2025-2026秋学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为强化审计监督保障学校经费使用合规与高效

2025-2026学年秋季学期学校财务审计与监督工作总结：规范财务行为，强化审计监督，保障学校经费使用合规与高效财务审计与监督工作是学校财务管理的核心环节，是规范财务行为、防范财务风险、保障经费安全、提升使用效益的重要保障，更是推动学校教育教学工作有序开展、实现高质量发展的坚实基础。2025-2026学年秋季学期，学校财务审计与监督部门紧紧围绕“规范财务行为，强化审计监督，保障学校经费使用合规与高效”的工作主线，严格遵循国家财经法律法规、教育系统财务管理制度及学校财务工作要求，立足学校秋季学期办学实际，聚焦经费收支、预算执行、资产管理、内控建设等重点领域，扎实开展财务审计、日常监督、风险防控等各项工作，健全监督机制、细化监督举措、提升监督效能，及时排查财务风险隐患，纠正不规范财务行为，确保学校各项经费收支合规、管理规范、使用高效，圆满完成了本学期财务审计与监督各项工作任务，为学校教育教学、后勤保障、校园建设等各项工作的顺利推进提供了有力的财务支撑。现将本学期工作总结如下：一、指导思想本学期，学校财务审计与监督工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实国家财经方针政策、教育系统财务工作部署及学校年度工作规划，坚持“依法依规、客观公正、实事求是、注重实效”的工作原则，以规范财务行为、强化审计监督、防范财务风险、提升经费使用效益为核心目标，聚焦财务审计与监督重点，健全监督体系、完善工作机制、创新监督方式，强化对学校经费收支、预算执行、资产管理、内控落实等全过程、全方位监督，切实履行审计监督职责，坚守财经纪律底线，保障学校财务工作合法合规、公开透明、高效有序，助力学校高质量发展。二、工作背景与现状分析秋季学期是学校各项工作全面推进的关键时期，经费收支总量大、涉及范围广、使用环节多，涵盖教育教学、师资培训、校园维护、设备采购、后勤保障等多个领域，财务审计与监督工作面临着诸多新任务、新挑战。结合本学期学校办学实际及以往财务审计监督工作经验，当前我校财务审计与监督工作既具备一定的工作基础，也存在一些亟待解决的问题，为后续工作开展明确了方向、找准了重点。（一）工作基础优势1.制度体系初步完善：学校已初步建立了一套涵盖经费管理、预算管理、资产管理、报销管理、审计监督等方面的财务管理制度，明确了各项财务工作的操作流程、责任分工和纪律要求，为财务审计与监督工作的有序开展提供了制度支撑。2.监督队伍逐步健全：组建了由财务、审计、纪检等相关人员组成的财务审计与监督队伍，人员具备一定的财经专业知识、审计监督能力和责任意识，能够基本满足日常审计监督工作的开展需求。3.信息化水平稳步提升：学校财务工作已实现信息化管理，财务核算、经费报销、预算编制、资产登记等环节均通过财务系统完成，便于审计监督人员实时查询、核对财务数据，提升了审计监督工作的效率和精准度。4.合规意识不断增强：经过多年的宣传教育和制度约束，学校各部门及全体教职工的财经纪律意识、合规意识逐步提升，能够自觉遵守财务管理制度，主动配合财务审计与监督工作，为工作开展营造了良好氛围。（二）存在的问题与不足1.监督机制不够健全：财务审计与监督工作的全过程监督体系尚未完全完善，日常监督的针对性、常态化不足，专项审计的覆盖面和深度不够，对经费使用全过程的跟踪监督不够到位，部分环节存在监督盲区。2.预算执行监督有待加强：部分部门预算编制不够科学、细化，预算执行的刚性不强，存在预算调整不规范、经费使用与预算脱节、预算执行进度不均衡等问题，预算执行的监督管控力度不足，难以充分发挥预算的导向和约束作用。3.资产管理监督存在短板：资产管理与财务核算衔接不够紧密，部分资产采购、入库、领用、维护、处置等环节的手续不够规范，资产台账登记不够及时、准确，资产清查盘点不够彻底，存在资产流失、闲置浪费等潜在风险，资产管理监督的实效性不足。4.内控建设落实不够到位：学校内部控制制度虽然初步建立，但部分内控制度的可操作性不强，各部门内控职责落实不够明确，关键岗位的制衡机制不够健全，部分财务操作流程不够规范，内控执行的监督检查力度不足，难以有效防范财务风险。