2026年证券从业资格测试金融知识模拟题

2026年证券从业资格测试金融知识模拟题一、单项选择题（共15题，每题1分，合计15分）1.2026年，我国某上市公司计划通过增发新股的方式进行融资，其主要目的是扩大生产规模。根据《上市公司证券发行管理办法》，此次增发属于（）。A.配股B.增发C.可转债发行D.权证发行2.某投资者于2026年1月1日以10元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票分红0.2元/股，并派发现金红利0.5元/股。若2026年12月31日该股票收盘价为12元/股，则该投资者的持有期收益率约为（）。A.15%B.20%C.25%D.30%3.某基金在2026年初的净值为1.2元，2026年末的净值为1.5元，期间累计分红0.1元/份额。假设该基金在2026年未发生申购和赎回，则该基金的年度收益率约为（）。A.25%B.30%C.35%D.40%4.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户提供的融资融券额度不得超过其净资本的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%5.某投资者在2026年3月1日以50元/股的价格买入某股票，并在2026年6月1日以60元/股的价格卖出，期间该股票的市盈率从20倍降至15倍。若不考虑其他因素，该投资者的投资收益主要来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益6.某债券的面值为100元，票面利率为5%，期限为3年，到期一次还本付息。若该债券的发行价格为95元，则其到期收益率约为（）。A.6.3%B.7.4%C.8.5%D.9.6%7.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的（），确保风险控制措施的有效性。A.风险评估体系B.内部审计制度C.信息披露机制D.资金结算体系8.某ETF跟踪沪深300指数，其跟踪误差在2026年上半年为0.2%，下半年为0.3%。则该ETF的年度跟踪误差约为（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%9.某投资者在2026年1月1日以100元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票的市净率为2倍。若该股票的每股净资产从2026年初的3元增长至2026年末的3.5元，则该投资者的投资收益主要来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益10.根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循（）。A.收入优先原则B.风险收益匹配原则C.利益冲突优先原则D.流动性优先原则11.某投资者在2026年2月1日以200元/股的价格买入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的价格卖出，期间该股票的市销率为3倍。若不考虑其他因素，该投资者的投资收益主要来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益12.某债券的票面利率为4%，市场利率为5%，期限为5年。若该债券的发行价格为95元，则其发行方式属于（）。A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.可转换发行13.根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司的净资本与其风险覆盖率的比例不得低于（）。A.100%B.150%C.200%D.250%14.某投资者在2026年1月1日以100元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票的市盈率为20倍。若该股票的每股收益从2026年初的2元增长至2026年末的2.5元，则该投资者的投资收益主要来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益15.某基金在2026年初的净值为1.2元，2026年末的净值为1.5元，期间累计分红0.1元/份额。假设该基金在2026年未发生申购和赎回，则该基金的年度收益率约为（）。A.25%B.30%C.35%D.40%二、多项选择题（共10题，每题2分，合计20分）1.根据《上市公司证券发行管理办法》，以下哪些属于上市公司增发新股的情形？（）A.扩大生产规模B.调整股权结构C.偿还债务D.转让资产2.某投资者在2026年1月1日以10元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票分红0.2元/股，并派发现金红利0.5元/股。若2026年12月31日该股票收盘价为12元/股，则该投资者的投资收益可能来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益3.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司在开展融资融券业务时，应当遵循（）。A.风险控制原则B.客户适当性原则C.信息披露原则D.公开透明原则4.某债券的面值为100元，票面利率为5%，期限为3年，到期一次还本付息。若该债券的发行价格为95元，则其发行方式可能属于（）。A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.可转换发行5.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的（），确保风险控制措施的有效性。A.风险评估体系B.内部审计制度C.信息披露机制D.资金结算体系6.某ETF跟踪沪深300指数，其跟踪误差在2026年上半年为0.2%，下半年为0.3%。则该ETF的年度跟踪误差可能为（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%7.某投资者在2026年1月1日以100元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票的市净率为2倍。若该股票的每股净资产从2026年初的3元增长至2026年末的3.5元，则该投资者的投资收益可能来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益8.根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循（）。A.收入优先原则B.风险收益匹配原则C.利益冲突优先原则D.流动性优先原则9.某投资者在2026年2月1日以200元/股的价格买入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的价格卖出，期间该股票的市销率为3倍。若不考虑其他因素，该投资者的投资收益可能来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益10.某债券的票面利率为4%，市场利率为5%，期限为5年。若该债券的发行价格为95元，则其发行方式可能属于（）。A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.可转换发行三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）1.根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司增发新股必须经过股东大会审议通过。（）2.某债券的票面利率高于市场利率时，其发行价格通常高于面值。（）3.