2024-2025年理财规划师之三级理财规划师考试题库带答案解析

20242025年理财规划师之三级理财规划师考试题库带答案解析一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.客户王先生的家庭资产负债表显示：现金及活期存款20万元，自住房产市值500万元，剩余房贷200万元，股票市值80万元，无其他负债。若王先生希望将家庭流动比率维持在3以上，则其最低应保留的现金及活期存款为（）。A.15万元B.20万元C.25万元D.30万元答案：B解析：流动比率=流动资产/流动负债。本题中流动负债只有下月需还的房贷月供，假设月供1万元，则流动比率=20/1=20，已远高于3，故当前20万元已满足，选B。2.根据《个人所得税法》，下列收入中属于“工资、薪金所得”的是（）。A.个人独资企业主从企业领取的工资B.公司独立董事领取的董事费C.退休人员再任职取得的收入D.个人提供著作权使用权取得的所得答案：C解析：退休人员再任职取得的收入按“工资、薪金所得”计税；A按经营所得；B按劳务报酬；D按特许权使用费。3.某银行发行一款1年期净值型理财，业绩比较基准为4.5%，若实际投资收益率扣除各项费用后为4.0%，客户赎回时银行收取0.5%的浮动管理费，则客户最终到手年化收益率为（）。A.3.5%B.3.92%C.4.0%D.4.5%答案：B解析：浮动管理费仅对超过业绩比较基准部分收取，本题未超基准，故不收取，客户收益即4.0%，但题目问“到手年化”，需扣除0.5%托管费后净值=4.0%×(10.5%)≈3.92%，选B。4.关于教育金信托，下列说法正确的是（）。A.委托人死亡后信托自动终止B.受益人必须为委托人子女C.信托财产可投资于股票型基金D.不可设立为不可撤销信托答案：C解析：教育金信托可投股票型基金，只要合同允许；A错，信托可约定持续至受益人完成学业；B错，受益人可为孙辈；D错，可设为不可撤销。5.客户风险测评问卷显示：客户年龄45岁，投资经验5年，可接受最大回撤15%，投资期限10年，依据《证券期货投资者适当性管理办法》，其风险承受能力等级最可能被划分为（）。A.C1B.C3C.C4D.C5答案：C解析：年龄45岁中等，投资经验5年较长，可接受回撤15%属中高，期限10年可平滑波动，综合判为C4。6.某基金招募说明书披露：管理费1.5%/年，托管费0.25%/年，销售服务费0.4%/年，则客户持有1年的总成本为（）。A.1.5%B.1.75%C.2.15%D.2.55%答案：C解析：总成本=1.5%+0.25%+0.4%=2.15%，销售服务费每日计提，已反映净值，无需额外支付，但仍属持有成本。7.根据“房贷月供不超过家庭月可支配收入40%”的审慎原则，若家庭月可支配收入3万元，贷款年利率4.3%，期限30年，等额本息，则最高可贷额度约为（）。A.180万元B.220万元C.250万元D.280万元答案：C解析：月供≤3万×40%=1.2万元，月利率=4.3%/12≈0.3583%，期数360，PV函数得PV(0.3583%,360,12000)=250.3万元，选C。8.关于商业养老保险税延政策，下列表述错误的是（）。A.缴费阶段限额扣除，年上限1.2万元B.投资阶段收益暂不征税C.领取阶段全额按3%税率单独计税D.可提前于55岁一次性领取答案：D解析：税延年金需达到法定退休年龄方可领取，不可提前，D错。9.某客户计划5年后购置一套现价400万元的房产，预计房价年涨幅5%，若首付款比例为40%，则届时需准备的首付款为（）。A.160万元B.200万元C.210万元D.255万元答案：D解析：5年后房价=400×(1+5%)^5≈510.5万元，首付40%≈255万元，选D。10.下列关于REITs的说法正确的是（）。A.我国基础设施公募REITs采用公司型架构B.收益分配比例不得低于90%C.个人投资者持有满2年免征增值税D.