oa审批财务制度

PAGEoa审批财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务审批流程，确保财务支出的合理性、合规性和透明度，提高财务管理效率，防范财务风险，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工在日常经营活动中涉及的各类财务事项审批。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规、财经政策以及公司内部规章制度的要求。2.真实性原则：审批事项所涉及的经济业务必须真实发生，相关凭证、资料应真实、完整、有效。3.合理性原则：各项费用支出应符合公司经营活动的实际需要，具有合理的商业目的，杜绝不合理、不必要的开支。4.授权审批原则：明确各级管理人员的审批权限，严格按照授权范围进行审批，不得越权审批。5.流程规范原则：财务审批应遵循规定的流程和程序，确保审批环节严谨、有序，避免出现审批漏洞和混乱。二、审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人填写报销单：报销人应按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销日期、报销部门、报销事由、金额、附件张数等信息，并将相关原始凭证粘贴在报销单背面。2.部门负责人审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。审核内容包括：业务是否真实发生、费用是否符合公司规定的标准和范围、审批手续是否齐全等。如审核通过,部门负责人在报销单上签署意见并签字；如审核不通过，应注明原因并退回报销人。3.财务部门审核：财务部门收到报销单后，对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。审核内容包括：发票是否真实有效、票据内容是否完整准确、报销金额是否计算正确、报销范围是否符合规定等。如审核通过，财务人员在报销单上签署意见；如审核不通过，应及时与报销人沟通，说明问题并要求其补充或更正相关资料。4.各级领导审批：根据公司授权审批制度，不同金额的报销事项需经相应级别的领导审批。一般情况下，小额费用报销由部门分管领导审批；较大金额的费用报销需经财务负责人、总经理等多级领导审批。领导在审批时应认真审查报销事项的全貌，对不符合规定的报销予以拒绝，并签署明确的审批意见。5.报销支付：经各级审批通过后的报销单，由财务部门按照公司财务支付流程进行付款。付款方式可根据公司规定和实际情况选择现金支付、银行转账等方式。（二）借款审批流程1.借款人填写借款单：借款人需详细填写借款单，注明借款日期、借款部门、借款人姓名、借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。2.部门负责人审批：借款人所在部门负责人对借款事项进行审核，判断借款是否必要、合理，是否符合公司业务需求和资金使用计划。如同意借款，部门负责人在借款单上签署意见并签字。3.财务部门审核：财务部门对借款单进行审核，重点关注借款用途、还款来源及还款计划的合理性。同时，核实借款人是否存在未结清的借款或逾期借款情况。如审核通过，财务人员在借款单上签署意见；如不符合要求，应向借款人说明原因并要求其调整或补充相关信息。4.各级领导审批：根据借款金额大小，按照公司授权审批制度，由相应级别的领导进行审批。借款金额较大的，可能需经过财务负责人、总经理等多级审批。领导审批时应对借款的必要性、风险等进行全面评估，确保借款行为符合公司利益和资金管理要求。5.借款支付：审批通过后，财务部门按照公司资金管理规定办理借款支付手续，将借款金额支付给借款人。（三）采购付款审批流程1.采购申请：采购部门根据公司业务需求，填写采购申请表，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计到货日期等信息，并附上相关采购需求说明或合同草案。2.部门负责人审核：采购部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，确保采购符合公司业务发展需要，采购预算在可控范围内。审核通过后，在采购申请表上签字确认。3.财务部门审核：财务部门收到采购申请表后，审核采购预算的合规性、资金安排的合理性以及付款方式的可行性。同时，检查采购申请是否按照公司采购制度规定的流程进行审批。如审核通过，财务人员签署意见；如发现问题，及时与采购部门沟通协调，要求其进行调整或补充资料。4.各级领导审批：根据采购金额大小，按照公司授权审批制度，由相应级别的领导进行审批。对于重大采购项目，可能需要经过总经理办公会或董事会等决策机构审议通过。领导审批时应综合考虑采购的必要性、成本效益、供应商选择等因素，确保采购行为符合公司利益最大化原则。5.签订采购合同：采购部门根据审批通过的采购申请，与供应商签订采购合同。合同应明确双方的权利义务、采购物品或服务的详细规格、价格、交货时间、付款方式等条款。合同签订后，采购部门应将合同副本提交给财务部门备案。6.到货验收：采购物品到货后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收合格后，填写验收单，详细记录验收情况，包括物品名称、规格、数量、质量状况等，并由验收人员签字确认。7.付款申请：采购部门根据合同约定和验收情况，填写付款申请单，注明付款日期、供应商名称、合同编号、付款金额等信息，并附上采购合同、验收单等相关凭证。