间长、危害大，所以一直是商业银行风险管理的重要目标。在我国的商业银行成立初期，由于我国特有的经济体制和社会环境，使得我国的风险管理与国外现金银行都存在很大的差别，国外很多先进的风险管理经验不能够直接应用到我国的商业银行管理当中，所以造成我国的商业银行风险管理水平低下，尤其是信用风险的管理水平，直接影响了我国商业银行的健康发展，所以，我们应该加强对商业银行信用风险的研究，然后提出提高我国商业银行信用风险管理水平的建议。关键词：信用风险；风险转嫁；商业银行；信用评级一、商业银行信用风险概述（一）商业银行信用风险概念信用风险的概念并不是一成不变的，它是跟随着社会的发展和经济体制的变化而逐渐演变的。通常情况下，信用风险是指交易对象由于某种原因而不能够按照之前的约定按时偿还固定金额的债务而给放贷方带来损失的可能性。放贷方通常为银行机构或者是某些民间的金融机构。在商业银行进行信用风险管理初期，一般是将信用风险与信贷风险同等对待，没有对其做出很好的区分，而实际上，信贷风险与信用风险存在很大的区别，信贷风险是信用风险的一个部分，并不是完全等同于信用风险。最近几年，我国的商业银行在体制和环境上都有一定的变化，相对应的信用风险除了包含信贷风险之外还包含了贷款承诺、证券投资等工具当中的信用风险。因为商业银行的贷款业务、信贷风险是商业银行风险管理的主要内容，信贷也风险也就是通常情况下狭义的信用风险。本文主要从狭义的角度来分析商业银行的信用风险。狭义的商业银行信用风险是指商业银行的借款人由于某种原因不能够按照事先的约定履行自身的义务给放款方造成损失的可能性。同时，借款方的信用等级降低所导致的债务市场价值下降所引发的损失也属于商业银行的信用风险范畴。（二）信用风险的类型一般情况下，我国的商业银行信用风险主要包含以下四种类型。第一，社会信用体系风险。首先，国家信用和社会信用的密切结合，国有企业在开展经济活动的时候依靠的是国家的信用，社会以及个人的经济活动则是通过商业银行转移到国家身上。另外，当前我国的社会当中存在很多不符合法律法规规定的经济活动。最后，商业银行的内部经常发生一些降低信用的违法违规的行为。第二，金融体系的系统性信用风险。由于不良资产的比重超过可控范围，而且很多的资本充足率一直低于国际信用监管的要求标准。另外，由于金融领域的很多法律假设不够完善，同时金融机构的内部监督和委托代理机构的缺乏都会提升系统性信用风险的数值。第三，经济主体的信用风险。由于宏观的经济环境一直处在变化当中，所以法人主体的信用水平会多多少少的受到外部环境变化的影响，包含政府职能的转变，经济制度的转变以及企业管理体制的转变等等。在商业银行的内部当中，委托代理关系以及内部交易都会产生一定的信用风险。第四，交易风险。商业银行在与客户进行经济交易的过程中会产生一定的信用风险，包含资产业务、负债业务等方面的风险。二、我国商业银行信用风险管理存在问题（一）我国商业银行缺乏先进的信用风险度量技术当前，我国商业银行都逐渐提高了对信用风险的管理，大都引进了先进的信用风险管理技术，通过科学的定量分析以及金融工程技术和模型来对信用风险进行管理。最近几年，国际上提高了对信用风险管理模型的研究，在风险管理模型领域也取得了显著的成就。但是目前我国的商业银行的信用风险管理模型建设还不够完善，信贷资产的信用风险评价主要是通过银行作为评价主体，凭借自身的工作经验和管理来对信用风险进行判断，这种信用风险评价方式不能达到很好的客观性，所以对信贷资产业务交易的风险不能够做到客观合理的评估和管理，使得银行主体承担较高的信用风险。另一方面，由于当前我国的商业银行没有建立完善的信用风险模型所以不能够很好的对风险操作进行很好的管理，同时，由于缺乏信用风险模型，也会造成商业银行不能够通过内部评级法来合理预测自身所需要的资本金的大小，限制了内部评级法为商业银行所带来的资本节约收益。