资产管理运营制度流程

PAGE资产管理运营制度流程一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产运营流程，提高资产使用效率，确保资产安全与完整，实现公司资产的保值增值，特制定本制度流程。（二）适用范围本制度适用于公司内所有固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理与运营。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理运营活动必须符合国家法律法规及行业标准要求。2.安全性原则：确保资产的安全，防止资产损失、损坏和流失。3.效益性原则：优化资产配置，提高资产使用效益，实现资产的保值增值。4.全面性原则：涵盖资产从购置、使用、维护、处置等全过程的管理。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产管理相关制度、流程，并监督执行。2.组织资产清查、盘点工作，定期编制资产报告。3.审核资产购置、处置等申请，办理相关手续。4.协调资产的调配与共享，提高资产使用效率。（二）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。2.提出资产购置、处置需求，配合资产管理部门做好相关工作。3.定期反馈资产使用情况，协助资产管理部门进行资产清查。（三）财务部门1.负责资产的财务核算，准确记录资产增减变动及价值情况。2.参与资产购置、处置的财务审核，提供财务意见。3.根据资产报告进行财务分析，为资产管理决策提供支持。三、资产购置管理（一）需求申请使用部门根据业务需要，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算等信息，并提交至资产管理部门。（二）审核审批1.资产管理部门对购置申请进行初审，审核内容包括资产需求的合理性、现有资产状况、预算情况等。2.财务部门对购置申请进行财务审核，评估资金来源及预算安排的合理性。3.根据公司审批权限，提交相关领导进行审批。重大资产购置需经过公司管理层集体决策。（三）采购实施1.经审批通过后，资产管理部门按照公司采购管理规定组织采购活动。2.选择合适的供应商，通过招标、询价、谈判等方式确定采购价格和合同条款。3.签订采购合同，明确双方权利义务，确保采购过程合法合规。（四）验收入账1.资产到货后，使用部门负责组织验收，检查资产的数量、规格型号、质量等是否符合合同要求。2.资产管理部门会同财务部门等相关人员共同参与验收，验收合格后办理资产入账手续。3.财务部门根据验收报告和采购发票等凭证，进行资产的账务处理，增加资产账面价值。四、资产使用管理（一）使用登记资产投入使用后，使用部门应及时在资产管理系统中进行使用登记，记录资产的使用人、使用地点、启用时间等信息。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护保养工作，制定维护计划，定期对资产进行检查、维修、保养，确保资产处于良好运行状态。2.对于专业性较强的资产，可委托专业机构进行维护保养，但使用部门需做好监督和配合工作。（三）资产调配1.因工作需要，资产在公司内部不同部门之间进行调配时，由调出部门填写资产调配申请表，经资产管理部门审核、相关领导审批后办理调配手续。2.资产管理部门负责协调资产的交接工作，确保资产的安全转移和正常使用。（四）盘点清查1.公司定期组织资产盘点清查工作，原则上每年至少进行一次全面盘点。2.盘点清查工作由资产管理部门牵头，使用部门和财务部门配合实施。3.盘点人员应认真核对资产实物与系统记录、账目是否一致，对盘盈、盘亏、毁损等情况进行详细记录，并查明原因。4.根据盘点结果编制资产盘点报告，提出处理意见，报公司领导审批后进行相应的账务调整和资产处置。五、资产维护管理（一）维护计划制定资产管理部门根据资产的使用状况、性能特点等，制定年度资产维护计划，明确维护项目、维护时间、维护责任人等内容。（二）维护费用预算财务部门根据资产维护计划，编制维护费用预算，纳入公司年度预算管理。维护费用应严格按照预算执行，确保资金合理使用。（三）维护实施1.使用部门按照维护计划组织实施资产维护工作，确保维护工作按时、按质完成。2.对于重大资产维护项目，应提前制定详细的维护方案，并组织相关人员进行评审。3.维护过程中，如发现资产存在较大故障或安全隐患，应及时报告资产管理部门，并采取相应的应急措施。（四）维护记录与档案管理使用部门应对资产维护情况进行详细记录，建立资产维护档案。维护档案应包括维护计划、维护记录、维修报告、更换零部件清单等资料，以便查询和追溯资产维护历史。六、资产处置管理（一）处置申请资产因报废、出售、转让、捐赠等原因需要处置时，使用部门填写资产处置申请表，说明处置资产的名称、规格型号、数量、账面价值、处置原因等信息，并提交至资产管理部门。（二）审核评估1.资产管理部门对处置申请进行审核，核实资产状况，评估处置的必要性和可行性。2.对于价值较大的资产处置，应委托具有资质的评估机构进行评估，确定资产处置价格。3.财务部门对处置申请进行财务审核，确保处置收入及时足额入账，处置损失符合财务规定。（三）审批决策根据公司审批权限，提交相关领导进行审批。重大资产处置需经过公司管理层集体决策，并报上级主管部门备案。（四）处置实施1.经审批通过后，资产管理部门按照规定的处置方式组织实施资产处置工作。2.对于报废资产，应按照环保要求进行妥善处理；对于出售、转让资产，应通过拍卖、招标、协议转让等方式进行，确保处置过程公开、公平、公正。3.资产处置完成后，资产管理部门及时办理资产核销手续，财务部门进行相应的账务处理。七、无形资产与知识产权管理（一）无形资产分类与登记造册1.公司无形资产包括商标权、专利权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.资产管理部门负责对无形资产进行分类管理，建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、取得方式、入账价值、有效期限等信息。（二）知识产权保护1.加强对公司知识产权的保护意识，制定知识产权管理制度，明确知识产权归属、保密措施、侵权防范等内容。2.对于涉及知识产权的研发项目、业务活动等，应签订相关保密协议和知识产权归属协议，确保公司知识产权得到有效保护。3.定期对公司知识产权进行清查，及时发现和处理潜在的知识产权风险。（三）无形资产评估与运营1.根据公司发展需要，适时对无形资产进行评估，评估其价值和市场潜力。2.积极推进无形资产的运营，通过转让、许可使用、作价入股等方式实现无形资产的价值增值。八、资产信息化管理（一）资产管理系统建设建立完善的资产管理信息系统，实现资产全生命周期的信息化管理。资产管理系统应涵盖资产购置、使用、维护、处置等各个环节，具备资产信息录入、查询、统计、分析等功能。（二）数据录入与更新使用部门和资产管理部门应及时将资产相关信息录入资产管理系统，并确保数据的准确性和完整性。资产信息发生变更时，应在系统中及时更新。（三）数据分析与利用财务部门和资产管理部门应定期对资产管理系统数据进行分析，生成各类资产报告和分析报表，为公司管理层提供决策支持。通过数据分析，发现资产管理中存在的问题，及时采取措施加以改进。九、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对资产管理运营情况进行审计监督，检查资产管理相关制度的执行情况、资产的安全与完整情况、资产运营效益情况等。对审计发现的问题，提出整改意见，督促相关部门及时整改。（二）绩效考核建立资产管理绩效考核制度，将资产管理工作纳入部门和个人绩效考核体系。考核内容包括资产完好率、资产利用率、资产处置合规性、维护费用控制等指标。通过绩效考核，激励各部门和员工积极做好资产管理工作。(三)外部监督接受上级主管部门、财政部门、