工信局财务制度范本

PAGE工信局财务制度范本一、总则（一）目的为了规范工信局的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障工信局各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于工信局机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，收支平衡，统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制。4.坚持勤俭办事的方针，厉行节约，反对铺张浪费，降低行政成本。二、财务管理职责（一）局领导职责1.贯彻执行国家有关财经法律、法规和方针政策，领导本局的财务管理工作。2.对本局的财务预算、决算、重大财务事项等进行决策和审批。3.监督检查本局财务制度的执行情况，对违反财务制度的行为进行纠正和处理。（二）财务部门职责1.负责编制本局年度财务预算、决算草案，定期向局领导和上级主管部门报告财务收支情况。2.负责本局各项资金的核算、管理和监督，严格执行财务制度和财经纪律。3.负责本局财务报表的编制、报送和分析，为领导决策提供财务信息支持。4.负责本局国有资产的登记、核算、管理和监督，确保国有资产的安全完整。5.负责本局财务档案的整理、归档和保管，按照规定期限妥善保存财务资料。（三）其他部门职责1.各部门应根据年度工作计划和预算安排，合理使用各项资金，确保本部门工作任务的完成。2.各部门应配合财务部门做好财务管理工作，及时提供有关财务资料和信息，协助财务部门进行财务监督和检查。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家有关法律法规和财务规章制度编制预算。2.完整性原则：将本局所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.真实性原则：预算编制要以实际情况为依据，数据真实可靠，不得虚报、瞒报。4.科学性原则：采用科学的方法和合理的标准编制预算，提高预算的准确性和合理性。5.稳妥性原则：预算安排要留有余地，避免出现预算执行困难的情况。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据国家有关政策和本局业务发展情况，预计各项收入来源，包括财政拨款、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.支出预算编制：按照支出功能分类和经济分类，结合本局工作任务和事业发展需要，合理安排各项支出，包括人员经费、公用经费、项目支出等。（三）预算审批程序1.财务部门根据本局年度工作计划和事业发展规划，提出预算编制的指导意见和要求。2.各部门按照财务部门的要求，结合本部门工作实际，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。3.财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，编制本局年度预算草案，报局领导审批。4.局领导对年度预算草案进行审核后，提交局党组会议审议通过，报上级主管部门和财政部门审批。（四）预算执行与调整1.预算一经批复，必须严格执行。各部门要按照预算安排，合理使用资金，确保预算执行的严肃性。2.因特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行申报和审批。调整预算应当说明调整的原因、项目和金额，经局领导审核后，报上级主管部门和财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围1.财政拨款收入：指由财政部门核拨给本局的各类经费。2.上级补助收入：指上级主管部门拨给本局的补助资金。3.事业收入：指本局开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。4.经营收入：指本局在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。5.附属单位上缴收入：指本局附属独立核算单位按照规定上缴的收入。6.其他收入：指上述规定范围以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额上缴，不得截留、挪用。2.取得的各项收入必须开具合法有效的票据，并按照财务制度进行核算和管理。3.加强对经营收入的管理，严格按照国家有关规定进行成本核算和利润分配，确保经营活动的合法性和效益性。五、支出管理（一）支出分类1.人员经费支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目支出：指本局为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的专项支出。（二）支出审批程序1.日常公用经费支出：由经办人填写费用报销单，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.专项经费支出：由项目负责人填写项目经费支出申请表，注明项目名称、支出内容、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报局领导审批。3.重大支出事项：指一次性支出金额较大或涉及重要事项的支出，由经办人填写重大支出事项申请表，注明支出事由、金额、用途等，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核，财务部门审核通过后，报局领导审批，必要时提交局党组会议审议。（三）支出管理要求1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保支出合法合规。2.按照预算安排控制支出，不得超预算支出。3.加强对各项支出的审核和监督，确保支出真实、合理、有效。4.严格控制公务接待费、公务用车运行维护费等一般性支出，降低行政成本。六、资产管理（一）资产分类1.流动资产：指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书、档案、家具、用具、装具及动植物等。3.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。（二）资产购置与处置管理1.资产购置：根据本局工作需要和事业发展规划，按照规定的程序进行资产购置。资产购置应纳入年度预算管理，严格按照政府采购制度进行采购。2.资产处置：对本局闲置、报废、淘汰的资产，应按照规定的程序进行处置。资产处置应报经上级主管部门和财政部门批准，处置收入应按照国家有关规定上缴国库。（三）资产清查与盘点1.财务部门应定期组织资产清查和盘点工作，确保资产账实相符。2.资产清查和盘点工作结束后，应编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题及时进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对本局财务活动的日常监督和检查。2.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务部门的监督和检查。（二）外部监督1.接受上级主管部门和财政、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料和信息，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应及时进行整改，确保财务活动合法合规。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映本局财务状况和收支情况，为领导决策提供依据。（二）财务分析1.财务部门应定期对本局财务状况和收支情况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、预算执行情况分析、财务收支结构分析、资金使用效益分析等内容，为领导决策提供参考。九、会计档案管理（一）会计档案范围1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账、辅助账等。3.财务报告：包括月度、季度、年度财务报告等。4.其他会计资料：包括银行对账单、银行存款余额调节表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。（二）会计档案保管期限1.会计凭证、会计账簿、财务报告等会计档案的保管期限按照国家有关规定执行。2.其他会计资料的保管期限根据实际情况确定，但不得少于五年。（三）会计档案整理与归档1.财务部门应定期对会计档案进行整理和归档，确保会计档案的完整性和规范性。2.会计档案应按照年度、类别、保管期限等进行分类整理，编制