不符合公司财务制度

PAGE不符合公司财务制度总则目的本规定旨在明确公司财务制度的各项要求，规范公司财务行为，确保财务信息的真实性、准确性和完整性，防范财务风险，保障公司的正常运营和发展。适用范围本规定适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员在涉及财务活动时的行为准则。基本原则1.合法性原则：公司财务活动必须遵守国家法律法规以及相关财经政策，确保各项财务工作合法合规。2.真实性原则：财务信息应如实反映公司的财务状况和经营成果，不得虚假记录或隐瞒重要信息。3.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，避免因错误或失误导致财务决策失误。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动和相关信息，确保财务制度无遗漏、无死角。5.及时性原则：财务信息应及时收集、整理、分析和报告，以便为公司决策提供及时有效的支持。财务审批流程费用报销审批1.员工因业务需要发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并按照规定附上相关发票、收据等原始凭证。2.费用报销单需经部门负责人审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。部门负责人应重点审查费用是否与业务相关，金额是否符合公司标准。3.审核通过后，报销单提交至财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性以及填写的准确性进行审核。如发现问题，应及时与报销人沟通并要求补充或更正。4.对于超过一定金额的重大费用报销，还需经过公司分管领导或总经理审批。采购付款审批1.采购部门根据业务需求发起采购申请，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息。2.采购申请经部门负责人审核同意后，提交至财务部门进行预算审核。财务人员核对采购预算是否在公司规定的额度内，如有超预算情况，需说明原因并经相关领导审批。3.通过预算审核后，采购部门与供应商签订采购合同。合同签订后，采购人员根据合同约定申请付款，并填写付款申请单。4.付款申请单依次经采购部门负责人、财务部门负责人、公司分管领导或总经理审批。审批通过后，财务部门按照合同约定进行付款操作。借款审批1.员工因工作需要借款时，应填写借款申请单，注明借款用途、金额、预计还款时间等信息。2.借款申请单首先由部门负责人审核，确认借款用途符合工作需要。3.审核通过后，提交至财务部门。财务人员对借款金额、还款计划等进行审核，并评估借款人的还款能力。4.对于金额较大的借款，需经过公司分管领导或总经理审批。借款获批后，财务部门按照规定办理借款手续。财务核算与报表会计核算原则1.公司采用权责发生制进行会计核算，以真实反映公司的财务状况和经营成果。2.各项收入和费用应按照规定的会计期间进行确认和计量，不得提前或延后。3.会计核算应遵循一致性原则，采用统一的会计政策和会计估计方法，确保财务信息的可比性。会计科目设置与使用1.公司根据国家会计准则和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算的准确性和完整性。2.会计人员应严格按照规定的会计科目进行账务处理，不得随意变更或混用会计科目。3.在进行会计核算时，应准确记录每一笔经济业务的发生时间、内容、金额等信息，并确保借贷平衡。财务报表编制1.财务部门应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表的数据应来源于准确的会计核算记录，确保报表信息真实可靠。3.编制完成后，财务报表需经财务负责人审核，审核无误后提交给公司管理层和相关部门。资金管理现金管理1.公司应严格遵守现金使用范围的规定，除允许的小额现金支付外，其他款项应通过银行转账等方式结算。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。每日下班前，出纳人员应盘点库存现金，确保账实相符。3.公司应制定现金库存限额，超过限额的现金应及时缴存银行。银行存款管理1.公司应选择合适的银行开立账户，并按照银行规定办理开户、销户等手续。2.银行账户的使用应严格按照规定进行，不得出租、出借银行账户。3.每月末，财务人员应核对银行对账单与公司银行存款日记账，编制银行存款余额调节表，及时发现并处理未达账项。资金预算与控制1.公司应编制年度资金预算，合理安排资金收支，确保资金的平衡和有效使用。2.资金预算应根据公司的经营计划、投资计划等进行编制，并经公司管理层审批后执行。3.在资金使用过程中，应严格控制资金支出，确保各项支出符合预算安排。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。资产管理固定资产管理1.公司应建立固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.固定资产购置前，需进行可行性研究和审批，确保购置的必要性和合理性。3.固定资产购置后，应及时办理入账手续，并按照规定计提折旧。4.定期对固定资产进行清查盘点，核实资产的数量、状态等情况，如发现盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。流动资产（存货等）管理1.对于存货等流动资产，公司应建立相应的管理制度，规范采购、验收、存储、领用等环节的操作。2.采购存货时，应选择合格的供应商，确保存货的质量和价格合理。3.存货验收时，应严格按照标准进行检验，确保入库存货符合要求。4.定期对存货进行盘点，及时发现积压、变质等情况，并采取相应的处理措施。税务管理税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，并按照规定的纳税期限和申报方式进行纳税申报。2.税务申报人员应认真核对各项税务数据，确保申报信息准确无误。如有疑问，应及时与税务机关沟通。税款缴纳1.根据税务申报结果，公司应按时足额缴纳各项税款，不得拖欠或逃避纳税义务。2.如遇税收政策变化或税务问题，应及时咨询税务顾问或税务机关，确保公司税务处理合法合规。税务风险管理1.公司应建立税务风险管理制度，识别、评估和应对可能存在的税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策动态，避免因政策理解偏差导致税务风险。3.定期对公司税务情况进行内部审计，发现问题及时整改，防范税务风险。财务监督与审计内部财务监督1.公司应建立健全内部财务监督机制，财务部门负责对公司财务活动进行日常监督。2.财务人员应严格执行财务制度，对发现的不符合财务制度的行为及时提出纠正意见，并向上级报告。3.各部门应配合财务部门的监督工作，如实提供相关财务资料和信息。内部审计1.公司设立内部审计部门，定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计。2.内部审计人员应独立开展审计工作，客观公正地评价公司财务活动的合规性、有效性和真实性。3.审计结束后，内部审计部门应出具审计报告，针对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改情况。外部审计1.公司应按照法律法规的要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.积极配合外部审计机构的工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。3.根据外部审计意见，及时调整公司财务工作，确保财务信息符合审计要求。附