员工大食堂财务制度

PAGE员工大食堂财务制度一、总则（一）目的为加强员工大食堂财务管理，规范财务行为，保障食堂正常运营，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司员工大食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、费用报销等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖食堂财务活动的各个方面，做到全面管理。4.规范性原则：规范财务操作流程，明确各环节职责和权限。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本，提高资金使用效益。二、财务管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善员工大食堂财务管理制度，并监督执行。2.负责食堂财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析。3.负责食堂日常财务核算工作，包括账务处理、报表编制等。4.负责食堂资金的管理和调度，确保资金安全和正常周转。5.负责食堂费用报销的审核和支付，严格控制费用支出。6.负责食堂物资采购的监督和管理，参与采购合同的审核。7.配合相关部门进行食堂成本核算和控制，提出改进建议。8.负责食堂财务档案的整理、归档和保管。（二）食堂管理部门职责1.负责制定食堂食材采购计划，报财务部门审核。2.负责食堂食材供应商的选择、评估和管理，建立供应商档案。3.负责食堂食材的验收、入库和保管，确保食材质量和数量准确。4.负责食堂人员的考勤、薪酬核算和发放，报财务部门审核。5.负责食堂设备设施的日常维护和管理，提出设备购置和更新计划，报财务部门审核。6.负责食堂费用的控制和管理，合理安排各项开支。7.配合财务部门进行食堂财务审计和检查工作。（三）采购人员职责1.严格按照食堂食材采购计划进行采购，确保食材质量和供应及时性。2.负责与供应商沟通协调，签订采购合同，报财务部门备案。3.负责采购食材的验收工作，确保数量和质量符合要求。4.负责采购发票的收集和整理，及时交财务部门审核报销。5.遵守采购纪律，不得收受供应商贿赂或谋取私利。（四）验收人员职责1.负责食堂食材、物资的验收工作，确保数量和质量符合采购要求。2.对验收合格的食材、物资及时办理入库手续，并填写入库单。3.对验收不合格的食材、物资及时通知采购人员处理，并做好记录。4.配合财务部门进行库存盘点工作。（五）仓库保管人员职责（一）物资入库1.负责食堂物资的入库管理，对采购人员验收合格的物资及时办理入库手续。2.核对入库物资的品种、规格、数量、质量等，确保与采购合同和验收单一致。3.填写入库单，详细记录物资的入库日期、名称、规格、数量、供应商等信息，并签字确认。4.将入库单及时传递给财务部门，作为记账依据。（二）物资保管1.按照物资的性质、特点和用途，分类存放物资，确保物资安全。2.定期对物资进行盘点，检查物资的数量、质量和保管情况，及时发现和处理问题。3.做好仓库的防火、防潮、防虫、防盗等工作，确保物资不受损失。4.建立物资保管台账，详细记录物资的出入库情况，做到账实相符。（三）物资出库1.负责食堂物资的出库管理，根据审批后的领料单发放物资。2.核对领料单的内容，确保领料单上的物资名称、规格、数量等与实际发放的物资一致。3.填写出库单，详细记录物资的出库日期、名称、规格、数量、领用部门等信息，并签字确认。4.将出库单及时传递给财务部门，作为记账依据。（四）库存盘点1.定期对仓库物资进行盘点，确保账实相符。2.编制库存盘点表，详细记录盘点日期、物资名称、规格、数量、实际盘点数量等信息。3.对盘点中发现的盘盈、盘亏情况进行分析，查明原因，提出处理意见，报相关部门审批后进行处理。4.根据盘点结果调整库存账目，确保库存数据的准确性。三、财务预算管理（一）预算编制1.食堂管理部门应于每年末根据下一年度食堂运营计划，编制员工大食堂财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。2.收入预算应根据预计就餐人数、收费标准等因素进行合理预测。3.成本预算应包括食材采购成本、人员薪酬、水电费、设备折旧费等。食材采购成本应根据采购计划和市场价格进行估算；人员薪酬应根据人员编制和薪酬标准进行计算；水电费应根据以往实际发生情况和预计使用量进行预测；设备折旧费应根据设备购置金额、折旧年限等进行计算。4.费用预算应包括办公费、差旅费、业务招待费等，应根据实际需要和相关规定进行合理安排。5.财务部门应对食堂管理部门提交的预算草案进行审核，提出修改意见，经食堂管理部门修改完善后，报公司领导审批。（二）预算执行1.财务部门应将经公司领导审批后的预算分解到各月，作为食堂财务收支的控制依据。2.食堂管理部门应严格按照预算执行，确保各项收支符合预算安排。3.财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并提出改进措施。4.如因特殊情况需要调整预算，食堂管理部门应提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后，报公司领导审批。（三）预算考核1.公司应建立预算考核制度，对食堂预算执行情况进行考核。