中职学校落实过紧日子要求财务自查报告

中职学校落实过紧日子要求财务自查报告为深入贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”的决策部署，严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》及上级主管部门相关要求，我校于2024年3月1日至3月31日开展了财务专项自查工作，重点围绕预算管理、“三公”经费、资产采购、日常运行成本等关键环节，全面梳理2023年度财务收支及管理情况，现将自查情况报告如下：一、自查工作组织情况学校高度重视“过紧日子”要求落实，成立由校长任组长、分管财务副校长任副组长，财务处、审计处、后勤处、各系部负责人为成员的专项自查领导小组，明确“全面覆盖、重点突出、立行立改”原则。制定《2023年度财务自查工作方案》，细化预算编制执行、“三公”经费管控、资产使用效益、日常开支节约等5大类23项检查指标，通过查阅会计凭证、比对财务系统数据、实地核查资产、访谈部门负责人等方式，对全校12个部门、3个专项项目开展拉网式检查，确保自查无死角、数据真实可靠。二、重点检查内容及执行情况1.预算编制与执行刚性严格遵循“量入为出、收支平衡”原则，2023年预算编制前组织各部门开展3轮经费需求论证，压减非刚性、非重点项目支出12项，调减金额45万元，最终批复预算总额2850万元（其中财政拨款2100万元，事业收入750万元）。全年实际支出2780万元，预算执行率97.5%，未发生超预算或无预算支出。但部分项目执行进度偏慢，如“智慧校园二期”项目因招标流程延迟，年末结转资金32万元，占该项目预算的28%，主要用于2024年3月设备安装调试。2.“三公”经费及会议培训费用管控2023年“三公”经费实际支出28.6万元，较年初预算35万元压减18.3%，同比2022年32万元下降10.6%。其中，公务接待费5.2万元（均为校企合作调研接待，严格执行人均120元标准，附接待公函及审批单）；公务用车运行维护费21.4万元（主要用于实训车辆日常保养及学生技能竞赛用车，单车年均费用1.8万元，低于行业标准2.2万元）；因公出国（境）费用0元（与预算一致）。会议培训费支出43万元，较2022年减少15%，其中线上会议占比60%，压缩会期、合并同类会议8场，节约费用8万元。3.资产采购与使用效益严格执行政府采购程序，2023年采购总额680万元（其中教学设备450万元、办公设备230万元），全部通过公开招标或竞争性谈判完成，无超标准采购。资产台账登记完整，定期开展盘点，账实相符率99.2%。但发现2021年采购的30台数控模拟实训设备因专业教学计划调整，近半年使用率不足30%，目前已协调2所兄弟院校开展共享借用，预计2024年6月底前完成调剂。4.日常运行成本节约通过推行“无纸化办公”“水电定额管理”等措施，2023年日常运行支出320万元，同比下降8%。其中，办公耗材支出28万元（较2022年减少5万元，通过集中采购、按人定额领用实现）；水电费120万元（同比下降12%，因更换LED照明设备、安装智能水表，节水节电率分别达15%、20%）；快递费6万元（通过协议价合作，单价降低30%）。但仍存在部分教室“长明灯”现象，经抽查，3栋教学楼日均浪费电量约50度。5.专项资金使用规范2023年收到省级“高水平专业群建设”专项资金500万元，全部用于课程开发、师资培训及实训设备购置，未发生挪用或挤占。项目进度按计划推进，其中2门核心课程已完成开发，3台实训设备已安装调试，资金支付率85%，剩余75万元计划2024年6月底前完成支出。经核查，资金使用审批流程规范，每笔支出均附项目负责人签字、验收单及合规票据。三、存在问题及整改措施1.预算编制精准度不足：部分项目因市场价格波动或需求变更，导致预算与实际支出偏差（如“学生实训耗材”项目预算80万元，实际支出92万元，超支15%）。整改措施：2024年预算编制前联合业务部门开展市场调研，引入历史数据与物价指数双因素测算模型，预留5%的弹性调整空间，经党委会审批后执行。2.资产使用效率待提升：数控模拟实训设备等部分资产因专业调整闲置。整改措施：4月底前完成全校资产使用状况摸查，建立“闲置资产共享平台”，通过校际借用、公益捐赠等方式盘活；修订《固定资产管理办法》，将资产使用率纳入系部年度考核，与下年度采购预算挂钩。3.节能管理存在漏洞：教室“长明灯”现象反映日常监管不到位。整改措施：4月10日前完成教室智能照明系统改造（人走灯灭），同时建立“班级节能监督员”制度，每月公示各班级水电消耗，节约部分按20%比例返还作为班级活动经费。4.部分费用报销审核需加强：发现2笔培训费用报销未附培训通知（涉及金额0.8万元）。整改措施：修订《经费报销管理办法》，明确“无审批不报销、无依据不支付”，财务处增设专职审核岗，对5000元以上支出实行“双人复核+部门负责人签字”制度。四、下一步工作计划持续强化“过紧日子”思想意识，将节约理念融入财务全流程管理：一是深化预算绩效管理，对50万元以上项目开展事前绩效评估，未通过评估的不予安排预算；二是推进财务信息化建设，6月底前上线“预算采购支付资