《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之6-3：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编写2026A0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇”专业深度解读和应用指导材料IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.4风险和机遇”专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编制-2026A0）GB12801-2025《生产过程安全基本要求》 GB12801-2025《生产过程安全基本要求》6策划6.1应对风险和机遇的措施6.1.4风险和机遇策划环境管理体系时，组织应考虑：a)4.1所提及的外部和内部因素；b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；c)4.3所提及的其环境管理体系的范围。应确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的需要应对的组织的风险和机遇（如有），以：——确保环境管理体系能够实现其预期结果；——预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；——实现持续改进。组织应确定其环境管理体系范围内的潜在紧急情况，包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况。需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取。“6.1.4风险和机遇”术语、定义与涵义解读“6.1.4风险和机遇”核心术语、定义与涵义解读表术语定义涵义解读风险和机遇潜在的不利影响（威胁）和潜在的有益影响（机会）。1)风险和机遇：特指与组织环境绩效、合规性及体系有效性相关的潜在正面与负面影响。

2)“潜在的不利影响（威胁）”：指可能阻碍环境管理体系预期结果实现、造成不良环境影响或导致合规失败、资源损失、声誉损害的因素，如新颁布的严格法规带来的合规压力、极端天气事件对设施的物理破坏、关键环保技术失效或供应链环境事故引发的连锁责任。

3)“潜在的有益影响（机会）”：指能够促进环境绩效提升、优化资源利用、增强竞争优势、改善相关方关系或推动创新与转型的因素，如循环经济模式带来的原材料成本节约、环保领先技术应用带来的市场准入与品牌价值提升、通过生态设计减少产品全生命周期环境影响、参与碳交易或绿色金融项目获取资金支持。

4)风险和机遇的管理是一个动态的、前瞻性的过程，旨在确保体系的适应性和韧性，其识别需系统性地基于组织的内外部环境、环境因素及合规义务。环境因素一个组织的活动、产品和服务中与环境或能与环境发生相互作用的要素。

注1：环境因素可能产生一种或多种环境影响，重大环境因素是指具有或能够产生一种或多种重大环境影响的环境因素。

注2：重大环境因素是由组织运用一个或多个准则确定的。1)“活动、产品和服务中”：明确环境因素的载体范围，覆盖从设计、采购、生产、运输、使用到最终废弃处置的全生命周期各阶段。风险和机遇的识别需基于对这些载体的透彻分析。

2)“与环境或能与环境发生相互作用的要素”：界定环境因素的核心属性，即与空气、水、土壤、自然资源、生物多样性及人类社区等环境介质存在输入（如资源能源消耗）或输出（如排放、废物）关系。这种相互作用是环境风险和机遇产生的物理基础。

3)注1“环境影响关联”：说明环境因素是导致环境影响的“因”。识别与环境因素相关的风险（如资源消耗导致的供应中断风险）和机遇（如减排技术应用带来的能效提升机遇），必须结合对其实际或潜在环境影响的评估。

4)注2“重大环境因素确定”：强调组织需运用法规符合性、发生频率、影响严重程度、相关方关注度等明确准则判定重大环境因素。与重大环境因素相关的风险和机遇，是组织必须优先评估和应对的核心。合规义务组织必须遵守的法律法规要求，以及组织必须遵守或选择遵守的其他要求。

注1：合规义务是与环境管理体系相关的。

注2：合规义务可能来自于强制性要求，例如：适用的法律和法规，或来自于自愿性承诺，例如：组织的和行业的标准、合同规定操作规程、与社团或非政府组织、其他相关方向的协议。1)“必须遵守的法律法规要求”：指具有强制性的法定要求，是环境风险管理的底线和核心，未满足将直接引发法律责任、行政处罚、运营许可暂停等直接风险。

2)“必须遵守或选择遵守的其他要求”：包含合同约定、自愿性标准（如行业最佳实践）、公开承诺（如碳中和声明）、与社区或非政府组织的协议等。组织一旦采纳即构成约束，此类义务既可能因未能履行带来信誉风险，也可能因超越合规表现而创造市场差异化机遇、获得绿色采购资格或提升投资者信心。

3)注1“与环境管理体系相关”：要求组织在识别合规义务时，需聚焦于那些对其环境因素和环境影响具有管控和约束作用的要求，确保风险和机遇识别聚焦且有效。

4)注2“来源分类”：明确合规义务的多元来源。组织需建立系统化的程序来持续识别、获取并评估这些来自不同来源的合规义务，以全面捕捉与之相关的合规风险（如法规更新滞后的风险）和前瞻性机遇（如利用补贴政策进行绿色升级）。外部因素影响组织实现环境管理体系预期结果能力的外部存在及条件，包括但不限于：与气候、空气质量、水质量、土地利用、现存污染、自然资源的可获得性和生物多样性等相关的环境状况；外部的文化、社会、政治、法律、监管、财政、技术、经济、自然以及竞争环境（无论是国际的、国内的、区域的或地方的）。1)“影响组织实现环境管理体系预期结果能力”：这些因素是组织环境管理面临的大背景和约束条件，其变化直接构成系统性风险或催生转型机遇。

2)“环境状况类因素”：如气候变化导致的物理风险（资产受损）与转型风险（政策收紧）、水资源压力、生物多样性丧失等。这些因素是直接驱动组织环境风险和机遇的基础性、宏观性力量，要求组织进行情景分析与适应性规划。

3)“非环境状况类因素”：如：法规政策的趋势性变化（如碳定价机制）、绿色技术的突破性进展、金融市场对ESG（环境、社会、治理）表现的偏好、消费者环保意识的觉醒、供应链的地理政治风险等。这些因素通过影响组织的运营成本、市场准入、融资渠道和商业模式，间接但深刻地关联着环境管理体系的风险和机遇。内部因素影响组织实现环境管理体系预期结果能力的内部特征或条件，包括但不限于：组织的活动、产品和服务、战略方向、文化与能力（即：人员、知识、过程、体系）。1)“影响组织实现环境管理体系预期结果能力”：组织的内在特质决定了其识别、评估和应对环境风险与机遇的意愿、效率和效果。

2)“活动、产品和服务”：具体运营的生态效率水平、工艺技术的清洁程度、产品的环境友好设计等，直接决定了风险敞口的大小和挖掘节能降耗、循环利用等内生机遇的潜力。

3)“战略方向、文化与能力”：高层管理者对环境管理的承诺与战略融合度，决定了资源投入与优先级；企业文化是否蕴含可持续发展的价值观，影响全员参与和主动性；人员环境意识与技能、管理过程的成熟度、信息技术系统的支撑能力等，则是将机遇转化为实际绩效、将风险有效管控的基础保障。治理结构、财务状况和知识储备也是关键内部因素。需求和期望明示的、通常隐含的或必须满足的需求或期望。

注1：通常隐含的是指对组织和相关方而言是惯例或一般做法，所考虑的需求或期望是不言而喻的。

注2：规定要求指明确的要求，例如：文件化信息中规定的要求。1)相关方的需求和期望是组织环境风险和机遇的重要输入与驱动源。识别并管理这些需求和期望，是建立组织环境管理合法性和获取支持的关键。

2)“明示的”：指相关方通过合同、协议、公开问询、投诉或正式沟通明确提出的要求（如客户对产品碳足迹数据的索取、投资方对气候相关信息披露的要求），可能带来新的合规点或创造绿色产品与服务的市场机遇。

3)“通常隐含的”：指基于社会道德、行业惯例、社区长期互动而形成的潜在期望（如公众对企业在当地环境保护中承担更多社会责任的预期），未能有效管理和回应此类期望可能累积为重大的声誉风险与信任危机。

4)“必须满足的”：主要指合规义务中的强制性要求，是风险管理的底线。

5)组织需系统识别哪些相关方（如监管机构、客户、投资者、社区、NGO、员工）具有哪些与环境相关的需求和期望，并评估其可能给组织带来的压力（风险）或合作与创新契机（机遇）。潜在紧急情况组织环境管理体系范围内，可能突然发生并对环境造成或可能造成紧急、严重不利影响的事件或状况。1)“潜在”一词强调此处的重点在于事前的预见性识别与预案准备，而非事后的应急响应。