2.考核指标应包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。3.预算完成率=（实际完成数÷预算数）×100%；成本控制率=（实际成本÷预算成本）×100%；费用节约率=（预算费用实际费用）÷预算费用×100%。4.根据考核结果，对预算执行情况较好的部门和个人进行奖励，对预算执行情况较差的部门和个人进行处罚。四、收入管理（一）就餐收费管理1.食堂应制定合理的就餐收费标准，并报公司备案。2.收费方式可采用现金、刷卡、转账等方式，具体方式由公司统一规定。3.食堂工作人员应严格按照收费标准进行收费，不得擅自提高或降低收费标准。4.收费人员应及时将收取的现金、刷卡记录等交财务部门，财务部门应定期核对收费情况，确保收入准确无误。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入，如场地出租收入、售卖商品收入等，应按照相关规定进行管理。2.其他收入应及时入账，不得隐瞒或截留。3.财务部门应定期对其他收入进行核对和分析，确保收入的真实性和合法性。五、成本管理（一）食材采购成本管理1.食堂管理部门应建立食材采购管理制度，规范采购流程，降低采购成本。2.采购人员应通过招标、询价、比价等方式选择优质供应商，确保食材质量和价格合理。3.采购人员应与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款，确保双方权益。4.验收人员应严格按照采购合同和验收标准对采购的食材进行验收，确保食材数量和质量符合要求。5.财务部门应加强对食材采购成本的核算和控制，定期对采购成本进行分析，及时发现和解决采购过程中存在的问题。（二）人员薪酬成本管理1.食堂管理部门应根据食堂运营需要，合理确定人员编制，控制人员薪酬成本。2.财务部门应按照公司规定的薪酬标准和考勤记录，准确核算人员薪酬，确保薪酬发放及时、准确。3.食堂管理部门应加强对人员薪酬的管理，严格控制加班、补贴等费用支出。（三）其他成本管理1.食堂应加强对水电费、设备折旧费等其他成本的管理，采取节能措施，降低水电费支出；合理使用设备，延长设备使用寿命，降低设备折旧费支出。2.财务部门应定期对其他成本进行核算和分析，及时发现和解决成本管理过程中存在的问题。六、费用管理（一）费用报销审批制度1.食堂各项费用报销应严格按照公司费用报销审批制度执行。2.费用报销应填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.费用报销单应由经办人签字，部门负责人审核，财务部门审核，公司领导审批。4.财务部门应严格按照审批后的费用报销单进行支付，不得擅自扩大报销范围或提高报销标准。（二）费用控制措施1.食堂管理部门应加强对各项费用的控制，合理安排费用支出，降低费用水平。2.对于办公费、差旅费、业务招待费等费用，应严格按照公司相关规定执行，不得超支。3.财务部门应定期对费用支出情况进行分析，及时发现和解决费用管理过程中存在的问题。七、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、设备、器具等。2.食堂管理部门应建立固定资产管理制度，对固定资产进行登记、入账、折旧、清查等管理。3.财务部门应按照固定资产折旧政策，定期计提固定资产折旧，并进行账务处理。4.食堂管理部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，报公司领导审批后进行处理。（二）流动资产管理1.食堂流动资产是指可以在一年以内变现或耗用的资产，包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。2.财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产安全和正常周转。3.库存现金应严格按照现金管理规定进行管理，做到日清月结，确保现金安全。4.银行存款应按照银行结算制度进行管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。5.应收账款应及时催收，确保资金回笼。6.存货应按照存货管理制度进行管理，定期盘点，确保存货账实相符。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制员工大食堂财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映食堂财务状况和经营成果。3.财务报告应经财务部门负责人审核，公司领导审批后报送给相关部门和人员。（二）财务分析1.财务部门应定期对食堂财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。2.财务分析应包括预算执行情况分析、成本费用分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。3.财务分析应采用科学的分析方法，如比较分析法、比率分析法、趋势分析法等，对财务数据进行深入分析，找出存在的问题和原因，并提出改进建议。九、财务监督与审计（一）财务监督1.公司应建立健全财务监督制度，加强对员工大食堂财务活动的监督。2.财务部门应定期对食堂财务收支情况进行