当前我国的商业银行大部分采用的内部评级体系在科学系和准确性上都比较差，不能够真正对借款方给予准确的评价，另外，信用评级的考核因素很多，如此繁琐的考核指标如果没有可靠的分析体系很难真正得到科学有用的考核结果。我国的商业银行的信用评级多发生在放贷之后，主要针对借款人的还款能力进行判断和分类，与信用评级的初衷相违背。信用评级结果没有得到很好的应用，缺乏对评级结果的检验，未进行信用等级迁移、特定等级的违约率等的统计，无法做到对预期损失的事先量化，使信用评级流于形式。同时，我国商业银行当前所应用的数据和信息系统不能够满足对信用风险度量的需求，现实当中，商业银行的信用风险模型需要依赖信息系统的稳定性和高效运行来实现，例如新资本协议当中有关PD、LGD和EAD的文件中，都规定了对商业银行信用管理所依托的数据库和信息技术的要求。但是当前条件下，我国的大部分商业银行的数据储备不足，并且数据都缺乏规范性，这些问题都限制了信用风险度量模型的职能发挥。（二）我国商业银行缺乏有效的风险转移工具信用风险转移工具作为商业银行信用风险管理的重要工具能够有效的对商业银行的信用风险通过转移、分散来实现对信用风险的控制。另外，信用风险转移工具的试用还能够帮助商业银行提高资产的试用效率，提高商业银行的收益。但是目前我国的商业银行大部分没有充分发挥信用转移工具的作用，这严重限制了商业银行信用风险的管理水平，另一方面，我国的商业银行的信用风险转移工具的试用缺乏应有的创新，很多在发达国家已经发挥很大效果的信用风险转移工具都没有应用到我国的商业银行信用风险管理当中，这种现象必然很大程度上制约了我国商业银行信用风险管理水平的提升。（三）信用风险管理机制不完善商业银行的信用风险管理需要依托于完善的信用风险管理机制，但是由于我国商业银行的信用风险管理起步较晚，在信用风险管理方面的经验不足，现存的管理体制都是以定性分析为主并且缺乏系统性，导致我国的定量分析金融模型管理也发展缓慢。商业银行内部的信用风险防范机制和信用评级机制都没有得到科学的应用，相关的规范也不够贴合实际，所以这些信用风险管理机制的不完善严重的限制了银行信用风险水平的提高。（四）风险承担主体不明确当前，我国的商业银行大部分都进行了股份制改革，但是在银行内部还普遍存在所有权和分离权的分离不彻底，这种情况使得在信用风险管理当中发生责任的时候很难找到责任人，并且由于没有明确的风险承担主体，所以很多管理人在风险管理过程中缺乏主动性。另外，很多从事信贷业务推广的工作人员往往看中业绩的提成和业绩指标的完成，在进行信贷业务管理当中弱化了对信用风险的防范，大部分工作人员讲信用风险管理认定为是风险管理部门的事情，所以工工作当中缺乏足够的风险防范意识，极大的妨碍了商业银行信用风险的管理。三、我国商业银行信用风险成因分析（一）内部因素1.产权不明晰当前我国的商业银行大部分存在产权不清晰、委托代理关系不明确的现象，这也是造成信用风险管理水平不高的重要原因之一。首先，商业银行的产权不清会导致委托人地位的混乱和职权的架空。目前，我国的商业银行大部分都找不到确定的委托人，一般情况下，国有资产的委托人是政府，但是我国的政府有明确的层级划分，并且不同阶层的政府也存在很多的部分，所以很难确定出资者独立经济利益的单一和明确的委托人。由于众多委托人对银行的经营管理要求是不一致或者是多元化的,因此难以建立起有效的激励、管理和约束机制,导致商业银行的信用风险高企。其次,产权不清和产权改革滞后,导致代理人一方面会懈怠工作,另一方面代理人利用其特殊地位,行腐败之事,从而导致国有商业银行的信用风险的上升。2.机制不健全首先，我国的商业银行的风险管理部门的风险管理水平有待提高。尤其是一级、二级分行的风险管理部门由于很大程度上受到上级风险管理部门的监管，当地风险管理机构人员的绩效考核等关键指标都会受到上层的考核，所以在工作当中不能够独立客观的履行工作职责，而是更多的听从上级的管理和安排，这很大程度上影响了风险管理工作的科学化进行。