财务人员岗位职责及分工手册

财务人员岗位职责及分工手册前言本手册旨在明确财务部门各岗位的核心职责与分工，确保财务工作的有序进行、责任到人，提升财务管理效率与合规性。它不仅是财务团队成员日常工作的指引，也是部门协作与效能评估的基础。各岗位人员应认真学习并严格执行，同时，随着公司业务的发展和管理需求的变化，本手册内容将适时进行审视与修订。一、通用职责与行为规范所有财务人员，无论身处何种具体岗位，均需遵守以下通用要求：1.职业道德：恪守会计职业道德，廉洁自律，诚实守信，对工作中接触的财务信息严格保密。2.合规性：严格遵守国家财经法律法规、公司财务管理制度及相关流程。3.专业素养：持续学习财务专业知识与技能，提升业务能力，确保工作质量。4.协作精神：积极与公司内部各部门及外部机构沟通协作，保障财务工作顺畅。5.责任意识：对所负责工作内容的真实性、准确性和及时性负责。二、核心岗位职责与分工（一）会计核算模块会计核算模块是财务工作的基石，负责公司经济业务的全面记录与反映。1.会计核算主管*组织领导本部门的会计核算工作，制定和完善会计核算制度与流程。*审核各类原始凭证、记账凭证的合规性与准确性。*协调解决会计核算中出现的问题，确保账务处理的统一性与规范性。*指导下属会计人员的工作，进行业务培训与绩效考核。*参与财务报告的编制过程，对核算数据的真实性和完整性负责。2.费用会计*负责公司各项费用支出的审核与核算，确保报销单据符合公司规定及相关政策。*编制费用相关的记账凭证，及时登记明细账。*对费用发生情况进行分析，提出控制建议。*协助员工解答费用报销相关疑问。3.应收会计*负责应收账款的核算与管理，建立客户往来台账。*及时跟进销售款项的回收情况，协助进行客户信用评估。*定期与客户进行对账，确保账实相符，编制对账差异报告。*参与坏账准备的计提与坏账的核销处理。4.应付会计*负责应付账款的核算与管理，建立供应商往来台账。*审核采购发票及相关付款单据，确保付款的准确性与及时性。*定期与供应商进行对账，处理对账差异。*协助进行供应商关系维护。5.资产会计*负责公司固定资产、无形资产等长期资产的核算与管理。*参与资产的购置、验收、盘点、处置等环节的管理工作。*准确计提资产折旧与摊销，维护资产台账。*确保资产安全完整，账实相符。6.成本会计*负责公司生产成本或主营业务成本的核算与管理。*收集、整理成本核算数据，准确计算产品或服务成本。*分析成本构成及变动趋势，提出成本控制建议。*参与成本预算的编制与执行分析。7.总账会计*负责公司总账的登记与管理，确保账务处理的完整性。*进行期末结账工作，包括账项调整、试算平衡等。*编制公司月度、季度及年度财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表）。*负责财务报表的初步分析与解释。*整理、装订和保管会计档案。（二）财务管理模块财务管理模块侧重于为公司经营决策提供支持，提升资金使用效益与风险控制能力。1.财务经理/部长*全面负责财务部门的日常管理工作，制定部门工作计划与目标。*组织编制公司财务预算，并监督预算执行情况，进行预算分析与调整。*负责公司的资金筹集、投放与管理，确保资金安全与合理使用。*进行财务分析，为公司管理层提供经营决策支持。*参与公司重大经济合同、投资项目的评审。*协调与银行、税务等外部机构的关系。*领导财务团队建设，提升团队整体专业水平。2.财务分析师*协助财务经理进行财务预算的编制与跟踪。*收集、整理各类财务数据和业务数据，进行深入分析，形成分析报告。*对公司经营状况、盈利能力、偿债能力等进行分析评估。*跟踪行业动态及竞争对手财务信息，为战略决策提供参考。（三）资金管理模块资金管理模块专注于公司资金的高效流转与安全保障。1.资金主管/专员*负责日常资金的调度与结算，确保公司运营资金的充裕。*办理银行开户、销户及其他银行业务。*编制资金日报、周报及月报，反映资金收支及存量情况。*监控公司资金头寸，优化资金配置，提高资金使用效率。*协助进行融资方案的准备与执行。（四）税务管理模块税务管理模块确保公司税务合规，合理降低税务风险与成本。1.税务主管/专员*负责公司各项税费的计算、申报与缴纳工作，确保准确及时。*研究国家税收政策，进行税务筹划，争取合法税收优惠。*负责税务登记、变更、注销及其他税务相关事宜。*与税务机关保持良好沟通，应对税务检查与稽查。*维护税务档案，进行税务分析与风险评估。三、附则1.本手册所述岗位职责为通用描述，具体到各公司可根据自身规模、组织架构及业务特点进行调整与细化。2.各岗