5.监督方式较为单一：当前财务审计与监督工作主要以事后审计、定期检查为主，事前预防、事中控制的监督方式运用不够充分，信息化监督手段的应用不够深入，难以及时发现和化解财务风险隐患；审计监督的成果运用不够充分，对审计发现的问题整改落实不到位、不彻底，存在“屡审屡犯”现象。6.监督队伍专业能力有待提升：部分监督人员的财经专业知识、审计监督技能、风险防控能力不足，对新形势下财务审计与监督工作的新要求、新方法掌握不够熟练，难以适应复杂多变的财务监督工作需求。（三）工作面临的挑战本学期，随着学校办学规模的稳步扩大，教育教学、校园建设、师资培训等各项工作的投入不断增加，经费收支总量持续增长，财务工作的复杂性、专业性不断提升，财务审计与监督工作面临着更大的挑战：一是经费使用的合规性、合理性要求不断提高，需要进一步强化全过程监督，防范各类财经风险；二是预算管理的精细化、规范化要求不断提升，需要加强预算执行的动态监督，确保预算落地见效；三是资产管理的规范化、高效化需求日益迫切，需要健全资产监督体系，防止资产流失，提高资产使用效益；四是新形势下财经法律法规不断更新，需要监督队伍不断提升专业能力，适应政策变化，确保审计监督工作依法依规开展。三、工作目标结合本学期学校财务工作实际、财经政策要求及审计监督工作重点，明确以下核心工作目标，确保各项工作有序落地、取得实效：1.合规监督目标：严格执行国家财经法律法规、教育系统财务管理制度及学校财务规定，强化经费收支、预算执行、资产管理等重点领域的监督，确保各项财务行为合法合规、流程规范，杜绝违规违纪行为发生。2.风险防控目标：健全财务风险防控体系，加强对财务风险隐患的排查、分析和处置，及时发现并纠正不规范财务行为，防范化解各类财务风险，保障学校经费安全、资产安全。3.效益提升目标：强化经费使用效益监督，加强对预算执行、经费支出的跟踪审计，规范经费使用流程，杜绝浪费现象，提升学校各项经费的使用效益，确保经费投入与办学效益相匹配。4.机制完善目标：健全财务审计与监督工作机制，完善全过程监督体系，优化监督方式方法，强化内控建设落实，细化监督责任分工，形成“事前预防、事中控制、事后审计、整改落实”的闭环监督格局。5.队伍建设目标：加强财务审计与监督队伍建设，开展专项培训，提升监督人员的专业能力、审计技能和风险防控水平，打造一支政治过硬、业务精湛、责任担当、作风严谨的审计监督队伍。6.整改落实目标：强化审计监督成果运用，建立健全问题整改机制，对审计发现的问题及时督促整改，确保整改到位、取得实效，建立长效机制，防止问题反弹，推动财务工作持续规范。四、主要工作及成效本学期，学校财务审计与监督部门紧紧围绕工作目标，聚焦重点、补齐短板、强化举措，扎实推进各项审计监督工作，全方位规范财务行为，全过程防范财务风险，各项工作取得了显著成效。（一）强化制度建设，完善监督体系，筑牢制度保障立足学校财务工作实际，结合国家财经政策和教育系统财务管理制度更新要求，进一步健全完善财务审计与监督相关制度，优化监督体系，为各项工作的有序开展筑牢制度根基。1.梳理完善现有制度：对学校现有财务管理制度、审计监督制度、内控制度、资产管理办法等进行全面梳理，结合本学期工作实际和政策变化，修订完善了《学校经费报销管理办法》《学校预算管理实施细则》《学校资产管理办法》《学校财务审计工作规程》等4项制度，细化操作流程，明确责任分工，增强制度的可操作性和针对性，确保各项财务工作有章可循、有规可依。2.健全监督工作机制：建立健全“日常监督+专项审计+重点核查”的全过程监督机制，明确日常监督的内容、频率和责任人员，细化专项审计的范围、流程和要求，确立重点核查的领域和环节，形成“全方位、多层次、常态化”的监督格局；完善监督责任分工机制，明确财务、审计、纪检及各部门的监督职责，形成上下联动、齐抓共管的工作合力，确保监督工作落到实处。3.强化制度宣传教育：通过专题培训、部门例会、线上推送、宣传手册等多种形式，组织全体教职工学习国家财经法律法规、教育系统财务管理制度及学校修订完善的各项财务制度，重点讲解经费报销、预算执行、资产管理等方面的规范要求和纪律底线，提升全体教职工的财经纪律意识、合规意识和责任意识，引导教职工自觉遵守财务制度，主动配合审计监督工作。