医院卫生材料报废制度

PAGE医院卫生材料报废制度一、总则（一）目的为加强医院卫生材料管理，规范卫生材料报废流程，确保医院资产的安全与完整，合理控制成本，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各科室、部门使用的各类卫生材料的报废管理。（三）制定依据本制度依据《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》、《医院会计制度》以及相关医疗卫生行业标准制定。二、报废定义医院卫生材料报废是指由于损坏、过期、变质、淘汰等原因，不再具有使用价值，需要进行核销处理的卫生材料。三、报废标准（一）损坏无法使用1.卫生材料因物理损坏、化学腐蚀、机械故障等原因，致使其功能丧失，无法修复使用的。例如，一次性注射器出现针头弯曲、针筒破裂；医用导管出现破裂、堵塞等情况。2.医疗器械类卫生材料经专业检测机构鉴定，确认已不符合安全使用标准，存在严重质量问题的。（二）过期失效1.药品类卫生材料超过有效期的，如各类注射液、消毒剂等，无论是否开封使用，均应报废处理。2.具有明确使用期限的一次性卫生用品，如一次性手术衣、一次性无菌手套等，超过规定使用期限的。（三）变质不能使用1.卫生材料发生霉变、虫蛀、变色、异味等质量变化，影响其正常使用的。例如，医用纱布发霉、医用棉球变色且伴有异味。2.生物制品类卫生材料出现变质、污染等情况，无法保证其安全性和有效性的。（四）淘汰不再适用1.随着医疗技术的发展和更新，被新型卫生材料替代的旧型号产品。例如，老式的听诊器被电子听诊器淘汰；传统的胶片式X光片被数字化成像设备取代。2.因医院科室调整、业务变更等原因，不再使用的卫生材料。四、报废流程（一）使用科室申报1.使用科室发现符合报废标准的卫生材料后，由科室负责人组织填写《医院卫生材料报废申请表》，详细注明卫生材料的名称、规格、型号、数量、购置日期、报废原因等信息。2.将填写完整的申请表提交至医院物资管理部门。（二）物资管理部门初审1.物资管理部门收到报废申请表后，安排专人对申报的卫生材料进行初步审核。2.审核内容包括：申请表填写是否完整、准确；报废原因是否符合本制度规定的报废标准；卫生材料的数量与实际库存是否相符等。3.对于审核通过的申请，物资管理部门在申请表上签署初审意见，并提交至医院设备管理部门（如有涉及大型设备类卫生材料）和财务部门。对于审核不通过的申请，及时反馈使用科室，说明原因并要求补充或修正相关信息。（三）设备管理部门（如有需要）审核（针对大型设备类卫生材料）1.设备管理部门收到物资管理部门提交的涉及大型设备类卫生材料的报废申请后，安排专业技术人员对该卫生材料进行技术鉴定。2.技术人员根据卫生材料的使用情况、技术性能等因素，判断其是否确实无法继续使用，并出具技术鉴定意见。3.将鉴定意见反馈至物资管理部门，作为最终审核的参考依据。（四）财务部门审核1.财务部门收到报废申请后，对卫生材料的购置成本、已使用年限、折旧情况等进行核算。2.审核该卫生材料报废对医院财务状况的影响，确保报废处理符合财务规定和成本控制要求。3.在申请表上签署财务审核意见，同意报废的，注明核销金额等信息；不同意报废的，说明理由并反馈至物资管理部门。（五）审批1.物资管理部门汇总各部门审核意见后，将报废申请提交至医院分管领导审批。2.分管领导根据各部门审核情况，综合考虑医院实际情况，做出最终审批决定。3.对于金额较大或涉及重要设备类的卫生材料报废申请，需提交医院院长办公会或相关决策机构审议通过。（六）报废处理1.经审批同意报废的卫生材料，物资管理部门负责组织实施报废处理工作。2.对于可回收利用的卫生材料，如金属类器械等，物资管理部门联系有资质的回收企业进行回收处理，并做好回收记录，包括回收时间、回收企业名称、回收物资名称及数量等信息。回收款项及时上缴医院财务部门。3.对于不可回收利用的卫生材料，如一次性医疗用品、过期药品等，物资管理部门按照环保要求进行无害化处理，确保不对环境造成污染。处理过程需进行详细记录，包括处理时间、处理方式、处理数量等。（七）账务处理1.财务部门根据审批通过的报废申请和相关处理记录，及时进行账务核销。2.按照医院会计制度的规定，冲减相应的卫生材料库存账目，并记录相关费用支出或收入情况（如回收款项）。3.定期对卫生材料报废的账务处理进行核对和检查，确保账目准确无误。五、监督与检查（一）内部审计监督1.医院内部审计部门定期对卫生材料报废情况进行审计检查。2.审计内容包括报废流程的执行情况、报废标准的遵循情况、账务处理的准确性等。3.对于发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）物资管理部门自查1.物资管理部门每月对本科室负责的卫生材料报废工作进行自查。2.自查内容包括报废申请的及时性、准确性，报废处理的规范性等。3.对自查中发现的问题及时进行纠正，并形成自查报告上报医院相关管理部门。（三）定期联合检查1.医院物资管理部门、财务部门、设备管理部门等相关部门定期（每季度或半年）联合对卫生材料报废制度的执行情况进行全面检查。2.检查方式包括查阅文件资料、实地盘点、访谈相关人员等。3.对检查中发现的制度执行不力、违规操作等问题，及时进行通报批评，并责令限期整改。六、责任追究（一）违规责任界定1.因使用科室保管不善、操作不当等原因导致卫生材料提前报废的，由使用科室承担主要责任。2.物资管理部门在报废审核过程中把关不严，导致不符合报废标准的卫生材料被批准报废的，由物资管理部门相关责任人承担责任。3.财务部门账务处理错误，影响医院财务数据准确性的，由财务部门相关人员负责。4.设备管理部门技术鉴定失误，造成误判的，由设备管理部门技术人员承担相应责任。（二）责任追究方式1.对于因工作失误导致卫生材料报废管理出现问题的责任人，医院将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款等处罚。2.对于因违规操作、故意隐瞒等行为造成医院资产损失的责任人，除给予经济处罚外，还将按照医院相关规定给予行政处分；情节严重的，依法追究其法律责任。七、培训与宣传（一）培训1.医院定期组织相关人员参加卫生材料报废制度培训。培训对象包括物资管理部门、财务部门、设备管理部门工作人员以及各使用科室负责人和相关操作人员。2.培训内容包括本制度的详细解读、报废流程操作规范、相关法律法规和行业标准等。3.通过培训，使相关人员熟悉卫生材料报废制度要求，掌握正确的报废流程和操作方法，提高责任意识和业务水平。（二）宣传1.医院利用内部宣传栏、OA系统、培训会议等多种形式，广泛宣传卫生材料报废制度。2.宣传内容包括制度的目的、意义、主要内容以及报废流程等，使全院职工了解卫生材料报废管理的重要性和具体要求。3.鼓励全体