2)“环境管理体系范围内”：要求识别必须基于组织具体的活动、产品、服务及所处地理位置，具有针对性。

3)核心特征是“突发性”与“后果的严重性”。这类事件可能由内部故障（如生产事故、污染控制设施失灵）、外部事件（如自然灾害、相邻单位事故波及）或两者共同作用引发。

4)识别潜在紧急情况是风险评估的重要组成部分，旨在预防或减轻其可能带来的灾难性环境影响、人身伤害、财产损失及由此衍生的法律与声誉风险。这要求组织思考超越日常运营的极端情景。文件化信息组织需要控制并保持的信息，以及承载信息的载体。

注1：文件化信息可能以任何形式和承载载体存在，并可能来自任何来源。

注2：文件化信息可能涉及：环境管理体系，包括相关过程；为组织运行而创建的信息（可能被称为文件）；实现结果的证据（可能被称为记录）。1)“需要控制并保持的信息”：对于“6.1.4风险和机遇”，组织必须建立并保持关于风险机遇管理过程的文件化信息，以确保该过程可重复、可审核、可改进。

2)“任何形式和承载载体”：体现了标准的灵活性，组织可根据自身规模与复杂程度，选择适宜的方式（如风险登记册、SWOT分析矩阵、集成在ERP中的模块、会议纪要等）来记录相关信息。

3)需作为文件化信息保持的典型内容包括：

-风险与机遇识别的方法和范围；

-识别出的需应对的风险和机遇清单；

-用于评估风险和机遇优先级的准则（如可能性、后果严重性、紧迫性）；

-风险与机遇的评估结果及优先级排序；

-针对需应对的风险和机遇所策划的措施（这些措施将输入到6.2环境目标及其实现的策划中）。

4)“可获取”：要求这些文件化信息能够被需要的人员（如管理者、内审员、相关岗位员工）在需要时便捷地获取和使用，以支持决策、运行控制和持续改进。信息的完整性和可追溯性对于管理评审和应对变化至关重要。“6.1.4风险和机遇”目的和意图解析“6.1.4风险和机遇”目的和意图说明表解析维度“6.1.4风险和机遇”目的和意图具体说明本条款总体核心目的和意图定位围绕环境管理体系策划的核心需求，通过整合组织内外部环境因素、相关方需求与期望及体系范围，建立系统化的过程以识别并确定与环境因素、合规义务等关键要素相关的风险和机遇，为组织建立主动、前瞻性的风险管控与机遇利用的管理基础，为环境管理体系的准确落地、有效运行及长期优化提供前置支撑，确保体系运行与组织战略、环境责任及可持续发展目标相一致。核心价值和预期结果/成效/收益1)确保环境管理体系能够实现其预期结果：通过前瞻性管理，确保体系能够稳定实现其设定的预期结果，避免因未识别的风险导致体系运行偏离预设方向；

2)预防和减少不期望影响：提前规避或降低内外部环境状况（如气候变化、资源短缺）、相关方诉求未满足等引发的不利环境影响、运营风险及合规风险，降低组织运营不确定性；同时，通过识别潜在紧急情况，为主动管理突发环境事件的风险奠定基础；

3)建立系统化的管理过程：要求组织建立确定风险和机遇的过程，确保识别活动不是临时或随意的，而是融入体系策划的常规化、结构化工作，提升管理的系统性和可靠性；

4)明确风险与机遇的广泛来源：引导组织从多维度全面审视风险与机遇，其不仅源于环境因素和合规义务，也明确来源于组织所处环境的内外部因素（4.1）及相关方的需求和期望（4.2），确保了识别的全面性；

5)赋予组织基于能力和影响的判断权：组织保留根据自身风险缓解与机遇利用能力，以及风险机遇的潜在影响程度，来决定优先处理哪些事项的权力，使管理措施更具针对性和可行性；

6)识别并分类管理典型风险与机遇：通过理解具有潜在有益或不良影响的示例（如向循环经济转型、气候变化物理影响、供应链约束等），帮助组织把握常见类型，启发更全面的识别；

7)驱动持续改进：通过识别潜在机遇（如循环经济转型、环保技术应用、伙伴关系建立），为组织优化环境管理流程、提升资源利用效率、增强市场竞争力提供方向，推动环境绩效与管理水平持续提升；

8)支撑后续策划与目标制定：所确定的风险和机遇将作为组织策划环境目标、制定实现措施的核心依据，确保环境管理活动针对性强、资源配置合理；

9)保障信息可追溯与决策透明：要求将需应对的风险和机遇形成文件化信息，确保相关决策、管控措施具有可追溯性，同时满足内外部信息沟通、合规证明及管理评审的需求。“6.1.4风险和机遇”条款与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析“6.1.4风险和机遇”与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析表“6.1.4风险和机遇”条款原文关联的ISO14001:2026其他条款及主题逻辑关联关系分析关联性质说明策划环境管理体系时，组织应考虑：a)4.1所提及的外部和内部因素；4.1理解组织及其所处的环境此要求明确将4.1条款识别的内外部因素作为风险和机遇评估的强制性输入。4.1识别的因素（如环境状况、市场竞争、技术变化）直接构成风险源或机遇来源。信息输入输出关系：4.1的输出（识别的内外部因素）是6.1.4条款a)项进行风险和机遇识别时必须考虑的输入信息。策划环境管理体系时，组织应考虑：b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；4.2理解相关方的需求和期望此要求明确将4.2条款确定的相关方需求和期望作为风险和机遇评估的另一强制性输入。相关方的要求，尤其是已转化为合规义务的部分，直接定义了组织面临的合规风险和市场机遇。信息输入输出关系：4.2的输出（相关方需求与期望）是6.1.4条款b)项进行风险和机遇识别时必须考虑的输入信息。策划环境管理体系时，组织应考虑：c)4.3所提及的其环境管理体系的范围。4.3确定环境管理体系的范围此要求规定风险和机遇的识别与评估活动必须基于已确定的环境管理体系范围。范围（4.3）框定了组织需考虑的风险和机遇的物理、组织和活动边界。约束与影响关系：4.3界定的范围是6.1.4条款c)项实施的前提和约束条件，所有风险和机遇的评估均在此边界内进行。应确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的需要应对的组织的风险和机遇（如有）4.4环境管理体系此项要求是建立环境管理体系（4.4）的核心策划活动之一。基于环境因素、合规义务及组织环境识别的风险和机遇，为整个体系的建立、实施和保持提供了基于风险的核心逻辑和关注焦点。支持和依据关系：此项要求的执行结果为整个环境管理体系（4.4）的建立和运行提供了关键的风险基础和实施依据。6.1.2环境因素标准条文在此处明确引用6.1.2“环境因素”作为确定风险和机遇的三大输入之一。重要环境因素本身即代表重大环境风险（如污染排放）或改进机遇（如资源效率提升）。信息输入输出关系：6.1.2的输出（特别是重要环境因素）是此项要求中确定风险和机遇的直接和强制性输入信息源。6.1.3合规义务标准条文在此处明确引用6.1.3“合规义务”作为确定风险和机遇的另一核心输入。合规义务定义了组织必须遵守的要求，未满足即构成风险，前瞻性满足或超越可能成为机遇。信息输入输出关系：6.1.3的输出（合规义务）是此项要求中确定风险和机遇的直接和强制性输入信息源。以：——确保环境管理体系能够实现其预期结果；5.1领导作用与承诺此目的是最高管理者（5.1）领导职责的核心。6.1.4识别的风险和机遇（尤其是战略层面的）是最高管理者履行“确保环境管理体系实现其预期结果”承诺（5.1f)）时，进行决策和资源调配的关键依据。决策与行动关系：6.1.4的输出（风险和机遇）为5.1中最高管理者履行“确保体系实现预期结果”这一承诺所需的决策和行动提供直接依据。以：——预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；8.2应急准备和响应“不期望的影响”和“外部环境状况的潜在影响”直接关联到紧急情况。8.2是专门针对此类特定风险和影响（紧急情况）进行策划、准备和响应的具体操作过程，是此目的在运行层面的具体落实。层次与细化关系：8.2是6.1.4为实现“预防或减少不期望影响”目的，在“潜在紧急情况”这类特定风险上的具体化、操作化的过程。以：——实现持续改进。10.1持续改进识别和应对风险与机遇是驱动持续改进（10.1）的核心机制。通过管理风险（防止倒退）和把握机遇（寻求进步），组织能够系统地实现环境绩效和管理体系的持续提升。互补与驱动关系：6.1.4的风险和机遇管理过程与10.1的持续改进目标本质上是同一事物的两面，前者是发现改进需求、驱动后者的核心引擎。组织应确定其环境管理体系范围内的潜在紧急情况，包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况。8.2应急准备和响应此要求是8.2条款建立过程的前置条件和专门输入。6.1.4识别的“潜在紧急情况”清单，是8.2进行应急准备和响应策划所针对的具体对象。流程顺序与衔接关系：6.1.4识别出“潜在紧急情况”，随后8.2专门针对这些已识别的情况策划并实施应急准备和响应措施，构成明确的前后衔接流程。需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取。7.5形成文件的信息此要求明确将“需应对的风险和机遇”的输出结果，纳入环境管理体系必须形成并控制的文件化信息范畴。这符合并具体化了7.5.1中关于体系必需文件化信息的要求。控制关系：7.5条款关于文件化信息的创建、更新和控制要求，确保了6.1.4的此项输出被正式记录、妥善保存并便于获取和更新，从而实现对其的控制。“6.1.4风险和机遇”条款核心涵义解析（理解要点解读）“6.1.4风险和机遇”条款核心涵义理解要点说明表6.1.4条款原文条款内容释义概述子条款核心涵义解析（理解要点详细解读）策划环境管理体系时，组织应考虑：

