公司资产运营部管理制度

PAGE公司资产运营部管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产运营管理，规范资产运营行为，提高资产运营效益，确保公司资产的安全与完整，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司资产运营部及其所属各部门、分支机构，以及参与公司资产运营活动的所有人员。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须遵守国家法律法规，符合行业监管要求。2.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资产配置，实现资产的保值增值。3.安全性原则：确保资产的安全，防范各类风险，保障公司及相关利益者的合法权益。4.规范性原则：建立健全规范的资产运营流程和管理制度，确保各项工作有序开展。二、职责分工（一）资产运营部职责1.负责制定和完善公司资产运营管理制度、流程和规范，并组织实施。2.负责公司资产的清查、评估、登记、统计等基础管理工作，建立健全资产台账。3.负责公司资产的运营策划、方案制定和组织实施，包括资产的购置、处置、租赁、投资等活动。4.负责对资产运营项目进行可行性研究、风险评估和效益分析，为公司决策提供依据。5.负责与相关部门、机构及合作伙伴的沟通协调，确保资产运营活动的顺利进行。6.负责对资产运营过程中的各类数据、信息进行收集、整理、分析和报告，及时反馈资产运营情况。7.负责对资产运营部内部人员的培训、考核和管理，提高团队整体素质和业务能力。（二）相关部门职责1.财务部门负责制定公司资产财务管理制度，对资产运营活动进行财务核算和监督。参与资产运营项目的财务预算编制、成本控制和效益分析，提供财务专业意见。负责审核资产运营项目的资金使用计划和财务报表，确保资金安全和合规使用。2.审计部门负责对公司资产运营活动进行内部审计监督，检查资产运营管理制度的执行情况。对资产运营项目进行审计评价，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。协助查处资产运营过程中的违规违纪行为，维护公司资产安全和正常运营秩序。3.法务部门负责审查资产运营活动涉及的各类合同、协议等法律文件，确保其合法合规。为资产运营活动提供法律咨询和法律支持，防范法律风险。参与处理资产运营过程中的法律纠纷和诉讼案件，维护公司合法权益。三、资产清查与登记（一）清查范围公司所有的固定资产、流动资产、无形资产等各类资产均应纳入清查范围。（二）清查频率1.定期清查：每年至少进行一次全面的资产清查。2.不定期清查：根据公司实际情况，如发生重大资产变动、内部审计、外部检查等情况时，及时组织进行专项资产清查。（三）清查内容1.资产的数量、规格、型号、质量状况等实物信息。2.资产的购置时间、入账价值、折旧或摊销情况等财务信息。3.资产的使用状况、存放地点、保管责任人等管理信息。（四）清查方法1.实地盘点：对固定资产、存货等实物资产进行实地逐一清点。2.账目核对：将资产清查结果与资产台账、财务账目进行核对，确保账实相符。3.问卷调查：对资产使用部门和相关人员进行问卷调查，了解资产使用和管理情况。（五）清查结果处理1.对于清查中发现的账实不符情况，应查明原因，分清责任，及时调整资产台账和财务账目，并按照规定进行相应的账务处理。2.对于盘盈、盘亏或报废的资产，应按照公司相关规定履行审批手续，进行相应的处置。3.对清查过程中发现的资产管理制度执行不到位、管理漏洞等问题，应及时进行整改，完善相关制度和流程。（六）资产登记1.建立健全资产台账，详细记录资产的基本信息、增减变动情况、使用状况等。2.资产台账应定期更新，确保信息的准确性和及时性。3.对重要资产应建立专门的档案，包括资产购置合同、发票、评估报告、使用说明书、维修记录等相关资料。四、资产评估（一）评估范围1.公司进行重大资产购置、处置、投资、重组等活动时，应进行资产评估。2.涉及国有资产交易、产权变动等事项，按照国家相关规定必须进行资产评估的。（二）评估机构选择及要求1.选择具有相应资质、信誉良好、专业能力强的资产评估机构进行评估。2.与评估机构签订委托合同，明确评估目的、范围、基准日、评估费用、双方权利义务等事项。3.要求评估机构按照国家资产评估准则和相关行业规范开展评估工作，确保评估结果的客观、公正、准确。（三）评估程序1.资产运营部负责向评估机构提供评估所需的资料清单，并协助评估机构开展现场勘查等工作。