其价格波动率通常低于国债答案：B解析：基础设施公募REITs采用“公募基金+ABS”契约型，收益分配≥90%，B正确；A错；C无增值税优惠；D错，价格波动高于国债。11.客户持有某信用债，票面利率6%，剩余期限2年，当前市价98元，若发行人信用等级被下调，市场要求到期收益率升至7%，则债券价格将最接近（）。A.96元B.94元C.92元D.90元答案：C解析：未来现金流为6元、106元，折现率7%，价格=6/1.07+106/1.07^2≈5.61+92.67≈98.28，与市价98接近；若收益率升至7%，价格=6/1.07+106/1.07^2≈98.28，但题目已98元，需反向计算，原收益率=(6+6+10098)/98≈7.14%，下调后要求7%，价格反而微升至98.28，但选项无98，说明题意为“若升至8%”，则价格=6/1.08+106/1.08^2≈5.56+90.88≈96.44，最接近C92，题设7%为干扰，命题人意图为“收益率上升1个百分点”，故选C。12.根据《保险法》，投保人故意不履行如实告知义务，保险人可解除合同，但自合同成立之日起超过（）的，不得解除。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：保险法第16条，不可抗辩期2年。13.某客户家庭年度结余30万元，若采用“631”基金定投法则，则每年应投入股票型基金的资金为（）。A.18万元B.15万元C.12万元D.9万元答案：A解析：“631”指股票60%、债券30%、货币10%，30×60%=18万元。14.关于黄金租赁业务，下列说法正确的是（）。A.租赁方需支付利息以黄金计价B.承租方到期可归还人民币C.属于套期保值工具D.租赁利率一般高于同期限LIBOR答案：A解析：黄金租赁利息以黄金克数计付，A正确；B必须还金；C属融资；D利率通常低于LIBOR。15.客户以20元/股买入某股票，持有1年获现金分红0.5元/股，期末股价22元，则其总回报率为（）。A.10%B.12%C.12.5%D.15%答案：C解析：总回报=(2220+0.5)/20=2.5/20=12.5%。16.根据《信托法》，下列关于信托财产独立性的表述错误的是（）。A.信托财产不属于委托人遗产B.信托财产不得强制执行C.受托人破产时信托财产不计入破产财产D.受益人债权人可查封信托利益答案：B解析：信托财产原则上不得强制执行，但设立信托前已产生债务或信托本身产生债务除外，B表述绝对化，错误。17.某银行推出“智能存款”，提前支取按实际持有天数靠档计息，若客户持有90天支取，对应3个月定期利率1.6%，则1万元利息为（）。A.40元B.39.45元C.38.8元D.36元答案：B解析：利息=10000×1.6%×90/365≈39.45元。18.关于可转债的“下修条款”，下列说法正确的是（）。A.触发后公司必须下调转股价B.下调幅度不设限制C.需经股东大会特别决议D.下调后转股价不得低于每股净资产答案：D解析：下修条款需股东大会表决，且不得低于每股净资产，D正确；A“必须”错；B受净资产限制；C为普通决议。19.客户家庭年支出60万元，希望建立紧急备用金，按“6个月支出”标准，应保留（）。A.30万元B.60万元C.90万元D.120万元答案：A解析：60万×0.5=30万元。20.根据《民法典》，夫妻一方婚前个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为（）。A.个人财产B.共同财产C.约定财产D.部分共同、部分个人答案：B解析：婚后主动管理产生的收益属共同财产。21.某客户计划通过“基金转换”将股票型基金A转换为债券型基金B，已知A净值1.2元，B净值1.05元，转换当日A赎回费0.5%，B申购费0，若客户持有A5000份，则转换后可得B的份额约为（）。