a)4.1所提及的外部和内部因素；

b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；

c)4.3所提及的其环境管理体系的范围。1）明确了环境管理体系策划的三大基础输入，构成了“基于风险的思维”的决策三角。要求组织系统性地从宏观环境（内外部）、利益相关方诉求及自身管理边界三个维度进行全景式考量，为准确识别风险和机遇奠定坚实的背景基础。

2）强调策划的前瞻性与系统性，将风险管理与组织的战略背景深度融合，确保后续措施与组织整体发展方向及实际运营环境相匹配，而非孤立、零散的技术活动。1）“策划环境管理体系时，组织应考虑”：

-“策划环境管理体系时”：此要求不仅适用于体系建立之初，更是一个动态、持续的过程。它贯穿于体系的建立、实施、保持和持续改进的全生命周期，尤其是在内外部环境发生重大变化（如新法规出台、收购兼并、引入新工艺）、体系范围调整或管理评审要求时，必须重新激活此策划过程。

-“应考虑”：是一项强制性要求。组织必须证明已将所列三项要素系统地、结构化地纳入策划过程的分析与决策中，不得遗漏任何一项。此“考虑”的过程和结论应形成可追溯、可验证的分析记录或会议纪要。

2）“a)4.1所提及的外部和内部因素”：

-“4.1所提及的外部和内部因素”：特指组织在4.1条款中已识别的、与其宗旨相关并影响其实现环境管理体系预期结果能力的动态因素。新版标准尤其强调对外部“环境状况”的考量，包括气候变化影响（如极端天气频发）、生物多样性丧失、自然资源（水、原材料）可用性等对组织的物理风险与转型风险。内部因素则包括组织的文化、知识、绩效、财务状况以及活动、产品和服务特性等。此处的“环境状况”是风险与机遇的核心来源之一，需单独重点评估。

-要求组织将这些因素作为风险和机遇识别的“透镜”和“背景板”，确保识别的风险和机遇具有战略相关性和现实基础，与组织所处的真实商业与生态环境深度契合。

3）“b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）”：

-“4.2所提及的相关方的有关需求和期望”：指组织已确定的、与其环境管理体系有关的相关方（如监管机构、客户、投资者、员工、当地社区、供应商及非政府组织等）所表达或隐含的需求和期望。新版标准通过增加示例，使相关方识别更清晰，并特别关注投资者对ESG表现的期望、客户对供应链绿色化的要求以及社区对生态保护的关切。

-“即要求”：明确相关方的需求和期望一旦被组织确定为必须遵守的，即转化为“合规义务”或其他强制性与自愿性承诺。它们既是风险的触发器（如未能满足客户绿色采购标准导致订单流失），也是机遇的指示器（如提前响应投资者ESG期待以获得绿色融资）。

4）“c)4.3所提及的其环境管理体系的范围”：

-“4.3所提及的其环境管理体系的范围”：指组织所界定的环境管理体系的边界和适用性。新版标准强化了“生命周期视角”在确定范围时的应用，要求范围决策必须考虑组织能够控制或施加影响的产品和服务生命周期中的上游（如供应商）和下游（如产品使用和报废处置）阶段。

-此要求限定了风险和机遇识别的物理与权责边界，确保不遗漏价值链上的重要风险源（如供应商环境事故）和机遇点（如产品生态设计创新），同时避免将资源浪费在组织无法控制或影响的领域。应确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的需要应对的组织的风险和机遇（如有），以：

——确保环境管理体系能够实现其预期结果；

——预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响；

——实现持续改进。1）本条款是“基于风险的思维”在环境管理体系中的核心体现和操作化要求。它明确了风险与机遇的四大来源，并建立了“识别输入→确定输出→服务目标”的完整逻辑链条。

2）强调识别活动的目的导向与价值关联，即所有识别出的风险和机遇必须直接服务于保障体系有效性、防范内外不利影响和驱动组织与环境的双重绩效持续改进这三大根本目的。1）“应确定与环境因素（见6.1.2）、合规义务（见6.1.3）、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的需要应对的组织的风险和机遇（如有）”：

-“应确定”：是一项强制性要求。组织必须建立、实施和保持一个或多个系统化的过程来完成此项任务。这个过程可以与现有的业务风险管理过程整合，也可独立运行。“如有”并非豁免条件，而是要求组织需经过审慎评估后得出结论。若评估认为不存在相关风险或机遇，必须保留得出该结论的论证记录。

-“与环境因素（见6.1.2）相关”：指与重要环境因素直接关联的风险（如因废弃物处理不当导致污染事故或违规罚款）和机遇（如通过改进工艺减少原材料消耗，从而降低成本并减少生态影响）。新版标准将“潜在紧急情况”的识别与常规环境因素分析进行了更明确的分离，要求单独、重点确定。

-“与合规义务（见6.1.3）相关”：指因未履行法律法规、许可证及其他要求而导致的法律诉讼、行政处罚、声誉损失等风险；以及通过超越合规要求、提前采纳更高标准来获得市场先机、政策扶持或品牌美誉度的机遇。

-“与4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关”：这是对风险和机遇来源的拓展。例如：

-4.1因素：气候变化导致的资产物理损坏风险（风险）；技术进步带来的清洁生产机遇（机遇）。

-4.2要求：社区对降低噪音的强烈诉求未满足导致的冲突风险（风险）；投资者对绿色债券的偏好带来的低成本融资机遇（机遇）。

-“需要应对的组织的风险和机遇”：指经组织评估后，认为对实现环境管理体系预期结果有显著影响的事项。组织需建立准则（如评价发生可能性与后果严重性）来确定优先级。组织保留决定处理哪些风险和机遇的权力，但决策过程及其依据必须透明、合理。忽视已识别出的重大风险或机遇而不采取任何措施，可能导致体系失效。

2）“以：确保环境管理体系能够实现其预期结果”：

-预期结果包括提升环境绩效、履行合规义务和实现环境目标。识别风险和机遇是主动管理不确定性、为体系稳健运行扫清障碍、注入动力的关键前提。通过管理风险来消除威胁，通过把握机遇来增强能力，共同保障体系预期结果的达成。

3）“以：预防或减少不期望的影响，包括外部环境状况对组织的潜在影响”：

-“不期望的影响”具有双重维度：一是组织对环境造成的负面影响（传统关注点）；二是外部环境状况（如气候变化、资源短缺）对组织运营、供应链和资产的负面影响（新版重点强化的关注点）。

-“预防或减少”体现了从被动响应到主动预防的战略转变。要求通过前瞻性识别，预先策划韧性措施（如建立气候适应性设施、多元化供应链），以降低组织的脆弱性。

4）“以：实现持续改进”：将风险和机遇管理定位为驱动环境管理体系及其绩效螺旋式上升的核心引擎。对已应对风险和机遇的效果进行评价，对新增或变化的风险和机遇进行识别，这本身就是持续改进循环（PDCA）中“策划（P）”和“检查（C）”环节的关键输入。组织应确定其环境管理体系范围内的潜在紧急情况，包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况。1）将应急准备与响应从单纯的运行控制（8.2）前移至战略策划环节（6.1.4），强调了对突发环境事件的事前风险预判，体现了“预防为主”的核心原则。