本学期共开展财务制度专题培训2场，覆盖教职工300余人次，推送制度宣传内容15条，发放宣传手册80余份。（二）聚焦预算管理，强化执行监督，提升预算效能以预算管理为核心，强化预算编制、执行、调整全过程的审计监督，严格预算刚性约束，推动预算执行提质增效，确保预算经费合理、高效使用。1.强化预算编制监督：在秋季学期预算编制阶段，监督部门全程参与，对各部门预算编制的科学性、合理性、合规性进行严格审核，重点核查预算编制是否贴合部门工作实际、是否符合学校年度工作规划、是否存在预算虚列、超范围编制等问题，提出审核意见12条，督促各部门修改完善预算方案，确保预算编制精准、细化、合规。本学期共审核各部门预算方案28份，审核预算金额共计XX万元，核减不合理预算XX万元，提升了预算编制的质量。2.强化预算执行监督：建立预算执行动态监督机制，每周查询预算执行进度，每月汇总分析预算执行情况，每季度开展预算执行专项检查，重点监督各部门预算执行进度、经费使用方向、支出合规性等，及时发现并解决预算执行中存在的问题。针对部分部门预算执行进度缓慢、经费使用与预算脱节等问题，发出整改通知书6份，督促相关部门制定整改措施，加快预算执行进度；对预算执行中确需调整的项目，严格按照预算调整流程审核报批，确保预算调整合规规范。本学期学校整体预算执行进度达到92%，较上学期提升5个百分点，各部门预算执行更加均衡、规范。3.强化预算执行考核：将预算执行情况纳入各部门年度考核，细化考核指标，重点考核预算执行进度、经费使用合规性、预算执行效益等方面，对预算执行成效显著的部门予以表彰，对预算执行不力、存在违规行为的部门予以通报批评并督促整改，强化预算刚性约束，推动各部门重视预算执行工作，提升预算使用效能。（三）强化经费监督，规范收支行为，保障经费安全聚焦经费收支重点环节，强化对各项经费收支的审计监督，严格规范经费收支行为，确保经费收支合规、透明、高效，保障学校经费安全。1.强化经费收入监督：对学校财政拨款、事业收入、社会捐赠、学费（保教费）收缴等各项收入进行全面监督，重点核查收入收缴是否合规、是否及时足额上缴、是否存在坐收坐支、截留挪用等问题，建立收入收缴台账，实时跟踪收入收缴情况，确保各项收入及时足额入账、规范管理。本学期共核查收入收缴凭证300余份，未发现坐收坐支、截留挪用等违规行为，各项收入管理规范、收缴及时。2.强化经费支出监督：严格按照财务管理制度和经费报销流程，对各项经费支出进行严格审核监督，重点核查支出凭证的真实性、合法性、完整性，支出审批流程的合规性，经费使用的合理性，杜绝虚假报销、违规支出等行为。本学期共审核经费报销凭证1200余份，审核支出金额共计XX万元，发现并纠正不规范报销行为18起，核减不合理支出XX万元；重点加强对大额经费支出、重点项目支出的监督，对单笔超过XX万元的经费支出，实行事前审核、事中跟踪、事后审计的全过程监督，确保大额经费使用合规、高效。3.强化专项经费监督：针对教育教学专项经费、师资培训专项经费、校园维护专项经费、设备采购专项经费等重点专项经费，开展专项审计监督，重点核查专项经费的专款专用情况、使用效益情况，确保专项经费全部用于指定项目，不截留、不挪用、不挤占。本学期共开展专项经费审计4项，审计专项经费金额共计XX万元，提出审计建议8条，督促相关部门整改落实，确保专项经费使用规范、效益显著。（四）聚焦资产管理，强化全程监督，防范资产风险健全资产管理监督体系，强化对资产采购、入库、领用、维护、处置等全过程的监督，规范资产管理行为，防范资产流失，提升资产使用效益。1.强化资产采购监督：对学校固定资产、低值易耗品的采购工作进行全程监督，重点核查采购预算的合规性、采购流程的规范性、采购价格的合理性，监督采购过程公开、公平、公正，杜绝暗箱操作、违规采购等行为。本学期共监督资产采购项目16项，采购金额共计XX万元，审核采购合同16份，提出审核意见5条，确保采购工作合规规范，采购资产质优价廉。2.强化资产入库与领用监督：监督资产管理部门严格执行资产入库登记制度，对采购入库的资产，及时核对数量、规格、型号，办理入库手续，建立资产台账，确保资产入库真实、准确、完整；监督资产领用、借用流程，严格执行领用、借用审批手续，做好领用、借用登记，确保资产领用、借用规范有序，及时归还。