建筑财务制度及报销流程

PAGE建筑财务制度及报销流程一、总则1.目的本制度旨在规范公司建筑财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司建筑业务的顺利开展，确保财务工作符合相关法律法规及行业标准要求。2.适用范围本制度适用于公司内部所有涉及建筑业务的部门、项目组及相关工作人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规及行业财务标准，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司建筑业务的财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和报销流程，明确各岗位职责和工作要求。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司建筑业务的经济效益。二、财务管理制度1.财务预算管理公司应根据年度建筑业务计划，编制详细的财务预算，包括收入预算、成本预算、费用预算等。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑市场环境、项目进度、成本变动等因素。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行差异情况，及时提出调整建议。2.资金管理公司资金实行集中管理，统一调配。财务部门应合理安排资金，确保建筑业务资金需求。加强资金收支管理，严格执行资金审批制度。收入资金应及时足额入账，支出资金应按照规定的审批流程进行支付。建立健全资金安全管理制度，加强资金风险管理，防范资金被盗、挪用等风险。定期对银行账户进行核对，确保资金安全。3.固定资产管理公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。财务部门应会同资产管理部门建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。固定资产购置应按照公司规定的审批流程进行，购置后应及时办理入账手续。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限计提，确保资产价值准确反映。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.成本费用管理公司应加强建筑成本费用管理，建立成本费用核算体系，准确核算各项成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照成本核算对象和成本项目进行归集和分配。严格控制成本费用支出，建立成本费用审批制度。对于重大成本费用支出，应进行专项论证和审批。定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。三、报销流程1.报销申请员工因建筑业务发生费用支出后，应及时填写报销申请表。报销申请表应注明费用发生的日期、事由、金额、附件张数等信息，并由申请人签字确认。对于涉及多个项目的费用支出，应按照项目进行分摊，并在报销申请表中注明分摊情况。2.部门审批报销申请表提交至所在部门负责人进行审批。部门负责人应根据公司相关规定和业务实际情况，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。部门负责人审核通过后，将报销申请表提交至财务部门。3.财务审核财务部门收到报销申请表后，对报销事项进行财务审核。审核内容包括费用是否符合公司规定的报销范围、报销标准，发票是否真实、合法、有效，报销金额计算是否准确等。对于不符合规定的报销申请，财务部门应及时与申请人沟通，说明原因，并要求其补充或更正相关资料。4.领导审批经财务审核通过的报销申请，按照公司规定的审批权限提交至公司领导进行审批。公司领导应根据报销金额大小、业务重要性等因素，对报销申请进行审批，并签字确认。5.报销支付报销申请经领导审批通过后，财务部门根据公司资金状况和审批意见，安排报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等。对于符合现金支付条件的报销事项，财务部门应及时支付现金；对于不符合现金支付条件的报销事项，应通过银行转账方式支付至申请人指定的银行账户。6.报销归档报销支付完成后，财务部门应及时将报销申请表、发票等相关资料进行归档保存。报销档案应按照会计档案管理规定进行保管，确保档案的完整性和安全性。四、报销标准1.差旅费报销标准员工因建筑业务需要出差的，差旅费报销标准按照公司相关规定执行。差旅费包括交通费、住宿费、伙食补助费等。交通费应按照实际发生的票据金额报销；住宿费应按照公司规定的标准报销；伙食补助费按照出差天数和规定标准计算报销。员工出差应严格按照规定的审批流程进行审批，未经批准的出差费用不予报销。2.业务招待费报销标准业务招待费应严格控制支出，遵循必要性、合理性原则。业务招待费报销应提供真实、合法的发票，并注明招待对象、事由、时间等信息。业务招待费报销标准按照公司规定执行，超过标准的部分不予报销。3.办公用品及设备购置报销标准办公用品及设备购置应按照公司规定的审批流程进行审批。购置办公用品及设备应选择正规渠道，确保质量和价格合理。报销时应提供发票、购置清单等相关资料。办公用品及设备购置报销标准按照公司规定执行，超过标准的部分不予报销。五、财务审批权限1.一般性费用报销审批权限单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审批后，提交财务部门审核支付。单次报销金额在[X]元至[X]元之间的，由部门负责人审核后，提交分管领导审批，再提交财务部门审核支付。单次报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核后，提交分管领导审核，再提交公司总经理审批，最后提交财务部门审核支付。2.重大项目费用报销审批权限对于建筑业务中的重大项目费用报销，如项目前期费用、大额工程款支付等，应按照公司重大事项决策程序进行审批。重大项目费用报销需经过项目组负责人、部门负责人、分管领导、公司总经理等多层审批，并提交公司董事会或相关决策机构审议通过后，方可进行报销支付。六、财务监督与检查1.内部审计监督公司应建立健全内部审计制度，定期对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。内部审计部门应独立开展审计工作，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务自查自纠财务部门应定期对公司财务工作进行自查自纠，及时发现和纠正财务工作中存在的问题。自查自纠内容包括财务制度执行情况、报销流程合规性、财务核算准确性等。3.外部监督检查公司应积极配合国家有关部门、税务机关等的外部监督