2）要求组织系统性地审视其体系边界内所有可能突然发生并导致环境损害的场景，为制定针对性的应急预案提供科学、全面的输入，从而增强组织的环境韧性与应急响应能力。1）“组织应确定”：是一项强制性要求。必须通过结构化方法进行识别，如头脑风暴、历史事件回顾、危险与可操作性分析（HAZOP）、结合内外部因素（4.1）分析（如当地多发自然灾害）等，并形成清单。

2）“其环境管理体系范围内”：识别范围需与依据4.3条款划定的物理、组织和生命周期边界一致。特别需关注因采用生命周期视角而纳入的、位于组织场所之外但受其影响的环节，如关键供应商的场地、产品运输路线、客户使用现场等可能发生的紧急情况。

3）“潜在紧急情况”：指非计划性的、可能突然发生并要求立即采取行动以避免或减轻环境损害的事件。不仅包括火灾、爆炸、危险化学品泄漏、环保设施故障等内部源头事件，也包括洪水、地震、区域性停电、社会动荡等外部传导事件。

4）“包括那些可能具有环境影响的潜在紧急情况”：明确了识别筛选的焦点。组织应优先确保所有可能直接导致污染物非正常排放、生态破坏或资源严重浪费的场景均被识别。同时，对于那些虽不直接产生环境影响，但会间接引发环境问题的紧急情况（如导致废水处理厂停运的电力中断）也应予以考虑。需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取。1）确立了风险和机遇管理活动的可追溯性与可验证性要求。文件化是确保过程受控、决策有据、责任清晰、便于内外部沟通和评审的基础。

2）强调文件化信息的“可用性”而非“存在性”，要求信息能被需要的人在需要时便捷地获取和使用，以支持有效的决策和行动。1）“需应对的风险和机遇”：指经过前述识别、评估和决策过程后，最终被纳入环境管理体系管理范畴的风险和机遇清单及其相关评价信息。清单应至少包含风险/机遇描述、来源（关联的环境因素、合规义务或4.1/4.2事项）、潜在后果、优先级划分以及初步的应对方向。

2）“应作为文件化信息”：强制性要求。必须予以记录并保持。其形式可以是清单、矩阵、报告或集成在管理信息系统中的模块。内容应足够充分，以使内部审核员或认证机构能够评估组织确定和应对风险和机遇的过程是否符合标准要求。

3）“可获取”：意味着文件化信息应根据组织的管理需求，在受控的条件下，确保授权人员（如最高管理者、各部门负责人、内部审核员、应急响应人员）能够及时、方便地查阅。这要求组织建立并实施关于文件化信息的创建、更新、存储、检索、保护和处置的控制程序。“6.1.4风险和机遇”条款实施要点“6.1.4风险和机遇”条款实施要点说明表6.1.4主题事项条款核心要求实施内容与要点实施方法/工具/技术手段责任部门/岗位所需资源相关记录/证据需特别注意的事项内外部因素融入风险机遇识别策划EMS时，考虑4.1提及的外部和内部因素，识别相关风险和机遇1)明确融入范围与边界：范围需覆盖EMS范围内所有活动、产品/服务、组织单元及供应链相关环节（如原材料采购、产品交付、废弃处置）；若组织为更大实体的一部分，需明确EMS适用的特定物理边界、职能边界和组织边界；结合4.3EMS范围，确保因素融入不超出界定的体系边界。同时，需建立跨部门联动的常态化信息收集渠道，确保内外部因素清单的全面性与时效性。

2)建立因素与风险机遇关联机制：按PESTLE分类（政治、经济、社会、技术、法律、自然环境）梳理4.1识别的内外部因素，逐一分析每个因素对组织环境管理战略、过程和绩效的潜在影响，识别可能引发的风险（如政策收紧导致的合规风险、新技术迭代导致的设备淘汰风险）和机遇（如技术革新带来的减排与成本节约机遇、绿色金融政策带来的融资机遇）；形成《内外部因素-风险机遇关联清单》，明确关联逻辑、影响路径和初步的定性影响程度。

3)动态跟踪与更新：建立内外部因素动态跟踪机制，通过政策订阅、行业报告分析、内部流程评审、战略研讨会等方式，及时捕捉因素变化；每季度开展因素变化评估，每年结合管理评审全面更新关联清单，确保风险机遇识别与内外部环境变化保持同步。对于突发的重大内外部变化（如重大政策出台、并购重组），应启动专项评估。1)分析工具：PESTLE分析、SWOT分析、因果图（鱼骨图）、风险矩阵（影响程度×发生概率）；

2)管理工具：关联分析记录表、因素变化跟踪台账、动态更新流程图；

3)信息工具：政策法规数据库、行业趋势分析平台、内部流程评审系统、宏观经济与舆情监测工具1)牵头部门：环境管理部；

2)配合部门：战略规划部、各业务部门（生产、采购、销售等）、合规法务部、董事会/总经理办公室（负责战略因素）；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（统筹）、各部门环境联络员（信息收集与分析）1)人力：具备环境管理与风险分析能力的专业人员、跨部门协调人员；

2)财力：数据库订阅费、外部专家咨询费（如需）、调研差旅费；

3)技术：数据分析软件、信息管理系统、动态跟踪平台；

4)信息：内外部因素清单、行业动态报告、政策更新文件、公司战略规划文件1)《内外部因素-风险机遇关联清单》；

2)因素变化跟踪记录、评估报告；

3)管理评审中关于因素更新的相关记录；

4)关联分析会议纪要；

5)重大变化专项评估报告1)避免孤立分析：内外部因素需与环境因素、合规义务联动分析，不单独割裂评估；

2)聚焦关键因素：优先关注对EMS预期结果影响显著的核心因素，不盲目扩大分析范围；

3)关注双向影响：不仅分析组织如何受环境影响（如气候变化带来的运营风险），也要分析组织活动对外部环境状况（如生物多样性、社区健康）的潜在影响及其引发的风险与机遇。相关方需求期望转化风险机遇策划EMS时，考虑4.2提及的相关方有关需求和期望，识别相关风险和机遇1)明确相关方需求期望范围：基于4.2识别的相关方（顾客、社区、监管部门、供应商、投资者、非政府组织、员工等），系统收集其与环境管理相关的需求期望（如顾客对低碳产品的需求、监管部门对排放限值的要求、投资者对ESG表现的关注）；采用“影响力-紧急性”矩阵对需求期望进行优先级排序，聚焦高优先级需求期望开展风险机遇识别。

2)需求期望与风险机遇映射：逐一分析高优先级需求期望未满足可能引发的风险（如违反监管要求导致的处罚与声誉风险、未能满足客户绿色采购标准导致的订单损失风险）、满足或超额满足可能带来的机遇（如满足顾客低碳需求带来的市场拓展与品牌溢价机遇、回应社区关切获得的社会许可机遇）；明确需求期望与风险机遇的对应关系，形成《相关方需求期望-风险机遇映射表》，注明风险机遇的来源、影响路径及相关的责任部门。

3)需求期望变化响应：建立相关方需求期望变化监测机制，通过定期沟通、问卷调研、投诉处理、社交媒体监听、参与行业论坛等渠道捕捉变化；对新增或变更的需求期望，在规定周期（如1个月）内完成风险机遇重识别，并更新映射表；及时将相关风险机遇信息传递至相关业务部门，并评估是否需要调整沟通策略。1)分析工具：相关方重要性评价矩阵、风险机遇映射矩阵、需求变化响应流程图；

2)收集工具：调查问卷、访谈提纲、相关方沟通记录表、投诉处理台账、焦点小组讨论；

3)管理工具：映射表、变化跟踪台账、相关方沟通计划1)牵头部门：环境管理部；

2)配合部门：市场部、客户服务部、采购部、合规法务部、公关部、人力资源部（员工需求）；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（统筹）、相关方对接专员（信息收集）1)人力：相关方沟通人员、风险分析人员、问卷设计与统计人员；

