卫生监督预算管理制度

PAGE卫生监督预算管理制度一、总则（一）目的为加强本公司卫生监督预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高资金使用效益，保障卫生监督工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司卫生监督部门及所属各分支机构的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行等各项活动必须符合国家法律法规和财务制度的规定。2.完整性原则：全面涵盖卫生监督工作所需的各项收入和支出，确保预算的完整性。3.科学性原则：运用科学合理的方法进行预算编制，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则：预算一经确定，必须严格执行，不得随意调整。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会1.负责审议公司卫生监督预算管理制度、预算编制方案、预算调整方案等重大事项。2.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。（二）财务部门1.负责组织预算编制工作，审核各部门预算草案，汇总编制公司年度卫生监督预算草案。2.负责预算的下达、执行监控、分析和考核等工作。3.定期向预算管理委员会汇报预算执行情况。（三）卫生监督部门1.负责本部门预算的编制，提供预算基础数据和相关资料。2.负责本部门预算的执行，严格按照预算安排开展卫生监督工作。3.定期向财务部门反馈预算执行情况。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关卫生监督的法律法规、政策文件。2.公司卫生监督工作规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况及本年度预计变化因素。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入：按照卫生监督业务收费标准及预计业务量计算编制。其他收入：如捐赠收入、利息收入等，根据实际情况预计编制。2.支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，根据人员编制和工资标准计算编制。公用经费：办公费：如办公用品、印刷费等，根据实际工作需要预计。水电费：按照办公场所面积及水电价格估算。差旅费：根据出差任务和标准编制。会议费：依据会议计划和费用标准预计。培训费：根据培训需求和费用标准计算。专用设备购置：根据卫生监督工作需要，购置相关检测设备、执法装备等的费用预算。其他公用经费：如物业管理费、通讯费等，按照实际情况预计。项目支出：卫生监督执法专项：包括案件查办、抽检监测、专项整治等费用，根据工作计划和任务量编制。卫生监督信息化建设：如软件购置、硬件升级、网络维护等费用，按照信息化发展规划和实际需求预计。其他项目支出：如科研项目、宣传培训项目等，根据项目实施方案和预算要求编制。（三）编制流程1.每年[具体时间]前，财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、内容和时间要求等。2.各部门按照通知要求，结合本部门工作实际，编制本部门预算草案，并于[规定时间]前报送财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行审核，汇总编制公司年度卫生监督预算草案，报预算管理委员会审议。4.预算管理委员会审议通过后，将预算草案报公司管理层审批。5.经公司管理层审批后的预算，由财务部门下达各部门执行。四、预算执行（一）预算执行责任1.各部门是本部门预算执行的责任主体，部门负责人对本部门预算执行情况负责。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向各部门通报预算执行进度。（二）支出审批1.各项支出应严格按照预算安排执行，不得超预算支出。2.支出审批应按照公司财务审批制度执行，明确审批流程和审批权限。3.对于重大支出项目，应实行集体决策审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序办理：由预算执行部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整对预算执行的影响等。财务部门对申请进行审核，提出审核意见。预算管理委员会对调整申请进行审议，视情况决定是否批准调整。经批准的预算调整方案，由财务部门下达各部门执行。2.预算调整应遵循必要性、合理性和可行性原则，确保预算调整后的科学性和严肃性。五、预算监督与考核（一）监督检查1.财务部门定期对各部门预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行进度、支出合规性、资金使用效益等。2.审计部门定期对卫生监督预算管理情况进行审计监督，确保预算管理活动符合法律法规和公司制度的要求。（二）考核评价1.建立预算考核评价机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核评价指标包括预算执行率、预算调整率、资金使用效益等。3.考核评价结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励；对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令限期整改。六、预算分析与报告（一）分析内容1.定期对预算执行情况进行分析，分析内容包括预算执行进度、收入完成情况分析、支出结构分析、预算差异分析等。2.通过预算分析，找出预算执行过程中的问题和原因，提出改进措施和建议。（二）报告编制1.财务部门定期编制预算执行情况报告，向预算管理委员会和公司管理层汇报预算执行情况。2.预算