领导要求改财务制度

PAGE领导要求改财务制度一、总则（一）目的本财务制度修订的目的在于适应公司发展战略与业务需求的变化，加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司财务安全，确保公司各项经济活动合法、合规、有序进行，为公司持续健康发展提供有力支持。（二）依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、国家相关税收法律法规以及公司实际情况进行修订。（三）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，保证财务工作有章可循。3.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.制衡性原则：明确各部门职责权限，形成相互制约、相互监督的财务管理机制。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、财务监督等工作。2.制定和执行公司财务管理制度、财务预算、资金计划等。3.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。4.负责财务报表编制、税务申报与缴纳、资金筹集与运用等工作。5.管理公司财务档案，确保财务资料安全、完整。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算与管理，审核财务报表和重要财务事项。协调与内外部相关部门的关系，参与公司重大决策。负责财务团队建设与人员培训，提升团队整体素质。2.会计人员按照会计准则和公司财务制度进行会计核算，编制记账凭证和财务报表。负责财务数据的录入、整理和分析，提供准确的财务信息。协助财务经理进行财务预算编制、成本核算等工作。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计人员进行资金核对和财务报表编制工作。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识，持有会计从业资格证书，中级及以上会计职称优先。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具有较强的财务核算和财务管理能力。3.具备良好的职业道德和责任心，诚实守信，廉洁奉公。4.熟练使用财务软件和办公软件，具备较强的沟通协调能力和团队合作精神。三、财务管理制度（一）财务审批制度1.明确各类费用报销、资金支付等财务事项的审批流程和审批权限。2.一般费用报销由部门负责人初审，财务审核，分管领导审批；重大费用支出需经总经理办公会审议通过。3.资金支付按照资金计划和审批流程进行，确保资金使用合规、安全。（二）预算管理制度1.建立全面预算管理体系，包括年度预算、季度预算和月度预算。2.预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和业务计划编制预算草案，并提交财务部门审核汇总。3.加强预算执行监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施进行调整。4.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。（三）资金管理制度1.加强资金集中管理，合理安排资金，提高资金使用效率。2.严格控制资金收支，确保资金安全。资金收入及时入账，资金支出按照审批流程办理。3.加强银行账户管理，规范银行账户开立、变更和撤销手续。4.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和处理。（四）资产管理制度1.加强固定资产管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.规范固定资产购置、折旧、处置等流程，提高固定资产使用效益。3.加强流动资产（如存货、应收账款等）管理，建立健全存货管理制度和应收账款管理制度，降低存货积压和坏账风险。4.定期对资产进行减值测试，合理计提资产减值准备。（五）成本费用管理制度1.建立成本费用核算体系，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。2.加强成本费用控制，制定成本费用定额和标准，严格控制各项成本费用支出。3.定期对成本费用进行分析和考核，找出成本费用控制的薄弱环节，采取措施进行改进。四、财务核算与报告（一）会计核算原则1.遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等会计核算原则。2.按照国家统一的会计制度和公司财务制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。（二）会计核算方法1.采用借贷记账法进行会计核算，设置会计科目和账户，编制记账凭证、登记账簿和编制财务报表。2.按照规定的会计期间进行会计核算，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.采用电算化会计核算方式，使用财务软件进行会计核算和财务管理，确保会计数据的安全、准确和及时。（三）财务报告编制1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。2.财务报告编制应遵循会计准则和公司财务制度的规定，数据真实、准确、完整，内容清晰、易懂。3.财务报告编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。五、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税金额，确保税款足额、及时缴纳。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，依法纳税，合理节税。（二）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强税务内部控制，规范税务处理流程，确保税务处理合法合规。3.定期进行税务风险自查，及时发现和纠正税务风险问题，避免税务处罚和税务损失。六、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正财务问题。3.内部审计部门定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。（二）外部审计1.按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，提高公司财务管理水平。七、