2)财力：调研费用、沟通会议费用、问卷印刷/平台使用费；

3)技术：问卷调研平台、沟通管理系统、舆情监测工具；

4)信息：相关方需求期望清单、沟通记录、投诉数据、行业基准与最佳实践1)《相关方需求期望-风险机遇映射表》；

2)相关方需求期望收集记录、优先级评价报告；

3)需求变化跟踪记录、风险机遇重识别报告；

4)跨部门信息传递记录；

5)主动沟通活动记录1)覆盖所有相关方类型：不遗漏关键相关方（如供应链上下游、社区居民、环保NGO）；

2)区分需求性质：明确区分相关方的“要求”（如法规）、“需求”（如合同）和“期望”（如行业最佳实践），对应不同层级的风险与机遇。

3)关注隐性需求：通过深度沟通挖掘相关方未明确表达但潜在存在的环境需求（如社区对生态保护的隐性期望），并将其转化为预防性措施机遇。EMS范围约束下风险机遇界定策划EMS时，考虑4.3提及的EMS范围，界定该范围内的风险和机遇1)范围边界与风险机遇匹配：依据4.3确定的EMS范围（物理边界、职能边界、组织边界），逐一排查范围内所有活动、产品/服务、设施设备可能涉及的风险机遇，确保风险机遇识别不超出界定范围，也不遗漏范围内关键环节；对组织具有控制或影响的跨边界风险机遇（如供应商环境违规风险、产品使用阶段的环境影响），应在EMS范围内明确组织的管控责任、影响程度及可采取的应对措施。

2)范围变更后的风险机遇调整：建立EMS范围变更识别机制，当组织发生业务拓展、资产剥离、场所变更、外包/内包等导致范围调整时，应立即启动风险机遇重新界定流程；对比原范围与新范围的差异，新增范围部分补充识别风险机遇，剥离范围部分评估剩余风险机遇的影响，形成《范围变更-风险机遇调整报告》，并更新相关文件化信息。

3)范围符合性验证：至少每年一次，或范围发生重大变更时，开展风险机遇识别与EMS范围的符合性验证，检查是否存在超出范围或遗漏范围的风险机遇；验证结果必须纳入环境管理体系内部审核内容，并作为管理评审输入，确保风险机遇界定与EMS范围持续一致。1)工具：EMS范围边界图、风险机遇范围匹配检查表、范围变更影响评估矩阵；

2)技术：边界可视化工具、范围变更跟踪系统；

3)方法：现场核查、流程梳理、跨部门评审、文件审查1)牵头部门：环境管理部；

2)配合部门：企业管理部、各业务部门、内部审核组；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（统筹）、范围管理专员（边界确认）1)人力：边界梳理人员、现场核查人员、内部审核人员；

2)财力：现场核查费用、边界图绘制费用（如需）；

3)技术：边界可视化软件、范围管理系统；

4)信息：EMS范围文件、业务变更通知、场所/设施清单、组织结构图1)《风险机遇-EMS范围匹配检查表》；

2)范围变更通知、《范围变更-风险机遇调整报告》；

3)符合性验证记录、内部审核相关报告；

4)跨部门评审会议纪要1)避免范围模糊：风险机遇界定需以4.3明确的范围文件为依据，不随意扩大或缩小；

2)落实“影响”责任：对于虽不在直接控制下但可施加影响的风险（如承包商、分销商），需在能力范围内界定风险并考虑施加影响的措施。

3)验证频率与范围变更同步：范围发生重大变更时，必须立即进行符合性验证，而非等待固定周期。多维度风险机遇综合识别确定与环境因素、合规义务、4.1和4.2中识别的其他因素和要求相关的需要应对的风险和机遇1)多维度关联识别：以环境因素（6.1.2）、合规义务（6.1.3）为核心输入，系统性地与4.1内外部因素、4.2相关方需求期望进行交叉分析。例如，针对一个“废水排放”环境因素，需分析：在当前技术条件（内部因素）和排放标准（外部因素）下，是否存在超标风险（合规风险）或提标改造机遇（技术机遇）；结合客户对清洁生产的期望（相关方需求），是否存在声誉风险或工艺革新机遇。应确保所有重要环境方面和核心合规义务都经过此多维审视。识别输出需明确风险或机遇是针对“体系预期结果”、“预防不良影响”还是“持续改进”中的哪一个或多个目的。

2)风险机遇分类分级：按风险类型（如合规性、物理性（自然气候）、过渡性（政策市场）、声誉性）和机遇类型（如资源效率、市场价值、韧性提升）进行分类。采用统一的标准（如“后果严重性”与“可能性”）进行分级，可考虑增加“组织的脆弱性/准备度”或“利益相关方关注度”作为第三维度。评估准则应考虑环境后果、财务影响、运营中断、声誉损害等多重影响。最终形成《需应对的风险和机遇优先序列表》。

3)风险机遇描述规范：对识别的每一项风险机遇进行清晰、无歧义的描述，需包括：根源、潜在事件、后果（对组织及其环境绩效）、现有控制措施。对于机遇，描述应包括潜在收益领域及实现条件。鼓励尽可能量化，若无法量化则需有清晰的定性说明。1)分析工具：交叉分析矩阵、风险热图、Bow-tie分析（针对重大风险）、情景分析；

2)管理工具：风险机遇识别清单、分类分级表、描述规范模板；

3)技术：风险评估软件、数据分析工具（量化分析用）、生命周期评估（LCA）软件（用于产品相关风险机遇）1)牵头部门：环境管理部；

2)配合部门：各业务部门（生产、技术、财务等）、合规法务部、安全管理部、研发部；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（统筹）、各部门技术骨干（专业分析）、风险评估专员（分级）1)人力：具备环境、合规、风险、运营等多领域知识的专业团队、跨部门分析人员；

2)财力：风险评估软件采购/使用费、外部专家咨询费（如需）、数据分析服务费；

3)技术：风险评估系统、量化分析工具、数据库（合规要求、行业基准等）；

4)信息：环境因素清单、合规义务清单、内外部因素清单、相关方需求清单、以往事故/事件记录1)《多维度风险机遇识别清单》；

2)《需应对的风险和机遇优先序列表》；

3)关联分析记录、分级评审会议纪要；

4)风险机遇标准化描述文件1)确保“应对”的针对性：识别的风险和机遇必须是需要组织采取行动（应对）的，而非泛泛的列表。

2)方法适应组织情境：评估方法的正式化程度和复杂度应与组织规模、环境状况的复杂性及自身能力相匹配。

3)高层评审：重大风险和机遇的清单及优先级，应提交最高管理层或环境管理者代表评审确认。潜在紧急情况风险识别确定EMS范围内的潜在紧急情况，包括可能具有环境影响的潜在紧急情况1)紧急情况全面排查：基于EMS范围和组织活动特性，系统识别可能引发重大环境影响的紧急情况。这应包括：自然灾害（如洪水、地震）、人为事故（如危险物质泄漏、火灾、爆炸）、技术故障（如污染防治设施失效、停电）、社会事件（如公众抗议导致运营中断）等。排查需覆盖所有场所、所有过程（包括办公、研发、仓储、运输等），并考虑正常、异常和可合理预见的紧急状态。

2)环境影响评估与风险分级：对识别出的潜在紧急情况，评估其在最坏可信情景下可能造成的直接和间接环境影响（如污染物迁移扩散对水体、土壤、空气及生态系统的损害），评估对人员健康、社区安全的影响，以及可能的衍生风险（如次生污染）。结合历史数据、工程判断等评估发生可能性，进行风险分级，确定需要制定专项应急预案的重大紧急情况清单。

3)紧急情况动态更新：紧急情况识别不是一次性活动。当有新改扩建项目、工艺/材料变更、法律法规更新、组织邻近区域环境敏感点变化，或通过应急演练、实际事件、案例学习获得新认知时，必须重新评审和更新潜在紧急情况清单及风险评估。更新周期不应超过一年。1)工具：紧急情况排查清单、HazOp分析、检查表法、现场巡查、风险分级矩阵；

2)方法：头脑风暴、情景构建、历史事件复盘、演练后评估；

3)技术：后果模拟软件（如大气扩散模型）、地理信息系统（GIS）1)牵头部门：环境管理部/应急管理部门；

2)配合部门：安全管理部、生产技术部、设备管理部、后勤保障部、项目管理部门；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（监督）、安全/应急工程师（主导评估）、各区域/设施负责人1)人力：安全环境专业人员、设备技术人员、应急管理专员、一线操作人员（提供现场知识）；

2)财力：现场排查费用、模拟软件使用费、专家评估费；

3)技术：应急场景模拟工具、风险评估软件、检测设备；

4)信息：历史紧急事件记录、设备维护记录、工艺文件、法规要求、社区与敏感目标分布图1)《潜在紧急情况排查与风险评估报告》；

2)《重大紧急情况清单》；

3)排查记录、更新评审记录；

4)应急演练报告与改进记录1)考虑气候变化加剧因素：在识别自然灾害类紧急情况时，应特别考虑气候变化导致的极端天气事件（如特大暴雨、持续高温）频率和强度增加的影响。