第二是当前我国的风险管理部门主要集中在公司的信贷业务当中，对其他的零售信贷、资金义务和信用卡等业务的行用监管则更多的分散到各个下线部门进行分别管理，而风险管理部门只是通过窗口团队进行监督和指导，所以风险管理缺乏总体性。第三，当前我国的商业银行贷款的审批流程还是保持着凭借专家个人主观来进行审核的阶段，这种条件下，贷款前的审查，贷款中的审查和贷款后的审查的标准受专家个人主观意识影响较大，不利于形成统一的审查标准，并且审批的流程没有明确划分信用风险的权责到个人，导致信用贷款的风险控制人员不够积极主动，这不利于商业银行信用风险的控制。比如2017年商业银行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作：违规办卡、违规放贷，网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案。经查，涉及金额2599万，形成巨大风险。

案例发生原因分析：

(一)缺乏科学完善的考核机制，利益误导驱使少数员工为完成考核键而走险。

一方面在业务发展的管理上，该行采取考核与完成任务挂钩的做法，在一定程度上助长了“向钱看”的风气，造成部分风险意识薄弱的员工为了眼前利益而不惜以违规经营的代价来换取一时的经营业绩和利益。另一方面该行对考核办法缺少辅助教育的手段，还提出了一些诸如“谁完成任务好，谁贡献大，谁多拿钱”等不甚科学的提法，没有通过合理的业绩考核和合理的待遇水平来增强员工对单位的归属感和忠诚度，来提高员工的奉献精神以及政策水平和工作能力，避免员工因追逐短期利益而不惜采取违规经营的行为。

(二)缺乏内控制度执行的有效性，没有真正建立起防范约束机制。

该分理处从2015年初开始违规操作，代办借记卡，不签贷款协议书放贷，在此后长达2年的时间里，一次次的检查，一次次的活动都没有发现，没有排除，清楚地说明该行的内部控制苍白无力，从一线人员的制度执行到二线管理人员对一线人员的监督，再到内控部门对各环节的再监督，这三道防线都失察和疏漏。该行案防教育流于形式，各种检查没有落到实处，风险防范的意识没有在员工的头脑里深深扎根。对整个监督运行机制缺乏调查分析，对各个层面的执行力也缺少评价，这就很难从根本上保证各种教育活动能落到实处，也很难发挥各种制度和监督机制的约束力。（二）外部因素1.政府和银行的监管不足首先，商业银行信用风险管理需要健全的法制体系和行业规范，这就需要我国的政府针对商业银行的风险管理现状及时制定相应的行业规范和法律法规，但是目前我国的商业银行信用管理相关的法律法规和行业规范还有待进一步建设和完善，并且我国当前的外部监督体系和信用评级体系的建设都需要政府的政策支持，所以，政府的支持和监管的不足是我国商业银行信用风险管理水平低下的首要原因。其次，在银监会存在之前，我国的商业银行全部归属人民银行监管，没有专门的监管部门，导致商业银行的信用风险体系建设缓慢，自觉性差。同时，银监会接手对商业银行的监管后，没有根据当代社会环境和经济环境及时做好管理体系的创新和优化，例如商业银行的信息披露不够完善，不能够很好的约束信用市场的发展。2.市场竞争愈来愈激烈垄断性的市场结构容易增加信用风险的发生。当前我国的银行体系主要以工、农、中、建为主要核心，在银行的管理体制和市场结构建设当中偏重于经营主体和市场竞争，造成了我国银行行业的垄断性特征。但大体来看，我国商业银行市场结构的寡头性垄断在短期内不会被打破。因此，寡头垄断的市场结构也是造成我国商业行信用风险较高的原因之一。四、完善我国商业银行信用风险管理的政策建议（一）优化商业银行内部风险管理体制1.进行产权制度创新,建立现代企业金融制度第一，改革当前的信贷审批流程，抛弃按照职务高低层层下放的传统审批模式，落实审批放贷与行政职务脱离的模式。可以通过对过往业绩的指标来确定相应人员的审批权限，另外也可以通过对实际能力的高低来给予一定的审批权限，并且在年底对其贷款审批的综合情况进行考核、分析，决定其是否可以提升或者是给予降级，这样的工作模式一方面能够给予信贷管理人员足够的动力，另外，也会有效提高信贷管理人员的风险管理意识。