2025 年大学财务管理（资金管理）期末测试卷

2025年大学财务管理（资金管理）期末测试卷

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______一、单项选择题（总共10题，每题3分，每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.企业资金运动的起点是（）。A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配2.下列关于资金成本的说法中，不正确的是（）。A.资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价B.资金成本包括筹资费用和用资费用C.资金成本与企业的投资决策无关D.资金成本是企业选择资金来源、确定筹资方案的重要依据3.企业在进行资金筹集时，通常会选择多种筹资方式，以下哪种筹资方式的资金成本最高（）。A.银行借款B.发行债券C.发行普通股D.留存收益4.某企业向银行借款100万元，年利率为6%，期限为1年，按年付息，到期还本，则该企业借款的资金成本为（）。A.6%B.5.71%C.6.38%D.5.5%5.企业在进行资金投放时，需要考虑多种因素，以下哪种因素不属于资金投放的考虑因素（）。A.投资收益B.投资风险C.投资期限D.资金成本6.某企业有A、B两个投资项目，A项目的预期收益率为10%，标准差为12%；B项目的预期收益率为15%，标准差为18%。则以下说法正确的是（）。A.A项目的风险小于B项目B.A项目的风险大于B项目C.A项目和B项目的风险相同D.无法比较A项目和B项目的风险大小7.企业在进行资金营运时，需要合理安排资金的收支，以下哪种做法不利于资金营运效率的提高（）。A.加快应收账款的回收B.延长应付账款的支付期限C.保持合理的存货水平D.增加资金的闲置时间8.某企业预计全年需要现金800万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为10%，则该企业的最佳现金持有量为（）。A.160000元B.80000元C.40000元D.20000元9.企业在进行资金分配时，需要遵循一定的原则，以下哪种原则不属于资金分配的原则（）。A.依法分配原则B.兼顾各方利益原则C.分配与积累并重原则D.成本效益原则10.某企业当年实现净利润1000万元，按10%提取法定盈余公积，按5%提取任意盈余公积，则该企业当年可供投资者分配的利润为（）。A.850万元B.900万元C.950万元D.1000万元二、多项选择题（总共5题，每题5分，每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）1.企业资金运动包括以下哪些环节（）。A.资金筹集B.资金投放C.资金营运D.资金分配E.资金耗费2.资金成本的作用主要体现在以下哪些方面（）。A.是选择资金来源、确定筹资方案的重要依据B.是评价投资项目、比较投资方案可行性优劣的重要标准C.是衡量企业经营业绩的重要尺度D.是企业进行利润分配的重要依据E.是企业进行成本控制的重要手段3.企业在选择筹资方式时，需要考虑以下哪些因素（）。A.资金成本B.财务风险C.资金期限D.资金用途E.企业规模4.企业在进行资金投放时，需要考虑的投资决策指标有（）。A.净现值B.内部收益率C.投资回收期D.平均报酬率E.市盈率5.企业在进行资金营运时，需要采取以下哪些措施来提高资金营运效率（）。A.合理安排资金收支B.加强应收账款管理C.优化存货管理D.提高资金使用效率E.降低资金成本三、判断题（总共10题，每题2分，判断下列各题的正误，正确的用“√”表示，错误的用“×”表示）1.企业资金运动的终点是资金分配。（）2.资金成本是企业选择资金来源、确定筹资方案的唯一依据。（）3.一般来说，权益资金的资金成本高于债务资金的资金成本。（）4.企业在进行资金投放时，只需要考虑投资收益，不需要考虑投资风险。（）5.风险与收益是对等的，风险越大，收益越高。（）6.企业的最佳现金持有量是使现金持有成本最低的现金持有量。（）7.企业在进行资金分配时，应优先考虑投资者的利益，其次再考虑企业的发展。（）8.法定盈余公积和任意盈余公积都可以用于弥补亏损、转增资本等。（）9.企业的资金营运是指企业日常生产经营活动中的资金收付行为。（）10.企业在进行资金筹集时，应尽量选择资金成本低、财务风险小的筹资方式。（）四、简答题（总共2题，每题10分）1.简述资金成本的含义及作用。2.简述企业资金投放的原则。五、案例分析题（总共1题，每题20分）某企业计划进行一项投资，现有A、B两个投资方案可供选择。A方案的初始投资为100万元，预计每年的现金净流量为30万元，投资期限为5年；B方案的初始投资为150万元，预计每年的现金净流量为40万元，投资期限为5年。该企业的资金成本为10%。要求：1.分别计算A、B两个方案的净现值、内部收益率和投资回收期。2.根据计算结果，分析哪个方案更优，并说明理由。答案：一、单项选择题1.A2.C3.C4.A5.D6.B7.D8.B9.D10.C二、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABCD三、判断题1.√2.×3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√四、简答题1.资金成本是指企业为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括筹资费用和用资费用。资金成本的作用主要体现在：是选择资金来源、确定筹资方案的重要依据；是评价投资项目、比较投资方案可行性优劣的重要标准；是衡量企业经营业绩的重要尺度。2.企业资金投放的原则包括：充分考虑投资收益，确保投资项目的盈利能力；合理控制投资风险；合理安排投资期限，确保资金的流动性；符合企业的战略规划和发展目标；注重投资的社会效益。五、案例分析题1.A方案：净现值=30×（P/A，10%，5）-100=30×3.79-100=113.7-100=13.7（万元）设内部收益率为IRR，则30×（P/A，IRR，5）-100=0，通过试算可得IRR≈15.24%投资回收期=100÷30≈3.33（年）B方案：净现值=40×（P/A，10%，5）-150=40×3.79-150=151.6-150=1.6（万元）设内部收益率为IRR，则40×（P/A，IRR，