8.财务部门审核与付款：财务部门收到付款申请单后，再次审核相关凭证的真实性、完整性、合规性以及付款金额是否与合同约定一致。审核无误后，按照公司资金支付流程办理付款手续，将款项支付给供应商。三、审批权限（一）一般费用审批权限1.部门日常费用：单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门分管领导审批；单次报销金额超过[X]元的，需经财务负责人和总经理审批。2.业务招待费：单次业务招待费在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次业务招待费在[X]元至[X]元之间的，由部门分管领导审批；单次业务招待费超过[X]元的，需经财务负责人和总经理审批。业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则，不得用于与公司业务无关的宴请或娱乐活动。（二）大额开支审批权限1.固定资产购置：购置单项价值在[X]元以上的固定资产，由使用部门提出申请，经财务部门审核预算和资金安排后，提交总经理办公会审议通过，方可进行采购。2.重大投资项目：涉及公司重大投资决策的项目，如对外投资、新建项目、重大技术改造等，需经过可行性研究、财务评估、风险分析等程序，提交董事会审议通过，并按照相关法律法规和监管要求履行必要的审批手续。（三）特殊事项审批权限对于一些特殊情况或紧急事项的财务审批，如突发事件的应急资金支出、临时性的重大业务合作等，在确保符合公司利益和风险可控的前提下，可根据实际情况由公司高层领导特批，但事后应及时补办相关审批手续，并向公司管理层汇报详细情况。四、审批责任（一）审批人员责任1.真实性审核责任：各级审批人员应对审批事项所涉及经济业务的真实性负责。如因审核不严，导致虚假报销或其他不实财务事项发生，审批人员应承担相应的责任。2.合理性审核责任：审批人员需对费用支出的合理性进行审查，确保支出符合公司经营实际需要和相关规定。对于不合理的支出予以批准的，审批人员应承担相应的决策失误责任。3.合规性审核责任：审批人员应熟悉国家法律法规、财经政策以及公司内部财务制度，对审批事项的合规性进行把关。如因审批失误导致违反法律法规或公司制度的行为发生，审批人员应承担相应的法律和管理责任。（二）报销人员责任1.如实申报责任：报销人员应如实填写报销单，提供真实、完整、有效的原始凭证，对报销事项的真实性负责。不得虚报、瞒报费用，不得伪造、篡改报销凭证。如发现报销人员存在虚假报销行为，公司将依法依规追究其责任，追回违规报销款项，并视情节轻重给予相应的纪律处分或法律制裁。2.及时报销责任：报销人员应在规定的时间内办理费用报销手续，不得拖延。对于因个人原因导致报销逾期的，由此产生的相关责任由报销人员自行承担。五、OA审批系统操作规范（一）系统登录与账号管理1.公司员工使用个人账号和密码登录OA审批系统。账号由公司人力资源部门统一分配和管理，员工应妥善保管个人账号密码，不得泄露给他人。如发现账号被盗用或异常情况，应及时通知人力资源部门和信息管理部门进行处理。2.员工离职或岗位变动时，人力资源部门应及时在OA审批系统中进行账号停用或权限调整操作，确保系统账号与员工实际工作状态相符。（二）审批流程发起与流转1.员工在OA审批系统中按照规定的流程模板发起财务审批申请。填写审批表单时，应确保各项信息准确、完整，上传的附件清晰、可辨。对于必填项和关键信息，不得遗漏或填写错误。2.审批流程发起后，系统将按照预设的流程依次推送至各级审批人员的待办任务列表中。审批人员应及时登录系统查看待办任务，按照规定的审批权限和流程要求进行审批操作。3.审批人员在审批过程中，如对审批事项有疑问或需要补充相关信息，可通过系统留言、在线沟通等方式与申请人或其他相关人员进行沟通。审批意见应明确、具体，不得含糊不清或模棱两可。4.审批通过后，审批人员应在系统中点击“同意”等审批通过按钮，并填写审批意见。如审批不通过，应详细注明原因，并退回审批申请。系统将根据审批人员的操作，自动流转审批流程至下一环节或返回给申请人进行修改。（三）审批记录查询与统计1.公司各级管理人员和财务人员可通过OA审批系统查询财务审批记录，以便及时了解财务事项的审批情况、跟踪业务进展。查询功能应提供灵活多样的查询条件，如按时间段、审批事项类型、审批状态等进行查询。2.系统应具备审批数据统计功能，能够生成各类财务审批报表，如费用报销统计报表、借款情况统计报表、采购付款统计报表等。统计报表应准确反映公司财务审批业务的整体情况，为公司财务管理决策提供数据支持。六、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督。审计内容包括审批流程的合规性、审批权限的执行情况、报销凭证的真实性和合法性等。通过审计检查，发现存在的问题和风险隐患，并提出改进建议和措施，督促相关部门和人员及时整改。（二）财务部门日常监督财务部门在日常工作中负责对财务审批事项进行实时监督。对不符合审批制度或存在疑问的审批申请，及时与相关部门和人员沟通核实，确保财务支出的合规性和准确性。同时，定期对财务审批数据进行分析，总结存在的问题和趋势，为完善财务审批制度提供参考依据。（三）违规处理对于违反本财务审批制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处理。对于一般违规行为，如审批手续不全、报销凭证不符合要求等，责令相关责任人限期整改，并给予批评教育；对于严重违规行为，如虚假报销、越权审批等，除追回