第二，优化激励体制，在工作当中更多的运用正面激励，加强正面的引导和管理，给予员工充分的尊重。第三，优化薪酬体系，坚持以市场为导向，加大绩效对工资的影响力度，改变就有的通过行政级别来确定的工资制度，通过绩效薪酬体系来激励员工的工作积极性。另外，完善公司内部的治理机制，将现有的每家国有商业银行重组为一个控股公司和一个或多个股份有限公司，构建二级法人的管理模式。这样就能够将我国商业银行的国有权益变成国家对控股公司的出资，建立控股公司向股份公司委派管理人员，并且对其进行管理和监督，提升股份公司管理者的职能发挥。2.完善企业内部机制首先，完善商业银行的数据库和信息系统能够有助于商业银行风险防范模式工具的适用。我国的商业银行应该提升对数据库的管理水平，提升信息的采集和使用能力，在银行内部建立完善的数据处理程序，尤其是关于客户信贷信息的数据的收集、分析功能的建设，这有助于评级模型的建设和使用。第二，将发挥评级机构的作用，当前我国商业银行的内部评级水平明显不足，另外加上评级人员素质不高以及社会评级体系的缺乏，导致企业信息的真实性不高，面对这种问题，商业银行可以充分运用专业评级机构来帮助自己提高信息的准确性，将对银行自身有重要作用的重点客户交给专业评级机构，让他们帮助进行风险分析。然后根据外部专业评级机构的评级结果来对内部评定结果进行修正，进而增加评级标准的前瞻性,对贷款后期的风险控制非常重要。（二）优化商业银行信用风险管理外部环境1.构建有效的金融监管框架,加强政府对商业银行的外部监管第一，加强银监会对商业银行的监督。当前，我国的银监应该通过以下两条途径来提高对商业银行的监管：一方面，要逐渐提高对商业银行风险管理的监督，另一方面，要强化非现场监督的建设，与现场监督相结合建立统一、科学的监督体系，完善信用评级体系的建设。第二，提升外部信用评级的职能发挥，政府部门结合我国的经济环境和社会现状通过完善评级机构的准入机制，强化评级机构相关立法的建设，然后成立信用评级行业协会，建设统一的信用等级评估标准，最后，强化对信用评级结果的使用，及时公布评级机构评出的信用等级的违约率统计，对不重视评级质量的评级机构及时取消其认可资格。第三，提升我国银行业信息披露，实现市场约束。一是要形成信息传递体系，强化对信息披露违规的监管处罚，实现商业银行信息的透明化，提升信息的准确性和有效性，从而保障市场信用的良性发展。2.加快金融市场建设商业银行的信用风险管理是一个系统的体系，除了必须具备先进的风险管理技术，还要需要发达的金融市场作为支持，因为商业银行在对信用风险管理的过程中很多的数据需要从金融市场中获取，所以我们要想提高商业银行的风险管理水平，一定要加快金融市场的建设。金融市场的建设可以通过以下两个途径来实现，第一，国家应该做好对市场的宏观调控作用，在经济条件允许的情况下，逐渐弱化商业银行的垄断性质，强化市场经济对商业银行的影响，逐渐调整商业银行的市场化发展。第二，要尽快加大对市场经济的监督、监管力度，提高我国市场经济的良性化发展。当前我国的商业银行的信用风险管理水平是关系到商业银行发展的关键环节，最近几年社会各界都已经提高了对商业银行信用风险管理水平的关注，针对当前我国商业银行的管理体系我们发现，当前我国的商业银行信用风险管理水平还存在技术和机制的不足，针对此，我们应该积极从外部环境和内部环境两个方面来做好改革，尽快为商业银行信用风险管理体系的完善创造良好的条件。参考文献：[1]蒋辉.对我国银行业面临法律侵权风险的防控与对策[J].湘西金融;2018年3-4期[2]熊庭哲.发挥零售信贷优势服务地方经济发展[J].湘西工作;2019年5期[3]陈燕.商业银行信用风险评估方法的研究[J].黑龙江金融;2018年07期[4]宋莹.商业银行信用风险的博弈分析[J].金融与经济;2019年06期[