副职分管财务制度

PAGE副职分管财务制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务行为，明确副职在财务管理中的职责，确保公司财务工作的顺利开展，保障公司资产安全，提高公司经济效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工，明确了副职在分管财务工作中的各项规定和操作流程。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：规范财务核算、资金管理、财务审批等各项工作流程，确保财务管理有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、副职职责（一）财务管理职责1.协助正职制定公司财务战略规划和年度财务预算，参与公司重大财务决策，提出合理化建议。2.负责组织实施公司财务管理制度和相关流程，确保财务工作的规范化和标准化。3.定期分析公司财务状况和经营成果，为公司管理层提供财务数据支持和决策依据。（二）财务审批职责1.按照公司财务审批权限，对分管部门的费用报销、资金支付等财务事项进行审核，确保审批流程合规、手续齐全。2.对重大财务支出项目进行重点审核，提出风险评估意见，防范财务风险。（三）财务监督职责1.监督公司财务制度的执行情况，检查财务核算、资金管理、资产管理等工作的合规性，及时发现和纠正问题。2.配合内部审计、外部审计等监督检查工作，提供相关财务资料和信息，积极整改审计发现的问题。（四）财务团队管理职责1.负责财务部门的团队建设和人员管理，制定培训计划，提高财务人员的业务素质和工作能力。2.激励财务人员积极工作，营造良好的团队氛围，提高财务部门的工作效率和服务质量。三、财务核算管理（一）会计核算原则1.遵循国家统一的会计制度，采用权责发生制进行会计核算，确保财务信息的准确性和可比性。2.按照规定的会计科目和核算方法进行账务处理，及时、准确地记录各项经济业务。（二）财务报表编制1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保报表数据真实、准确、完整。2.报表编制完成后，应进行认真审核，经副职审核签字后，报正职审批。（三）会计档案管理1.财务部门应妥善保管会计档案，包括会计凭证、会计账簿、财务报表等，确保档案的安全和完整。2.按照国家有关规定，定期对会计档案进行整理、归档、保管和销毁，严格执行档案查阅和借阅制度。四、资金管理（一）资金预算管理1.财务部门应根据公司年度经营计划和财务战略规划，编制年度资金预算，明确资金收支规模和时间安排。2.资金预算经公司管理层审批后，严格执行，确保资金收支平衡，合理安排资金使用。（二）资金筹集管理1.根据公司资金需求，合理选择融资渠道和方式，确保资金筹集的及时性和合理性。2.加强与金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，争取优惠的融资条件。（三）资金支付管理1.严格执行资金支付审批制度，按照规定的审批流程进行资金支付，确保支付手续齐全、合规。2.加强对资金支付的审核，重点审核支付事项的真实性、合法性和合理性，防范资金风险。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力等进行实时监控，及时发现和预警资金风险。2.制定应对资金风险的措施和预案，确保在资金风险发生时能够及时采取有效措施，降低风险损失。五、资产管理（一）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，及时发现和处理固定资产的盘盈、盘亏和毁损等情况。（二）流动资产（存货等）管理1.加强对存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理，确保存货安全、完整。2.定期对存货进行盘点，及时清理积压存货，合理控制存货库存水平。（三）资产处置管理1.资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。2.资产处置收入应及时足额入账，防止国有资产流失。六、成本费用管理（一）成本费用预算管理1.财务部门应根据公司经营目标，编制成本费用预算，明确各项成本费用的控制目标和责任部门。2.成本费用预算经公司管理层审批后，严格执行，定期对预算执行情况进行分析和考核。（二）成本费用核算管理1.按照规定的成本核算方法，准确核算各项成本费用，确保成本费用数据真实、准确。2.加强成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制责任制，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用开支，杜绝不合理支出。七、财务审批流程（一）费用报销审批流程1.费用报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.部门负责人对费用报销事项的真实性、合理性进行审核签字。3.财务部门对费用报销单进行初审，审核报销凭证的合规性、报销金额的准确性等，审核通过后报副职审核。4.副职按照财务审批权限进行审核签字，对重大费用支出项目进行重点审核。5.正职对费用报销进行最终审批，审批通过后财务部门予以报销。（二）资金支付审批流程1.资金支付申请人填写资金支付申请单，注明支付事项、金额、收款单位等，并附上相关合同、协议等证明文件。2.部门负责人对资金支付事项的必要性、合理性进行审核签字。3.财务部门对资金支付申请单进行初审，审核支付凭证的合规性、支付金额的准确性等，审核通过后报副职审核。4.副职按照财务审批权限进行审核签字，对重大资金支付项目进行重点审核，并提出风险评估意见。5.正职对资金支付进行最终审批，审批通过后财务部门办理资金支付手续。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.财务部门应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.定期对财务制度执行情况、财务核算准确性、资金管理合规性等进行自查自纠，及时发现和解决问题。（二）内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，定期对公司财务状况、经营成果、内部控制等进行审计。2.内部审计机构应制定审计计划，明确审计范围、内容和重点，确保审计工作的全面性和针对性。3.审计结束后，应出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。（三）外部审计1.按照国家有关规定，定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，出具审计报告。2.积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料和信息，确保审计工作的顺利进行。九、附则（一）制度解释权本制度由公司财务部门负责解释。（二）制度修订与完善本制度应根据国家法律法规、行业标准和公司实际情况的变化，适时进行修订和完善。修订后的制度需经公司管理层审批后生效。（三）制度执行与监督本制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守。公司将对制度执行情况进行