设计院资金运营管理制度

PAGE设计院资金运营管理制度一、总则（一）目的本制度旨在规范设计院资金运营管理，确保资金安全、高效运作，保障设计院各项业务的顺利开展，提高资金使用效益，实现设计院的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于设计院总部及所属各分支机构、项目部的资金运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金运营管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保资金的安全，防范资金风险，避免资金损失。3.效益性原则：合理配置资金资源，提高资金使用效率和效益。4.统一管理原则：设计院对资金运营实行统一管理，集中调度。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应根据年度工作计划和业务发展目标，结合上一年度资金使用情况，编制本部门年度资金预算。2.资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资本性支出预算等。收入预算应根据业务合同签订情况、市场预测等因素进行编制；成本费用预算应按照费用项目明细，如人员薪酬、办公费用、差旅费、业务招待费等进行详细测算；资本性支出预算应明确购置固定资产、无形资产等的资金安排。3.各部门在编制资金预算时，应充分考虑资金的时间价值和风险因素，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.各部门编制的资金预算经部门负责人审核后，报财务部门汇总。2.财务部门对各部门上报的资金预算进行审核、平衡，编制设计院年度资金预算草案。3.年度资金预算草案经设计院管理层审议通过后，报董事会审批。（三）预算执行与监控1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保预算的严肃性。2.财务部门应建立资金预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、评估，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请、审批。调整预算的申请应详细说明调整的原因、金额、对预算执行的影响等，经相关部门审核、财务部门复核后，报设计院管理层审批。三、资金收入管理（一）业务收入管理1.市场部门应加强业务拓展，积极签订业务合同，确保业务收入的稳定增长。2.业务合同签订后，应及时将合同副本提交给财务部门，财务部门根据合同约定的收款方式和时间，做好收入确认和收款计划安排。3.对于应收账款，应建立台账进行管理，定期与客户核对账目，及时催收款项。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施，如发函催收、上门催收、法律诉讼等，确保应收账款的及时回收。（二）其他收入管理1.设计院的其他收入，如利息收入、租金收入、投资收益等，应按照相关规定进行核算和管理。2.财务部门应及时确认其他收入的实现，并做好相关账务处理。四、资金支出管理（一）费用报销管理1.费用报销应严格按照设计院的费用报销制度执行。报销人应填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，并按照规定的审批流程进行签字审批。2.审批流程一般为：报销人所在部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批、院长审批（根据金额大小确定）。3.财务部门应对费用报销的真实性、合法性、合理性进行审核，对不符合规定的报销申请予以退回。4.费用报销应使用合法有效的票据，如发票、收据等。发票应符合国家税务法规的要求，具备发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息、服务内容、金额等要素。（二）采购付款管理1.采购部门应根据采购合同和采购计划，及时办理采购付款手续。2.采购付款申请应附采购合同、发票、验收报告等相关凭证，经采购部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，按照合同约定的付款方式进行支付。3.对于大额采购付款，应实行集体决策或招标采购等方式，确保采购付款的合规性和公正性。（三）项目资金管理1.项目负责人应根据项目预算和实际进度，合理安排项目资金使用，确保项目资金专款专用。2.项目资金支出应按照项目成本核算的要求进行归集和分配，准确计算项目成本。3.财务部门应定期对项目资金使用情况进行检查和监督，及时发现和纠正项目资金使用过程中存在的问题。五、资金结算管理（一）银行账户管理1.设计院应按照国家法律法规和银行账户管理规定，开立和使用银行账户。2.银行账户的开立、变更、撤销应经设计院管理层审批，并报财务部门备案。3.财务部门应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（二）资金结算方式1.设计院应根据业务需要，选择合适的资金结算方式，如支票、汇票、本票、汇兑、委托收款、托收承付等。2.采用支票结算的，应严格按照支票管理规定填写支票信息，确保支票的真实性和有效性。支票的签发应经相关负责人审批，并做好支票领用登记。3.采用汇票、本票结算的，应按照票据法的规定办理相关手续，确保票据的安全和及时兑付。4.采用汇兑、委托收款、托收承付等结算方式的，应按照银行结算规定填写相关凭证，及时办理款项收付。（三）资金支付审批1.资金支付应严格按照规定的审批流程进行，确保支付的合规性和安全性。2.资金支付审批流程一般为：业务部门申请、财务部门审核、分管领导审批、院长审批（根据金额大小确定）。3.对于重大资金支付，应实行集体决策或联签制度，确保资金支付的合理性和公正性。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对设计院的资金风险进行识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。2.风险识别和评估应采用定性与定量相结合的方法，如风险矩阵、敏感性分析等，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于市场风险，可通过加强市场调研、优化业务结构等方式进行应对；对于信用风险，可通过加强客户信用管理、完善应收账款催收机制等方式进行防范；对于流动性风险，可通过合理安排资金预算、优化资金结构等方式进行化解；对于操作风险，可通过完善内部控制制度、加强员工培训等方式进行防控。2.建立风险预警机制，设定风险预警指标，如资金负债率、流动比率、应收账款周转率等。当风险指标超过预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。（三）风险监控与报告1.财务部门应建立资金风险监控机制，定期对资金风险状况进行监控和分析，及时发现风险变化情况。2.每月末，财务部门应编制资金风险报告，向设计院管理层汇报资金风险状况、风险应对措施执行情况等。对于重大风险事件，应及时向管理层报告，并提出相应的处理建议。七、资金内部控制（一）岗位设置与职责分工1.设计院应建立健全资金内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保资金运营管理活动的规范、有序进行。2.资金管理岗位应与会计核算岗位、业务经办岗位等相互分离，形成有效的制衡机制。3.资金管理岗位人员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和相关政策规定，具备良好的职业道德和风险意识。（二）授权审批制度1.建立授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。2.对于重大资金支出、资金调度等事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和公正性。3.审批人应在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。对于不符合规定的资金审批申请，审批人应拒绝批准，并说明理由。（三）内部审计与监督1.内部审计部门应定期对设计院的资金运营管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金预算执行情况、资金收支的真