部队财务室财务制度

PAGE部队财务室财务制度一、总则（一）目的为了加强部队财务室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障部队各项任务的顺利完成，根据国家有关法律法规和军队财务规章制度，结合部队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于部队财务室及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和军队财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约的方针，合理安排经费，提高资金使用效益。3.实行集中统一管理，明确财务职责，加强财务监督。4.保障部队正常运转和各项任务的资金需求，维护资金安全。二、财务机构与人员（一）财务机构设置部队财务室应根据工作需要，合理设置财务岗位，明确各岗位职责。财务室应配备会计、出纳等专业人员，确保财务工作的正常开展。（二）人员职责1.财务主管职责负责组织领导财务室的全面工作，制定财务工作计划和财务管理制度。审核财务收支凭证，监督财务收支活动，确保财务数据真实、准确、完整。组织编制财务报表和财务分析报告，为部队领导决策提供依据。负责财务人员的培训和考核工作，提高财务人员业务素质。协调与其他部门的关系，保障财务工作的顺利进行。2.会计职责按照国家和军队会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的账务处理，审核原始凭证的合法性、真实性和完整性。定期核对账目，保证账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家和军队现金管理规定，确保现金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保其安全完整。协助会计做好财务收支的账务处理工作。三、财务收支管理（一）收入管理1.部队的各项收入应按照国家和军队规定的范围和标准收取，确保收入合法合规。2.收入应及时足额上缴，不得截留、挪用。3.财务室应建立收入台账，详细记录收入来源、金额、上缴情况等信息，定期进行核对和清理。（二）支出管理1.支出应严格按照预算执行，不得超预算支出。2.各项支出应符合国家和军队有关规定，严格执行审批程序。3.采购支出应按照政府采购制度的规定进行，确保采购过程公开、公平、公正。4.差旅费、会议费、培训费等支出应严格按照相关标准执行，不得擅自提高标准。5.财务室应建立支出台账，详细记录支出项目、金额、审批情况等信息，定期进行核对和分析。四、预算管理（一）预算编制1.部队应按照国家和军队的要求，结合部队实际情况，编制年度预算。2.预算编制应遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、收支平衡的原则。3.预算编制应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和金额。4.财务室应会同各部门对预算草案进行审核，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.部队应严格按照批准的预算执行，确保预算的严肃性。2.财务室应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、部队任务变化等原因需要调整预算的，应及时提出调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整项目、调整金额等内容，并附相关证明材料。3.预算调整申请经部队领导审批后，报上级财务部门备案。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.财务室应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、数量、购置时间、使用部门等信息。3.固定资产的购置应按照规定的程序进行审批，购置后应及时办理入账手续。4.固定资产的处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时上缴。5.财务室应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。（二）流动资产管理1.流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、库存物资等。2.现金管理应严格按照国家和军队现金管理规定执行，确保现金安全。3.银行存款管理应严格按照国家和军队银行账户管理规定执行，定期核对银行账户余额。4.库存物资管理应建立健全管理制度，定期进行清查盘点，确保库存物资账实相符。六、财务监督（一）内部监督1.财务室应建立健全内部监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等工作的监督检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务活动进行全过程监督。3.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受国家审计机关、军队审计部门的审计监督，积极配合审计工作，如实提供相关资料。2.主动接受上级财务部门的业务指导和监督检查，及时整改存在的问题。七、财务信息化管理（一）财务软件应用1.部队应使用符合国家和军队要求的财务软件进行会计核算和财务管理。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据的准确录入和及时处理。3.定期对财务软件进行维护和升级，保障财务软件的正常运行。（二）财务信息安全1.加强财务信息安全管理，建立健全财务信息安全制度，防止财务信息泄露。2.对财务数据进行定期备份，存储在安全可靠的介质上，并异地存放。3.设置财务信息系统的访问权限，严格控制用户的操作权限，防止非法访问和数据篡改。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算、审计报告、合同协议、票据等。（二）档案整理1.财务档案应按照年度、类别进行整理，确保档案的整齐、规范。2.会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年打印成册，财务报表应按年装订成册。3.档案整理过程中，应编制档案目录，便于查找和管理。（三）档案保管1.财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件。2.财务档案的保管期限应按照国家和军队有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批。（四）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应经财