本学期共核查资产入库凭证40余份，资产领用、借用登记记录60余份，发现并纠正资产入库不及时、领用登记不规范等问题7起，确保资产管理规范。3.强化资产清查与处置监督：组织开展秋季学期资产清查盘点工作，监督资产管理部门对学校各类资产进行全面清查盘点，核对资产台账与实际资产，排查资产闲置、损坏、流失等问题，建立清查盘点台账，对清查发现的问题及时督促整改；严格监督资产处置流程，对报废、处置的资产，严格按照处置流程审核报批，进行资产评估、公开处置，确保资产处置合规、透明，防止资产流失。本学期共清查盘点资产XX台（件），价值共计XX万元，处置报废资产XX台（件），价值共计XX万元，未发现资产流失现象。（五）强化内控建设，落实监督责任，防范财务风险以内部控制建设为抓手，强化内控执行监督，健全关键岗位制衡机制，规范财务操作流程，防范化解各类财务风险。1.完善内控体系建设：结合学校财务工作实际，进一步完善内部控制体系，明确各部门、各岗位的内控职责，健全财务审批、经费报销、资产管理、预算管理等关键环节的内控流程，强化关键岗位的制衡机制，确保内控体系科学、合理、可操作；重点加强对财务出纳、会计、资产管理员等关键岗位的监督，严格执行岗位分离、轮岗制度，防范岗位风险。2.强化内控执行监督：定期开展内部控制执行情况专项检查，重点核查各部门内控职责落实情况、内控流程执行情况，及时发现并解决内控执行中存在的问题，确保内控制度落到实处。本学期共开展内控执行专项检查2次，检查各部门18个，发现内控执行不到位问题9起，发出整改通知书9份，督促相关部门限期整改，整改完成率达到100%；通过内控执行监督，进一步规范了财务操作流程，防范了财务风险。3.加强财务风险排查：建立财务风险常态化排查机制，定期对经费收支、预算执行、资产管理、内控落实等领域的财务风险进行排查，分析风险隐患，制定防控措施，及时化解各类财务风险；重点排查虚假报销、违规支出、资产流失、预算脱节等潜在风险，建立风险排查台账，对排查发现的风险隐患实行销号管理，确保风险隐患及时化解。本学期共排查财务风险隐患11起，化解风险隐患11起，未发生各类财务风险事件。（六）创新监督方式，提升监督效能，强化成果运用打破传统监督模式，创新监督方式方法，强化信息化监督手段的应用，提升监督效能，加强审计监督成果运用，推动财务工作持续规范。1.创新监督方式：改变以往“事后审计、定期检查”的单一监督模式，推行“事前预防、事中控制、事后审计”的全过程监督，对重点项目、大额经费实行全程跟踪监督，及时发现并纠正不规范财务行为；充分利用财务信息化管理系统，建立信息化监督平台，实时查询、核对财务数据，实现对经费收支、预算执行、资产变动等情况的动态监督，提升监督的精准度和效率；结合日常监督，开展随机抽查、专项核查等活动，扩大监督覆盖面，消除监督盲区。2.强化成果运用：建立审计监督成果运用机制，对日常监督、专项审计、重点核查中发现的问题，及时梳理汇总，形成审计报告和问题清单，督促相关部门限期整改；建立整改跟踪监督机制，对整改情况进行全程跟踪，确保整改到位、取得实效；对审计发现的共性问题，深入分析原因，完善制度措施，建立长效机制，防止问题反弹；将审计监督成果与学校财务管理、部门考核相结合，推动各部门重视财务规范管理，提升财务工作水平。本学期共形成专项审计报告4份，梳理问题清单32条，督促整改问题32条，整改完成率100%，完善长效机制3项。（七）加强队伍建设，提升专业能力，强化责任担当加强财务审计与监督队伍建设，通过专项培训、交流学习、实践锻炼等方式，提升监督人员的专业能力和责任意识，打造一支高素质的审计监督队伍。1.开展专项培训：组织财务审计与监督人员开展专项培训，重点学习国家财经法律法规、教育系统财务管理制度、审计监督方法、财务风险防控等内容，邀请财经专家、审计骨干进行授课指导，提升监督人员的专业知识和审计技能。本学期共开展专项培训3场，培训监督人员12人次，有效提升了监督队伍的专业能力。2.