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的内部审计制度，确保风险控制措施的有效性。（）4.某ETF跟踪沪深300指数，其跟踪误差在2026年上半年为0.2%，下半年为0.3%。则该ETF的年度跟踪误差约为0.275%。（）5.某投资者在2026年1月1日以100元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票的市净率为2倍。若该股票的每股净资产从2026年初的3元增长至2026年末的3.5元，则该投资者的投资收益主要来源于资本利得。（）6.根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循风险收益匹配原则。（）7.某投资者在2026年2月1日以200元/股的价格买入某股票，并在2026年5月1日以250元/股的价格卖出，期间该股票的市销率为3倍。若不考虑其他因素，该投资者的投资收益主要来源于资本利得。（）8.某债券的票面利率为4%，市场利率为5%，期限为5年。若该债券的发行价格为95元，则其发行方式属于折价发行。（）9.根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司的净资本与其风险覆盖率的比例不得低于150%。（）10.某基金在2026年初的净值为1.2元，2026年末的净值为1.5元，期间累计分红0.1元/份额。假设该基金在2026年未发生申购和赎回，则该基金的年度收益率约为25%。（）四、不定项选择题（共5题，每题3分，合计15分）1.某投资者在2026年1月1日以10元/股的价格买入某股票，2026年12月31日该股票分红0.2元/股，并派发现金红利0.5元/股。若2026年12月31日该股票收盘价为12元/股，则该投资者的投资收益可能来源于（）。A.股息红利B.资本利得C.配股收益D.权证收益2.根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司在开展融资融券业务时，应当遵循（）。A.风险控制原则B.客户适当性原则C.信息披露原则D.公开透明原则3.某债券的面值为100元，票面利率为5%，期限为3年，到期一次还本付息。若该债券的发行价格为95元，则其发行方式可能属于（）。A.平价发行B.折价发行C.溢价发行D.可转换发行4.根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的（），确保风险控制措施的有效性。A.风险评估体系B.内部审计制度C.信息披露机制D.资金结算体系5.某ETF跟踪沪深300指数，其跟踪误差在2026年上半年为0.2%，下半年为0.3%。则该ETF的年度跟踪误差可能为（）。A.0.25%B.0.275%C.0.3%D.0.35%答案与解析一、单项选择题1.B解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，增发属于上市公司通过发行新股进行融资的方式，主要目的是扩大生产规模、调整股权结构等。2.A解析：持有期收益率＝（期末价格＋分红红利－期初价格）/期初价格＝（12＋0.2＋0.5－10）/10＝15%。3.A解析：年度收益率＝（期末净值＋分红红利－期初净值）/期初净值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。4.B解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司为客户提供的融资融券额度不得超过其净资本的10%。5.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。6.B解析：到期收益率＝（到期本息和－发行价格）/发行价格×（365/期限）＝（100×1.05－95）/95×（365/365）≈7.4%。7.A解析：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的风险评估体系，确保风险控制措施的有效性。8.B解析：年度跟踪误差＝√（（上半年跟踪误差）²＋（下半年跟踪误差）²）＝√（（0.2%）²＋（0.3%）²）≈0.275%。9.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。10.B解析：根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循风险收益匹配原则。11.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。12.B解析：票面利率低于市场利率时，债券发行价格低于面值，属于折价发行。13.B解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司的净资本与其风险覆盖率的比例不得低于150%。14.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。15.A解析：年度收益率＝（期末净值＋分红红利－期初净值）/期初净值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。二、多项选择题1.A、B、C解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，增发新股的情形包括扩大生产规模、调整股权结构、偿还债务等。2.A、B解析：该投资者的投资收益可能来源于股息红利和资本利得。3.A、B、C、D解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》，证券公司在开展融资融券业务时，应当遵循风险控制原则、客户适当性原则、信息披露原则、公开透明原则等。4.B解析：票面利率低于市场利率时，债券发行价格低于面值，属于折价发行。5.A、B解析：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的风险评估体系和内部审计制度，确保风险控制措施的有效性。6.A、B解析：年度跟踪误差＝√（（上半年跟踪误差）²＋（下半年跟踪误差）²）＝√（（0.2%）²＋（0.3%）²）≈0.275%。7.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。8.B解析：根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循风险收益匹配原则。9.B解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。10.B解析：票面利率低于市场利率时，债券发行价格低于面值，属于折价发行。三、判断题1.正确解析：根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司增发新股必须经过股东大会审议通过。2.正确解析：票面利率高于市场利率时，债券发行价格通常高于面值，属于溢价发行。3.正确解析：根据《证券公司内部控制指引》，证券公司应当建立健全的内部审计制度，确保风险控制措施的有效性。4.正确解析：年度跟踪误差＝√（（上半年跟踪误差）²＋（下半年跟踪误差）²）＝√（（0.2%）²＋（0.3%）²）≈0.275%。5.正确解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。6.正确解析：根据《证券公司投资者适当性管理办法》，证券公司在销售证券产品时，应当遵循风险收益匹配原则。7.正确解析：该投资者的投资收益主要来源于资本利得，即股票价格上涨带来的收益。8.正确解析：票面利率低于市场利率时，债券发行价格低于面值，属于折价发行。9.错误解析：根据《证券公司风险控制指标管理办法》，证券公司的净资本与其风险覆盖率的比例不得低于150%。10.正确解析：年度收益率＝（期末净值＋分红红利－期初净值）/期初净值＝（1.5＋0.1－1.2）/1.2＝25%。四、不定项选择题1.A、B解析：该投资者的投资