2.评估机构根据评估目的和评估对象的特点，选择合适的评估方法进行评估，如市场法、收益法、成本法等。3.评估机构出具评估报告初稿后，资产运营部应组织相关部门对评估报告进行审核，提出意见和建议。4.评估机构根据审核意见对评估报告进行修改完善，出具正式评估报告。（四）评估结果应用1.根据评估结果，合理确定资产的价值，为资产运营决策提供参考依据。2.在资产购置、处置、投资等活动中，以评估价值为基础，结合市场行情和公司实际情况，确定合理的交易价格。3.对评估结果与账面价值差异较大的资产，应分析原因，查明责任，采取相应的措施进行处理。五、资产购置（一）购置计划制定1.各部门根据业务发展需要和资产实际状况，提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计购置时间、预算金额等信息。2.资产运营部对各部门提交的资产购置申请进行汇总、审核和分析，结合公司年度预算和资产配置规划，制定年度资产购置计划。3.年度资产购置计划经公司管理层审批后实施，如遇特殊情况需要调整购置计划，应按照规定程序重新履行审批手续。（二）采购方式选择1.根据资产购置的性质、金额、市场供应情况等因素，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价采购等。2.对于达到国家规定招标限额标准的资产购置项目，应按照相关法律法规和公司招标管理制度进行招标采购。3.对于未达到招标限额标准的资产购置项目，可以根据实际情况选择其他合适的采购方式，但应确保采购过程的公开、公平、公正。（三）采购流程1.招标采购流程资产运营部发布招标公告，邀请潜在供应商参与投标。对报名参加投标的供应商进行资格审查，确定合格供应商名单。向合格供应商发放招标文件，组织开标、评标、定标等活动。与中标供应商签订采购合同，明确双方权利义务、采购标的、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等条款。2.其他采购流程资产运营部根据采购方式要求，向供应商发出询价函、谈判邀请书等文件，收集供应商报价或谈判方案，并进行比较和分析。与选定的供应商进行商务谈判，确定采购价格、合同条款等内容。签订采购合同，并按照合同约定组织实施采购活动。（四）验收与付款1.资产到货后，资产使用部门应及时组织验收，核对资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。2.验收合格后，资产使用部门填写资产验收单，并签字确认。资产验收单应作为资产入账和付款的依据之一。3.财务部门根据采购合同、资产验收单等相关资料，审核无误后办理付款手续。付款方式应符合公司财务管理制度规定，确保资金安全。六、资产处置（一）处置范围1.闲置、报废、淘汰的资产。2.因技术更新、业务调整等原因不再使用的资产。3.已丧失使用价值或转让价值的资产。4.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取转让收入。2.报废：对已无使用价值的资产进行报废处理，核销资产账面价值。3.捐赠：将资产无偿捐赠给其他单位或个人。4.置换：与其他单位进行资产置换，获取所需资产。（三）处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式等信息，并附上相关证明材料。2.资产运营部对资产处置申请进行审核，核实资产状况，提出处置建议。3.对于价值较大或涉及重要资产的处置项目，资产运营部应组织相关部门进行评估，并根据评估结果制定处置方案。4.处置方案经公司管理层审批后实施。对于涉及国有资产处置的项目，应按照国家相关规定履行审批手续。（四）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。2.财务部门对处置收入进行核算和管理，按照规定进行账务处理。3.处置收入的使用应符合公司财务管理制度和相关规定，主要用于公司的发展和资产更新等方面。七、资产租赁（一）租赁计划制定1.资产运营部根据公司资产状况和业务发展需要，制定资产租赁计划，明确租赁资产的名称、数量、租赁期限、租赁方式、预计租金收入等信息。2.租赁计划经公司管理层审批后实施。在租赁计划执行过程中，如遇特殊情况需要调整，应按照规定程序重新履行审批手续。（二）租赁方式选择及租赁合同签订1.根据租赁资产的特点和市场需求，选择合适的租赁方式，包括经营租赁和融资租赁。2.