2)联动业务连续性：识别时需考虑紧急情况对组织核心业务运营的冲击，评估环境风险与业务中断风险的叠加效应。

3)信息通报责任：识别出的可能对周边社区造成影响的紧急情况，其相关信息应作为与外部相关方（如社区、应急响应机构）沟通的基础。风险机遇文件化信息管理需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取1)文件化信息编制规范：规定风险机遇文件化信息的核心内容，至少包括：风险/机遇描述、识别来源（关联的4.1/4.2/6.1.2/6.1.3条目）、评估结果（类别、等级）、是否为“需应对”项及其判断理由、以及为后续策划（见6.1.4条款目的和6.2条款）提供的初步方向。格式应统一，便于理解和应用。

2)文件化信息存储与访问：将“需应对的风险和机遇”清单及相关支持性分析记录，作为关键的文件化信息进行管理。应在组织规定的平台（如文件管理系统、内部网站）上保存，并确保需要使用的员工（如管理者、内审员、负责应对措施的人员）能够便捷、及时地获取最新版本。应建立适当的权限控制，保护敏感信息。

3)文件化信息更新与维护：

-保持其持续相关性和有效性

建立明确的更新触发条件（如管理评审决定、内外部因素重大变化、事件发生后等）和更新流程。“需应对的风险和机遇”清单的更新应作为环境管理体系绩效评价和持续改进活动的核心证据之一。保留版本历史，以追溯其演变和决策依据。1)工具：文件化信息编制模板、文件控制程序、权限管理设置；

2)技术：文档管理系统、内部网络平台、云协作工具；

3)方法：文件评审、变更控制、管理评审1)牵头部门：环境管理部；

2)配合部门：各业务部门、文档控制中心/信息技术部；

3)责任岗位：环境管理者代表/环境经理（审批发布）、文件管理员（维护）、各部门联络员（提出更新）1)人力：文件编制与维护人员、系统管理员；

2)财力：文档管理系统维护费；

3)技术：文档管理系统、备份设施；

4)资源：文件控制程序1)《需应对的环境风险和机遇清单》（核心文件化信息）；

2)支持性的识别、评估过程记录；

3)文件审批与发布记录；

4)文件更改记录及版本历史；

5)管理评审中关于风险机遇更新的记录1)“可获取”的含义：不仅指文件存在，更指相关人员在需要时能够知晓、理解并应用其中的信息来履行职责。

2)与应对措施关联：此文件化信息应能清晰地与6.2环境目标及8.1运行策划与控制中的相关措施建立追溯关系。

3)适度原则：文件化信息的详细程度应与风险评估的深度和组织的需求相称，避免不必要的复杂性。“6.1.4风险和机遇”实施工作流程基于PDCA循环过程方法和风险思维“6.1.4风险和机遇”工作流程表PDCA阶段一级流程二级流程三级流程（关键活动步骤）流程输入关键流程节点主要风险描述责任部门（所有者）流程输出P（策划）风险和机遇管理基础策划目标与范围策划1)目标明确：围绕“确保EMS预期结果、预防不期望影响、实现持续改进”三大核心目的，明确风险和机遇管理与组织环境方针、战略目标的衔接要求；

2)范围界定：基于4.3EMS范围，结合组织活动、产品/服务全生命周期边界，明确风险和机遇识别的物理、职能及供应链覆盖范围，确保不超出体系边界且不遗漏关键环节。

3)管理原则融入：将预防为主、生命周期观点、合规义务驱动等环境管理原则融入策划过程，并考虑其对实现联合国可持续发展目标（SDGs）等更广泛承诺的贡献。-组织环境方针、战略规划文件；

-4.3EMS范围界定文件；

-业务流程清单、生命周期阶段划分文件；

-行业环境管理最佳实践案例。

-GB∕T24353-2022《风险管理指南》等参考标准。-目标未与EMS预期结果衔接，导致管理方向偏离；

-范围未结合生命周期视角，遗漏供应链上下游或产品使用/处置阶段的风险和机遇；

-范围界定超出EMS边界，导致资源浪费或管理失效。

-未将气候变化适应、循环经济转型等战略议题纳入考量，导致策划与长期趋势脱节。最高管理者审批，环境管理部门牵头，战略规划部、各业务部门配合。-《6.1.4风险和机遇管理目标与范围确认表》；

-《6.1.4实施策划方案》；

-最高管理者对策划方案的审批记录。

-明确的风险和机遇管理策略声明。方法与资源策划1)方法选择：确定内外部因素分析（PESTLE分析、SWOT分析）、相关方需求映射（矩阵法）、风险和机遇评估（风险矩阵/Bow-tie分析、失效模式与影响分析(FMEA)）、潜在紧急情况识别（HAZOP/头脑风暴、情景分析、业务影响分析(BIA)）的具体方法与工具；

2)资源配置：明确人力（跨部门分析团队、专业技术人员）、财力（专家咨询费、数据库订阅费）、技术（风险评估软件、应急模拟工具）、信息（法律法规库、行业趋势报告、气候情景数据、生物多样性评估工具）等资源；

3)职责分工：明确各部门在信息收集、风险识别、评估及应对中的协作机制与具体职责。

4)能力保障：确保参与人员具备应用所选方法工具所需的知识和技能，必要时提供培训。-4.1内外部因素清单、4.2相关方需求与期望清单；

-6.1.2环境因素清单、6.1.3合规义务清单；

-组织现有人力资源配置表、财务预算方案；

-风险评估工具应用指南。

-组织风险管理框架、以往审计发现。-方法选择与组织规模、业务复杂度不匹配，导致风险和机遇识别不全面；

-资源配置不足，尤其是缺乏专业风险分析人员，影响评估结果准确性；

-跨部门职责分工不清晰，导致协作断层或重复工作。

-未建立统一的风险语言和评价尺度，导致评估结果不一致，可比性差。环境管理部门牵头，人力资源部、财务部、信息技术部、各业务部门配合。-《6.1.4风险和机遇管理方法与工具清单》；

-《6.1.4实施资源分配计划》；

-《6.1.4跨部门职责分工表》。

-《风险评估人员能力矩阵与培训记录》。输入信息收集与分析1)内外部因素收集分析：系统收集4.1提及的环境状况、政策、技术、文化等内外部因素，分析其对EMS的潜在影响；

特别关注新兴和长期议题，如气候变化物理风险与转型风险、循环经济、生物多样性丧失与生态系统服务、绿色技术革新、供应链韧性等。

2)相关方需求梳理：基于4.2识别的相关方需求与期望，筛选与环境管理相关的要求，明确其转化的合规义务或潜在影响；区分强制性要求（法规、许可）与自愿性承诺（行业倡议、客户协议）。

3)核心要素衔接：整合6.1.2环境因素（含重要环境因素）、6.1.3合规义务清单，形成风险和机遇识别的核心输入数据集。

4)建立关联：系统性分析并记录内外部因素、相关方要求、环境因素及合规义务之间的相互关联与叠加效应。-4.1内外部因素识别报告；

-4.2相关方需求与期望清单、合规义务清单；

-6.1.2环境因素清单、重要环境因素评价报告；

-法律法规更新文件、行业政策动态。

-气候情景分析报告、供应链风险评估报告、生物多样性基准评估。-内外部因素收集不及时，遗漏气候变化、技术革新等关键因素；

-未区分相关方需求的性质（强制性/自愿性），导致合规义务界定偏差；

-核心要素整合不系统，未建立环境因素、合规义务与风险机遇的关联逻辑。

-忽视非直接运营相关的风险（如范围3温室气体排放相关的价值链风险）和系统性风险（如生态系统崩溃）。环境管理部门牵头，战略规划部、合规法务部、各业务部门配合。-《内外部因素-风险机遇关联分析报告》；

-《相关方需求-风险机遇映射表》；

-《6.1.4核心输入信息整合清单》。

-《输入信息关联性与影响路径分析图》。P（策划）风险和机遇识别与评估风险和机遇识别1)多维度识别：基于核心输入信息，从环境因素（如污染排放、资源消耗）、合规义务（如法规要求、自愿承诺）、内外部因素（如供应链中断、绿色技术）、相关方需求（如客户低碳要求）四个维度全面识别风险和机遇；

采用结构化方法（如检查表、研讨会、访谈）确保覆盖全面，并借鉴气候相关财务信息披露（TCFD）等框架识别气候相关风险与机遇。

2)分类梳理：按风险类型（合规性、物理性、声誉性、转型性、责任性等）和机遇类型（资源效率、市场价值、品牌形象、融资优势、运营韧性等）分类，明确每个风险/机遇的来源与影响对象。

