食堂运营经费管理制度

PAGE食堂运营经费管理制度一、总则（一）目的为加强公司食堂运营经费的管理，规范经费使用行为，提高经费使用效益，确保食堂正常运营，为员工提供优质、安全、卫生的餐饮服务，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司食堂运营经费的预算编制、审批、使用、核算、监督等全过程管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保经费使用合法合规。2.预算管理原则：实行全面预算管理，强化预算约束，确保经费支出控制在预算范围内。3.效益优先原则：合理安排经费，提高资金使用效益，确保食堂运营质量和服务水平。4.公开透明原则：经费使用情况应定期公开，接受员工监督，确保经费使用公开透明。二、管理职责（一）公司行政部门1.负责食堂运营经费预算的编制、审核和汇总，报公司领导审批。2.负责食堂运营经费使用的日常管理和监督，确保经费使用符合规定。3.负责与食堂供应商进行沟通协调，签订采购合同，确保食材供应质量和价格合理。4.定期对食堂运营经费使用情况进行统计分析，向公司领导汇报经费使用情况。（二）财务部门1.负责食堂运营经费的核算和账务处理，确保经费收支准确、及时。2.按照国家财务制度和公司规定，对食堂运营经费使用情况进行审核和监督，确保经费使用合法合规。3.协助行政部门编制食堂运营经费预算，提供财务数据支持和分析。（三）食堂管理团队1.负责食堂日常运营管理，包括食材采购、加工制作、餐饮服务等。2.严格按照本制度和公司规定使用食堂运营经费，确保经费使用合理、节约。3.定期对食堂运营成本进行核算和分析，提出降低成本的建议和措施。4.配合行政部门和财务部门做好食堂运营经费的管理和监督工作。三、预算管理（一）预算编制1.食堂运营经费预算应根据公司员工人数、就餐标准、食材价格波动等因素进行编制。2.预算编制应遵循“零基预算”原则，充分考虑上一年度预算执行情况和本年度实际需求，确保预算科学合理。3.预算编制内容应包括食材采购费用、水电费、燃气费、设备维护费、人员工资、福利费、清洁用品费等各项费用。4.行政部门应在每年年底前组织食堂管理团队编制下一年度食堂运营经费预算，经财务部门审核后报公司领导审批。（二）预算执行1.食堂运营经费预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排合理使用经费，不得超预算支出。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向行政部门提出申请，经财务部门审核后报公司领导审批。3.行政部门应定期对食堂运营经费预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场价格波动、公司经营状况变化等因素，导致原预算无法执行或需要调整预算的，应及时进行预算调整。2.预算调整应按照规定的程序进行，由行政部门提出调整申请，经财务部门审核后报公司领导审批。3.预算调整后，应及时将调整后的预算下达给各部门，并按照新的预算执行。四、经费使用管理（一）食材采购管理1.食堂食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择优质、安全、卫生的供应商。2.采购前应进行市场调研，了解食材价格、质量等信息，确保采购价格合理。3.采购合同应明确食材品种、规格、数量、价格、质量标准、交货时间、付款方式等条款，确保采购过程规范、有序。4.食材采购应严格执行验收制度，由食堂管理团队和行政部门共同验收，确保食材质量符合要求。5.采购发票应真实、合法、有效，经食堂管理团队负责人和行政部门负责人签字后，方可报销。（二）费用报销管理1.食堂运营经费报销应严格按照公司财务制度执行，报销凭证应真实、合法、有效。2.报销费用应与预算项目相符，不得擅自扩大报销范围或提高报销标准。3.报销时应填写报销单，注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关发票、清单等凭证。4.报销单应由食堂管理团队负责人、行政部门负责人和财务部门负责人签字后，方可报销。5.财务部门应定期对食堂运营经费报销情况进行审核，发现问题及时通知相关部门进行整改。（三）设备维护管理1.食堂设备应定期进行维护保养，确保设备正常运行。2.设备维护保养费用应纳入预算管理，按照规定的程序进行审批和报销。3.设备维修应选择有资质的维修单位，维修费用应合理、合规。4.设备更新和改造应按照公司固定资产管理规定进行审批和管理。（四）人员工资及福利管理1.食堂工作人员工资及福利应按照公司规定执行，确保员工待遇合理、公平。2.工资及福利费用应纳入预算管理，按照规定的程序进行审批和发放。3.食堂工作人员应遵守公司规章制度，认真履行工作职责，确保食堂服务质量。五、核算与监督（一）核算管理1.财务部门应按照国家财务制度和公司规定，对食堂运营经费进行独立核算，确保经费收支准确、清晰。2.食堂运营经费应设置专门的会计科目进行核算，定期编制财务报表，反映经费收支情况。3.财务部门应定期与行政部门核对食堂运营经费账目，确保账账相符、账实相符。（二）监督管理1.公司成立食堂运营经费监督小组，由行政部门、财务部门、员工代表等组成，负责对食堂运营经费使用情况进行监督检查。2.监督小组应定期对食堂运营经费使用情况进行检查，重点检查经费使用是否符合规定、预算执行情况、食材采购质量、费用报销等方面。3.如发现问题，监督小组应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。4.食堂运营经费使用情况应定期向员工公开，接受员工监督。公开内容应包括经费收支情况、食材采购价格、费用报销明细等。六、违规处理（一）对违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚：1.对于擅自扩大报销范围、提高报销标准、虚报冒领等违规行为，责令其退回违规报销的费用，并给予警告处分。2.对于因管理不善导致食堂运营经费浪费、损失的，责令其采取措施挽回损失，并给予相应的经济处罚。3.对于违反法律法规和公司规定，造成严重后果的，将依法追究相关人员的责任。（二）如发现食堂运营经费使用存在违规行为，应及时进行调查处理：1.行政部门应会同