货币资金运营制度

PAGE货币资金运营制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司货币资金的运营管理，确保货币资金的安全、完整，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司各项业务的正常开展。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的货币资金运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：货币资金的运营活动必须遵守国家法律法规和相关财经制度的规定。2.安全性原则：确保货币资金的安全，防止被盗、挪用、贪污等情况的发生。3.效益性原则：合理安排货币资金，提高资金使用效益，降低资金成本。4.职责分离原则：明确各部门和人员在货币资金运营管理中的职责，做到不相容岗位相互分离、制约和监督。二、货币资金的管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善公司货币资金运营管理制度，并组织实施。2.办理货币资金的收付业务，进行会计核算，确保货币资金收支的准确、及时、完整。3.定期编制货币资金收支报表，向公司管理层报告货币资金的收支情况和资金状况。4.负责货币资金的安全保管，包括库存现金、银行存款等，定期进行盘点和核对。5.对货币资金的使用进行审核和监督，确保资金使用符合公司规定和相关法律法规。（二）业务部门职责1.根据业务需要，合理申请货币资金，确保业务活动的顺利开展。2.严格按照公司规定和审批程序使用货币资金，对资金使用的真实性、合理性负责。3.配合财务部门做好货币资金的管理工作，提供相关业务资料和信息。（三）审批部门职责1.按照公司规定的审批权限和程序，对货币资金的收支申请进行审批。2.对货币资金使用的必要性、合理性、合规性进行审查，确保资金使用符合公司利益和相关规定。三、现金管理（一）现金库存限额1.公司根据日常现金支出的需要，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般按照不超过公司35天的日常零星开支所需确定。2.如需调整现金库存限额，由财务部门提出申请，报公司管理层批准后执行。（二）现金收支规定1.现金收入应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。2.公司支付现金，可以从本公司库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。3.公司从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。4.因采购地点不固定、交通不便、生产或者市场急需、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。（三）现金盘点1.财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由出纳人员以外的其他人员进行。2.现金盘点应至少每月进行一次，盘点结束后，应编制现金盘点表，由盘点人员和出纳人员签字确认。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。四、银行存款管理（一）银行账户管理1.公司应当按照国家有关规定，在银行开立基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。银行账户的开立、变更和撤销应报经公司管理层批准，并按照规定办理相关手续。2.财务部门应定期对银行账户进行清理，检查账户的使用情况，确保账户的安全和合规。对于长期闲置不用的账户，应及时办理销户手续。（二）银行存款收付规定1.公司通过银行办理款项收付时，必须严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。2.财务部门应及时核对银行存款收支凭证与银行对账单，确保银行存款收支的准确性。每月末，应编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析和处理。（三）银行存款安全防范1.妥善保管银行存款账户密码、网银密钥等重要信息，严禁将密码告知他人。2.加强对网上银行操作的管理，设置合理的操作权限，定期更换密码。在进行网上银行操作时，应仔细核对交易信息，确保操作的准确性和安全性。3.关注银行账户资金动态，发现异常情况及时与银行联系，采取相应的措施保障资金安全。五、票据及印章管理（一）票据管理1.公司涉及的票据包括支票、汇票、本票、发票等。财务部门应指定专人负责票据的购买、保管、使用和核销等工作。2.票据应妥善保管，存放于保险柜等安全场所。设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用情况、使用情况和核销情况等。3.票据使用人员应按照规定的用途和程序使用票据，确保票据的真实性、完整性和合法性。开具票据时，应严格审核相关业务内容，确保票据内容与实际业务相符。4.票据使用完毕后，应及时办理核销手续。核销时，应检查票据存根联与记账联是否一致，如有缺联、错号等情况，应及时查明原因并进行处理。（二）印章管理1.公司印章包括公章、财务专用章、法人章、合同专用章等。印章的刻制、启用、保管、使用和废止等应严格按照公司规定的程序办理。2.印章应指定专人保管，设立印章登记簿，详细记录印章的名称、保管人、使用情况等。印章保管人应妥善保管印章，确保印章的安全。3.印章使用应严格履行审批手续，经相关负责人批准后方可使用。使用印章时，应在印章使用登记簿上登记盖章的日期、内容、批准人等信息。4.严禁在空白纸张、空白合同、空白支票等上加盖印章。如因特殊情况需要在空白纸张上加盖印章的，应经公司管理层批准，并严格控制使用范围和数量。六、货币资金的监督检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对货币资金的运营管理情况进行审计监督，检查货币资金管理制度的执行情况、资金收支的合规性、资金安全等方面的问题。2.内部审计人员应通过查阅凭证、账目、报表，实地盘点现金、核对银行对账单等方式进行审计，并出具审计报告。对于审计发现的问题，应提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。（二）财务部门自查1.财务部门应定期对货币资金的管理情况进行自查，检查本部门在货币资金收付、核算、保管等方面是否符合制度规定。2.自查工作应形成书面报告，对发现的问题及时进行整改，并将整改情况记录在案。（三）违规处理1.对于违反货币资金运营制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、降职、辞退等。2.对于因违规