3)紧急情况识别：单独识别EMS范围内的潜在紧急情况，包括内部故障（如环保设施失效）、外部事件（如自然灾害）及可能的环境影响。特别关注因气候变化加剧的极端天气事件（如洪水、热浪）引发的紧急情况。-核心输入信息整合清单；

-内外部因素-风险机遇关联分析报告；

-相关方需求-风险机遇映射表；

-历史环境事件记录、应急案例库。

-行业风险登记册、保险风险评估报告、自然灾害分布图。-识别维度不全面，遗漏生物多样性丧失、绿色金融政策等新兴风险/机遇；

-未单独识别潜在紧急情况，导致应急准备缺乏针对性；

-未明确风险/机遇的来源，影响后续应对措施的制定。

-未识别“黑天鹅”或“灰犀牛”类系统性、非线性风险，导致组织韧性不足。环境管理部门牵头，各业务部门、安全管理部、技术部配合。-《风险和机遇识别清单》；

-《潜在紧急情况排查清单》；

-风险和机遇识别过程记录（会议纪要、分析报告）。

-《风险与机遇分类及描述规范》。风险和机遇评估1)评价准则确定：制定风险/机遇优先级评价准则，涵盖可能性、后果严重性、组织脆弱性/准备度、相关方关注度等维度；准则应与组织的风险偏好和战略方向一致，并考虑短期、中期和长期的时间维度。

2)分级评估：采用定性（高/中/低）或定量方法，评估每个风险的潜在不利影响程度及机遇的潜在有益影响价值，划分优先级；对气候变化等长期风险，使用情景分析评估其在不同路径下的影响。

3)决策判定：基于组织风险承受能力和机遇利用能力，判定需应对的风险和机遇，形成优先处理清单。判定过程需考虑措施的可行性和成本效益，并记录决策理由。-风险和机遇识别清单；

-潜在紧急情况排查清单；

-组织风险承受能力评估文件；

-行业风险评价基准数据。

-组织风险偏好声明、成本效益分析工具、不同气候情景下的财务影响预测。-评价准则不明确，导致优先级划分不一致；

-未考虑气候变化、政策收紧等长期风险的累积影响；

-忽视低可能性但高后果的重大紧急情况风险；

-机遇评估不充分，错失绿色转型、碳交易等发展机会。

-未评估风险与机遇之间的相互转化关系（如风险缓解措施可能带来新机遇）。环境管理部门牵头，风险管控部、财务部、各业务部门配合。-《风险和机遇评价准则文件》；

-《风险和机遇评估报告》；

-《需应对的风险和机遇优先序列表》；

-《重大紧急情况风险分级清单》。

-《评估过程与决策逻辑记录》。应对措施策划1)风险应对措施：针对不同优先级风险，策划规避、降低、转移或接受等措施（如法规合规风险：制定合规跟踪机制；设施故障风险：建立预防性维护计划）；措施应与风险等级相称，并融入现有业务流程。

2)机遇利用措施：针对机遇制定具体实施方案（如资源效率机遇：引入节能技术；市场机遇：开发低碳产品）；明确机遇实现的指标、里程碑和所需资源。

3)应急措施策划：针对重大紧急情况，策划预防（如危险品存储规范）、响应（如泄漏处置流程）和恢复措施；确保应急措施考虑到次生、衍生环境污染风险。

4)措施衔接：确保应对措施与6.2环境目标、8.1运行控制、8.2应急准备和响应等条款衔接。同时考虑与组织的业务连续性计划、信息安全等其他管理体系的融合。-需应对的风险和机遇优先序列表；

-重大紧急情况风险分级清单；

-6.2环境目标策划文件；

-技术可行性分析报告、财务预算方案。

-业务连续性计划、现有运行控制程序、供应商管理程序。-风险应对措施缺乏针对性，无法有效降低风险等级；

-机遇措施未结合组织资源能力，导致难以落地；

-应急措施未考虑次生污染风险，加剧环境影响；

-措施与其他体系条款衔接不畅，导致管理脱节。

-未能策划建立组织韧性以应对不确定性和系统性冲击。环境管理部门牵头，技术部、工程部、安全管理部、各业务部门配合。-《风险应对措施计划》；

-《机遇利用实施方案》；

-《重大紧急情况应急准备与响应预案》；

-应对措施与EMS其他条款衔接确认表。

-《措施实施优先级与资源分配计划》。D（实施）风险和机遇应对措施实施措施落地执行1)风险控制实施：按风险应对措施计划，落实运行控制（如工艺优化）、合规跟踪（如法规更新监测）、维护保养（如环保设备检修）等活动；建立操作规范或作业指导书，确保措施可重复和一致。

2)机遇转化实施：推进机遇利用方案，如技术改造、合作洽谈、产品研发等，跟踪实施进度；设立项目管理机制，监控关键里程碑和预算。

3)应急准备实施：开展应急培训、演练，配备应急物资，验证应急预案的可行性；演练应包括桌面推演和实战演练，并评估与外部应急服务的联动。

4)跨部门协同：按职责分工，确保各部门有效落实相关措施，及时沟通实施中的问题。建立定期协调会议机制，共享进展和挑战。-风险应对措施计划、机遇利用实施方案；

-重大紧急情况应急准备与响应预案；

-跨部门职责分工表；

-资源分配计划。

-相关的运行控制程序、项目管理计划、培训材料。-措施执行不到位，如维护保养不及时导致风险失控；

-机遇实施缺乏跟踪，如技术改造进度滞后错失市场时机；

-应急培训和演练不足，导致应急响应能力薄弱；

-跨部门沟通不畅，出现措施执行断层。

-未能有效管理措施实施带来的变更，引发新的风险。各业务部门为执行主体，环境管理部门牵头协调、监督。-措施实施记录（如检修记录、培训签到表）；

-机遇实施进度跟踪报告；

-应急演练报告及整改记录；

-跨部门协同沟通纪要。

-《措施实施状态仪表盘或报告》。文件化信息形成与管理1)文件编制：按要求形成文件化信息，包括风险和机遇识别清单、评估报告、应对措施计划、应急预案等，确保内容完整、表述规范；核心文件《需应对的环境风险和机遇清单》应至少包含风险/机遇描述、来源、类别、优先级、责任部门、应对措施及状态。

2)存储与访问：将文件化信息纳入EMS文件管理系统，设置权限控制，确保授权人员（管理者、内审员、应急人员）便捷获取；考虑电子化管理系统，确保在紧急情况下关键文件（如应急预案）的可即时获取性。

3)版本控制：建立文件更新机制，保留版本历史，确保信息的可追溯性。规定定期评审和更新的触发条件（如内审后、管理评审后、发生重大变化时）。-风险和机遇管理各阶段记录与报告；

-7.5文件化信息控制程序；

-组织文件管理系统操作规范。

-信息安全与保密要求。-文件化信息内容不完整，无法证实风险和机遇管理过程合规；

-存储方式不当，导致文件丢失或未授权访问；

-缺乏版本控制，使用过时的风险清单或预案。

-未能保护包含商业敏感信息的风险评估文件。环境管理部门牵头，文档控制中心、信息技术部配合。-《需应对的环境风险和机遇清单》（核心文件化信息）；

-风险和机遇评估报告、应对措施计划等支持性文件；

-文件化信息审批、发布、变更记录；

-文件访问权限分配表。

-《文件化信息清单及保存期限规定》。C（检查）风险和机遇管理监视与评价运行监视与数据收集1)措施效果监视：定期监视风险应对措施的执行效果（如污染物排放浓度、设备故障率）和机遇利用的进展（如节能效益、市场份额增长）；将监视结果与设定的基准和目标进行比较。

2)关键参数监测：监测与风险/机遇相关的关键指标（如资源消耗定额、合规义务满足率、应急响应时间）；指标应可测量，并尽可能与财务或运营绩效指标关联。

3)数据收集分析：系统收集监测数据、实施记录，分析趋势变化，识别异常情况。运用统计工具分析数据，为预测性风险管理提供输入。

4)外部环境扫描：持续监视4.1中识别的内外部因素的变化（如新法规颁布、气候异常事件、技术进步），评估其对已识别风险和机遇的潜在影响。-措施实施记录、机遇实施进度跟踪报告；