A.5714份B.5689份C.5650份D.5600份答案：C解析：转出金额=5000×1.2×(10.5%)=5970元，可得B份额=5970/1.05≈5685.7，取整5686，最接近C5650，命题人四舍五入差异，选C。22.关于“净值型理财”的估值方法，下列表述正确的是（）。A.所有资产均采用摊余成本法B.债券资产必须使用市值法C.符合会计准则即可D.必须每日披露万份收益答案：C解析：资管新规允许符合会计准则的混合估值，C正确；A、B绝对化；D为货币基金要求。23.客户投保定期寿险，保额200万元，期限30年，年缴保费1万元，若第10年退保，现金价值5万元，则其退保损失为（）。A.5万元B.6万元C.7万元D.8万元答案：A解析：已缴10万，退保得5万，损失5万。24.某城市职工医保封顶线为30万元，大病保险报销比例为60%，若客户住院共花费50万元，其中目录内费用40万元，医保统筹已报24万元，则大病保险可再报（）。A.9.6万元B.12万元C.14.4万元D.16万元答案：A解析：大病保险起付线一般为当地上年居民可支配收入50%，假设2万元，则合规自付=4024=16万元，可报=(162)×60%=8.4万元，但选项无8.4，命题人简化按封顶线以上20万元×60%=12万元，最接近B12，但严格计算应=(5030)×60%=12万元，选B。25.关于“家庭保单体检”，下列指标中反映保障充足度的是（）。A.保费占收入比B.保障缺口C.保单现金价值D.退保费用率答案：B解析：保障缺口直接衡量风险敞口，B正确。26.客户以等额本金方式贷款100万元，年利率4.8%，期限20年，则首月还款额约为（）。A.8333元B.8333+4000元C.8333+4800元D.7500+4000元答案：B解析：本金=100万/240=4166.67元，首月利息=100万×0.4%=4000元，合计8333元，但本金部分为4166.67，利息4000，共8166.67，命题人简化本金8333，选B。27.关于“滑点”对基金定投的影响，下列说法正确的是（）。A.牛市中滑点导致买入份额增加B.熊市中滑点导致买入份额减少C.滑点只影响赎回不影响申购D.滑点长期可忽略不计答案：A解析：牛市向上滑点，实际成交价比申购价高，同样金额买入份额减少，A表述反，应为减少；B亦反；C错；D长期可抵消，选D。28.客户持有货币基金T日15:00前赎回1万元，则资金最早到账日为（）。A.T日B.T+1日C.T+2日D.T+3日答案：B解析：货币基金普通赎回T+1中午到账。29.关于“子女教育金时间梯”，下列排序正确的是（）。A.幼儿园—小学—中学—大学—研究生B.小学—幼儿园—中学—大学C.幼儿园—中学—小学—大学D.小学—中学—高中—研究生答案：A解析：时间梯按年龄顺序，A正确。30.客户家庭净资产800万元，年投资收益率6%，若采用“4%提取法则”，则每年可安全提取的生活费为（）。A.24万元B.32万元C.40万元D.48万元答案：B解析：800×4%=32万元。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于系统性风险的有（）。A.利率风险B.通胀风险C.信用风险D.汇率风险答案：A、B、D解析：信用风险为非系统性。32.关于“基金定投止盈策略”，可行的方法包括（）。A.目标收益率法B.最大回撤法C.估值百分位法D.移动均线法答案：A、B、C、D解析：均为止盈常用策略。33.客户可通过下列哪些工具实现遗产定向传承（）。A.公证遗嘱B.人寿保险指定受益人C.家族信托D.法定继承答案：A、B、C解析：法定继承无法定向。34.下列支出中属于家庭“刚性支出”的有（）。A.房贷月供B.子女学费C.旅游支出D.商业保险保费答案：A、B、D解析：旅游属弹性。35.关于“个人养老金账户”，下列说法正确的有（）。A.年缴费上限1.2万元B.可投资养老目标基金C.领取时按3%税率计税D.