对于经营租赁，资产运营部应与承租方签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、租金支付方式、资产维修保养责任、违约责任等条款。3.对于融资租赁，应按照国家相关法律法规和公司融资租赁管理制度进行操作，与融资租赁公司签订融资租赁合同，并办理相关审批手续。（三）租金管理1.资产运营部负责租金的催收工作，定期与承租方核对租金支付情况，确保租金按时足额收取。2.财务部门对租金收入进行核算和管理，按照规定进行账务处理。3.如承租方逾期支付租金，资产运营部应及时采取措施进行催缴，并按照租赁合同约定追究其违约责任。（四）租赁资产维护与管理1.资产运营部负责租赁资产的日常维护和管理工作，确保资产处于良好的使用状态。2.承租方应按照租赁合同约定合理使用租赁资产，不得擅自改变资产用途、损坏资产等。如因承租方原因造成资产损坏，承租方应承担相应的维修费用或赔偿责任。3.资产运营部定期对租赁资产进行检查和盘点，及时发现和解决问题，确保租赁资产的安全与完整。八、资产投资（一）投资决策程序1.资产运营部根据公司战略规划和业务发展需要，提出资产投资项目建议，进行项目可行性研究和风险评估。2.组织各相关部门对投资项目进行论证，包括市场前景、技术可行性、经济效益、风险因素等方面的分析。3.投资项目建议经公司管理层审议后，提交公司董事会或股东会进行决策。4.根据决策意见，资产运营部负责组织实施投资项目，制定具体的投资方案和实施计划。（二）投资风险管理1.建立健全投资风险管理制度，对投资项目进行全过程风险监控。2.在投资项目实施前，充分评估投资项目可能面临的各种风险，制定相应的风险应对措施。3.在投资项目实施过程中，密切关注市场动态、行业变化等因素，及时调整投资策略，防范风险。4.定期对投资项目进行风险评估和分析，及时发现和解决潜在风险问题，确保投资项目的安全和效益。（三）投资收益管理1.财务部门负责对投资收益进行核算和管理，按照规定进行账务处理。2.资产运营部定期对投资项目的收益情况进行跟踪和分析，及时掌握投资收益状况。3.投资收益应按照公司相关规定进行分配和使用，主要用于公司的发展和再投资等方面。九、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.建立资产运营风险识别机制，定期对资产运营过程中可能面临的各类风险进行识别和分析，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.采用科学的风险评估方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略和措施。（二）风险防控措施1.市场风险防控加强市场调研和分析，及时掌握市场动态和行业趋势，为资产运营决策提供依据。优化资产配置，分散投资风险，避免过度集中于某一行业或领域。建立市场风险预警机制，及时发现和预警市场风险变化情况，采取相应的应对措施。2.信用风险防控对合作方进行严格的信用评估和审查，选择信用良好可靠的合作伙伴。在业务往来中，签订完善的合同协议，明确双方权利义务和违约责任，确保合同的有效履行。加强应收账款管理，定期进行账款核对和催收，防范信用风险。3.操作风险防控建立健全资产运营内部控制制度，规范操作流程，明确各岗位职责和权限，防止因操作失误或违规行为导致风险。加强对资产运营人员的培训和教育，提高其业务素质和风险意识，确保操作的准确性和规范性。定期对资产运营流程进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正操作风险隐患。4.法律风险防控加强对法律法规的学习和研究，确保资产运营活动符合法律法规要求。在重大资产运营项目中，充分发挥法务部门的作用，对相关法律文件进行严格审查，防范法律风险。建立法律风险预警机制，及时关注法律法规变化和政策调整，对可能涉及的法律风险进行提前防范和应对。（三）风险监控与报告1.建立资产运营风险监控体系，对资产运营过程中的风险状况进行实时监控和动态跟踪。2.定期收集、整理和分析风险监控数据，形成风险监控报告，及时向公司管理层汇报资产运营风险情况。3.根据风险监控报告，及时调整风险应对策略和措施，确保风险得到有效控制。十、监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对资产运营部的资产运营活动进行内部审计监督，检查资产运营管理制度的执行情况、业务流程的合规性、资产的安全与完整等方面。2.资产运营部应定期开展内部自查自纠工作，对发现的问题