-关键绩效指标（KPI）设定文件；

-监测设备校准记录、数据采集规范。

-法规动态追踪系统、市场情报报告、气候监测数据。-监视频次不足，无法及时发现措施失效；

-未设定关键监测参数，导致效果评估缺乏依据；

-数据收集不规范，影响分析结果的准确性。

-忽视外部环境动态变化，导致风险/机遇评估结果过时，应对滞后。环境管理部门牵头，监测部门、各业务部门配合。-《风险和机遇应对措施效果监视记录表》；

-关键指标监测数据报告；

-数据趋势分析报告。

-《外部环境变化扫描报告及影响评估》。合规性评价1)合规义务履行评价：对照合规义务清单，评价与风险/机遇相关的合规义务履行情况（如法规遵守、自愿承诺兑现）；评价应基于客观证据，并覆盖所有适用的法规和许可要求。

2)体系符合性评价：检查风险和机遇管理过程是否符合ISO14001-20266.1.4条款要求，文件化信息是否完整可获取；特别关注“需应对的风险和机遇应作为文件化信息可获取”这一要求的符合性。

3)风险和机遇重评估：结合监视数据和外部变化，重新评估风险/机遇的优先级和应对措施的有效性。重评估应定期进行（如每年），并在发生重大变更时立即启动。-合规义务清单；

-风险和机遇评估报告、应对措施计划；

-监视数据报告、实施记录；

-法律法规更新文件。

-内部审核报告、相关方投诉记录。-合规性评价未覆盖所有相关合规义务，导致潜在合规风险；

-未结合外部变化（如新规出台）重评估，导致风险/机遇优先级失真；

-未评价文件化信息的充分性，影响体系符合性。

-重评估过程流于形式，未实质性地根据新信息更新管理决策。环境管理部门牵头，合规法务部、内部审核员配合。-《6.1.4合规性评价报告》；

-风险和机遇重评估报告；

-体系符合性检查记录表。

-《重评估后的需应对风险和机遇更新清单》。内部审核与监督1)专项审核：将6.1.4条款纳入内部审核方案，检查风险和机遇管理的策划、实施、文件化等环节的符合性与有效性；审核应关注风险思维是否贯穿EMS，而不仅是6.1.4的独立符合性。

2)问题识别：记录审核发现的不符合项（如风险识别不全面、措施未落实），分析原因；使用“5Why”等方法进行根本原因分析。

3)监督跟踪：对审核发现问题的整改情况进行跟踪验证，确保闭环。验证整改措施的有效性，防止问题重复发生。-内部审核方案、审核准则；

-6.1.4实施各阶段记录与报告；

-以往审核整改记录。

-纠正与预防措施控制程序。-审核未覆盖风险和机遇管理的关键环节，导致问题遗漏；

-未分析不符合项根本原因，整改措施针对性不足；

-整改跟踪不及时，导致问题重复发生。

-审核员不具备足够的风险管理和环境专业知识，影响审核深度。内部审核组牵头，环境管理部门、相关责任部门配合。-《6.1.4条款内部审核报告》；

-不符合项报告及原因分析记录；

-整改措施跟踪验证报告。

-《审核发现趋势分析报告》。A（改进）风险和机遇管理持续改进问题整改与纠正措施1)根本原因分析：对监视、评价、审核中发现的问题（如措施失效、风险遗漏），采用鱼骨图、5Why分析等方法分析根本原因；

2)纠正措施制定：针对根本原因制定纠正措施（如补充风险识别、优化应对方案、完善文件化信息），明确责任部门和完成时限；纠正措施应与问题的严重性和环境影响相称。

3)效果验证：跟踪纠正措施执行情况，验证实施效果，确保问题闭环。验证应包括短期效果确认和长期跟踪，以确保持续有效。-合规性评价报告、内部审核报告；

-不符合项报告、数据趋势分析报告；

-根本原因分析记录。

-组织变更管理程序。-根本原因分析不深入，仅解决表面问题；

-纠正措施未明确时限和责任，导致整改拖延；

-未验证措施效果，导致问题反复出现。

-未能将纠正措施的经验教训举一反三，应用于类似过程或领域。环境管理部门牵头，相关责任部门配合。-《问题整改与纠正措施计划》；

-纠正措施执行记录；

-措施效果验证报告；

-问题闭环确认表。

-《经验教训总结与分享记录》。流程优化与体系更新1)流程评审：基于改进经验和内外部变化，评审风险和机遇管理的策划、实施、检查流程的适宜性与效率；评审可结合标杆对比（与行业最佳实践、标准要求对比）。

2)流程优化：针对流程瓶颈（如跨部门协作低效、评估方法繁琐），优化流程步骤、方法工具和职责分工；优化应考虑数字化、自动化工具的应用，提升管理效率。

3)体系更新：根据流程优化结果和外部变化（如新规、技术革新、重大事故教训），更新风险和机遇清单、应对措施计划、文件化信息等。更新应及时传达至所有相关人员和部门。-各阶段实施记录与报告；

-纠正措施效果验证报告；

-内外部环境变化信息（如法规更新、技术突破）；

-管理评审输入要求。

-行业基准报告、新技术应用指南。-未定期评审流程，导致流程无法适应组织发展；

-流程优化不系统，未解决核心瓶颈问题；

-体系更新不及时，导致风险和机遇管理与实际脱节。

-优化更新过程缺乏员工参与，导致新流程接受度和执行效果差。环境管理部门牵头，各相关部门配合。-《6.1.4流程评审与优化报告》；

-优化后的流程文件；

-更新后的风险和机遇清单、应对措施计划等文件化信息；

-体系更新记录。

-《优化方案沟通与培训记录》。管理评审与持续改进1)输入准备：收集风险和机遇管理的实施效果、合规性评价结果、内部审核结果、相关方反馈、改进建议、新兴风险和机遇趋势分析等，作为管理评审输入；

2)评审实施：最高管理者主持管理评审，评价风险和机遇管理的持续适宜性、充分性和有效性；评审应重点关注风险和机遇管理对组织战略目标的支撑作用及其有效性。

3)改进决策：基于评审结果，制定持续改进决策（如增加资源投入、调整管理目标、优化评价准则、变更环境方针、设定新的环境目标）。决策应明确行动项、责任、资源和时间表。-6.1.4相关的各类报告（监视、评价、审核、整改）；

-相关方反馈意见；

-组织战略调整文件、外部环境变化分析报告。

-行业前景分析、可持续发展报告草案。-管理评审输入信息不充分，导致评审结论不准确；

-未评价风险和机遇管理与战略目标的衔接性；

-未制定具体的持续改进决策，导致管理水平停滞。

-最高管理者未充分参与或理解风险和机遇管理的重要性，导致决策支持不足。最高管理者主持，环境管理部门牵头，各相关部门配合。-管理评审报告（含6.1.4条款评审结论及改进决定）；

-持续改进决策文件；

-改进措施分解与责任分配表。

-更新后的《风险和机遇管理策略声明》（如适用）。“6.1.4风险和机遇”实施的证实方法“6.1.4风险和机遇”实施活动的证实方法应用清单（过程审核检查单）核心主题活动事项对应“6.1.4风险和机遇”条款内容实施的证实方法证实方法如何实施的要点详细说明所需证据材料名称体系策划时整合内外部环境、相关方要求及体系范围策划环境管理体系时，组织应考虑：a)4.1所提及的外部和内部因素；b)4.2所提及的相关方的有关需求和期望（即要求）；c)4.3所提及的其环境管理体系的范围-5。1)查阅记录和文件评审；

2)人员访谈或提问；

3)利用审核工具和方法验证。-查阅文件：核查《组织环境分析报告》（含4.1内外部因素）、相关方需求与期望清单、合规义务登记表及体系范围文件，确认在策划风险机遇时，已系统性地将a)、b)、c)三项作为输入并进行关联分析；评审相关会议纪要，确认最高管理层参与了此策划过程；

-人员访谈：询问体系策划负责人及管理层，验证其是否理解这些输入信息如何转化为对风险机遇的考量，例如，如何将气候变化（外部因素）或新技术（内部因素）纳入评估；

-工具验证：比对体系范围文件与风险机遇评估的边界，确认评估覆盖了所有范围内的活动、产品和服务，并考虑了生命周期观点。-组织环境（内外部因素）分析报告/记录；

-相关方清单及其需求与期望登记表；

-合规义务清单及获取渠道说明；

-环境管理体系范围界定文件；

-风险和机遇策划过程的会议纪要或评审记录；

-输入信息与风