加强交流学习：组织监督人员到兄弟学校交流学习，借鉴先进的财务审计与监督经验、方法，结合本校实际优化监督举措；鼓励监督人员加强自主学习，主动学习财经政策、审计知识，关注财经领域前沿动态，不断提升自身专业素养和业务能力。3.强化责任担当：加强对监督人员的思想教育和纪律教育，引导监督人员树立“依法监督、客观公正、实事求是、廉洁自律”的工作理念，强化责任意识和担当精神，严格履行监督职责，敢于较真碰硬，坚决纠正不规范财务行为，确保审计监督工作落到实处、取得实效。经过本学期全体财务审计与监督人员的共同努力，我校财务审计与监督工作取得了显著成效：学校财务行为更加规范，经费收支合规透明，预算执行效能显著提升，资产管理更加有序，财务风险得到有效防范，经费使用效益不断提高，未发生任何违规违纪财务事件；全体教职工的财经纪律意识、合规意识进一步增强，各部门对财务规范管理的重视程度不断提升；财务审计与监督机制不断完善，监督队伍专业能力不断提升，为学校各项工作的顺利推进提供了有力的财务保障。五、存在的问题与不足在总结本学期工作成效的同时，我们也清醒地认识到，财务审计与监督工作中仍存在一些问题和不足，需要在今后的工作中切实加以改进：1.监督机制仍需完善：虽然已建立全过程监督机制，但部分监督环节的衔接不够紧密，日常监督的常态化、精细化不足，专项审计的深度和广度仍需拓展，对一些隐蔽性较强的违规财务行为发现不够及时。2.预算执行监督仍有短板：部分部门预算编制的精细化程度不够，预算执行的刚性约束仍需强化，存在预算调整不够规范、预算执行进度不均衡等问题，预算执行的跟踪监督和考核评价仍需细化。3.资产管理监督不够细致：资产管理与财务核算的衔接仍不够紧密，部分资产台账登记不够及时、准确，资产领用、借用、处置等环节的手续仍有不规范之处，资产闲置浪费的问题仍未完全解决。4.内控建设落实仍需深化：部分内控制度的可操作性仍需提升，各部门内控职责的落实仍不够明确，关键岗位的制衡机制仍需健全，内控执行的监督检查力度仍需加大，防止“屡审屡犯”的长效机制仍需完善。5.监督方式创新不足：信息化监督手段的应用仍不够深入，对财务数据的分析和挖掘不够充分，事前预防、事中控制的监督方式运用不够熟练，监督效能仍有提升空间。6.监督队伍专业能力仍需提升：部分监督人员的财经专业知识、审计监督技能、风险防控能力仍不能完全适应新形势下财务审计与监督工作的需求，自主学习和实践锻炼的主动性仍需增强。六、下一步改进措施与工作计划针对本学期财务审计与监督工作中存在的问题和不足，结合学校办学发展需求和财经政策变化，下一步我们将聚焦重点、补齐短板、强化举措，不断提升财务审计与监督工作水平，为学校高质量发展提供更加有力的财务保障。1.完善监督机制，强化全程监督：进一步健全“事前预防、事中控制、事后审计、整改落实”的闭环监督机制，细化各监督环节的工作要求和责任分工，加强各监督环节的衔接配合；强化日常监督的常态化、精细化，加大专项审计的覆盖面和深度，重点关注隐蔽性违规财务行为，消除监督盲区；完善监督工作台账，加强对监督工作的跟踪管理，确保监督工作落到实处。2.强化预算管理，提升执行效能：进一步加强预算编制监督，引导各部门提高预算编制的科学性、精细化水平，确保预算编制贴合工作实际、合规规范；强化预算执行的刚性约束，严格预算调整流程，加强预算执行的动态跟踪和监督考核，细化考核指标，加大考核力度，推动各部门加快预算执行进度，确保预算落地见效；加强预算执行分析，及时发现并解决预算执行中存在的问题，提升预算使用效益。3.细化资产管理，防范资产风险：进一步加强资产管理与财务核算的衔接，完善资产台账登记制度，确保资产台账与实际资产一致；规范资产采购、入库、领用、借用、处置等环节的手续，强化各环节的监督检查，杜绝资产违规处置、流失等问题；加大资产清查盘点力度，定期开展全面清查盘点，及时排查资产闲置、损坏等问题，合理调配闲置资产，提高资产使用效益；建立资产使用效益评价机制，对资产使用情况进行评价，推动资产管理规范化、高效化。4.深化内控建设，筑牢防控防线：进一步完善内部控制体系，细化内控流程，增强内控制度的可操作性，明确各部门、各岗位的内控职责；强化关键岗位的制衡机制，严格执行岗位分离、轮岗制度，防范岗位风险；加大内控执行的监督检查力度，定期开展内控执行专项检查，及时发现并解决内控执行中存在的问题，建立长效机