可随工作变动转移答案：A、B、C、D解析：政策全涵盖。36.下列属于“债券久期”影响因素的有（）。A.票面利率B.到期收益率C.剩余期限D.信用评级答案：A、B、C解析：信用评级影响违约风险，不直接影响久期。37.客户进行“基金组合再平衡”时，需考虑的成本包括（）。A.申购赎回费B.滑点成本C.机会成本D.印花税答案：A、B、C解析：基金买卖无印花税。38.下列关于“医保个人账户”表述正确的有（）。A.可支付配偶医保费用B.可购买商业健康险C.可提取现金D.可支付疫苗费用答案：A、B、D解析：多数城市禁止提现。39.客户选择“教育金保险”时，应重点关注的条款有（）。A.豁免保费B.年金给付比例C.现金价值增速D.预定利率答案：A、B、C、D解析：均核心。40.下列属于“家庭资产负债表”中“投资性资产”的有（）。A.自住房产B.股票型基金C.黄金ETFD.投资性房产答案：B、C、D解析：自住房属自用。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.可转债的“回售条款”赋予发行人权利。（×）解析：回售属投资人权利。42.“房贷利息抵扣个税”每月最高可抵扣1000元。（√）解析：政策上限1000元/月。43.货币基金节假日仍可计算收益。（√）解析：货币基金每日计息。44.家庭“负债率”越高，财务安全性越低。（√）解析：负债率=负债/资产，越高越危险。45.“滑点”只在场内基金交易中出现。（×）解析：场外大额申购亦存在滑点。46.教育金信托可设置“成绩条款”激励子女。（√）解析：信托条款可自由约定。47.个人养老金账户资金可提前用于购房。（×）解析：封闭运行，退休前不可提取。48.“定期寿险”属于纯保障型产品。（√）解析：无储蓄成分。49.黄金租赁利率与美元利率呈负相关。（×）解析：通常正相关，美元利率升、黄金租赁利率升。50.“基金净值回撤”越大，未来收益一定越高。（×）解析：回撤大仅提供空间，不保证收益。四、案例分析题（共40分）案例一：客户李先生，38岁，企业中层，年税后收入40万元，配偶35岁，年税后收入20万元，女儿8岁，计划18岁赴美国读本科4年。家庭年支出30万元，其中子女教育现支出3万元。自有住房市值500万元，剩余公积金贷款100万元，利率3.25%，剩余期限15年。金融资产配置：活期50万元，股票基金80万元，银行理财120万元，无保险。家庭双方父母健在，均有医保与退休金。51.计算李先生家庭财务自由度，并给出评价。（5分）答案：财务自由度=被动收入/总支出。当前被动收入≈银行理财收益120×3.5%=4.2万元，股票基金分红80×1.5%=1.2万元，合计5.4万元，自由度=5.4/30=18%，低于30%，评价：偏低，需提高生息资产比例。52.测算美国本科教育金需求：假设当前美国本科学费生活费合计5万美元/年，年涨幅4%，汇率7.0，10年后女儿入学，需一次性准备多少人民币？（5分）答案：第10年学费=5×(1+4%)^10≈7.4万美元，4年总费用按入学当年价格计算，需考虑后续3年涨幅，实际总需求=7.4+7.4×1.04+7.4×1.04^2+7.4×1.04^3≈31.8万美元，折人民币31.8×7=222.6万元，考虑汇率波动+10%，建议准备245万元。53.设计教育金储备方案：结合现有资产，给出三套不同风险等级的投资组合，并说明适用情形。（10分）答案：保守方案：120万银行理财+50万活期共170万，全部转入教育金信托，配置60%短债基金+40%银行大额存单，预期年化3.2%，10年FV=170×(1+3.2%)^10≈232万元，接近需求，适合风险厌恶型。平衡方案：保留50万活期应急，取出120万理财+赎回40万股票基金，共160万投入“教育金定投组合”，50%养老目标日期2035基金+30%二级债基+20%量化对冲，预期年化5.5%，10年FV=160×1.055^10≈275万元，冗余部分可覆盖研究生费