科室管理财务制度

PAGE科室管理财务制度一、总则（一）目的为加强科室财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障科室各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合科室实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于科室内部的所有财务活动，包括但不限于经费收支、预算管理、资产管理、财务审批等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映科室财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖科室财务管理的各个方面，不留死角，确保制度的全面性和有效性。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现科室经济效益和社会效益的最大化。5.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务管理的监督和制约，防范财务风险。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置科室设立独立的财务核算岗位，负责科室日常财务核算工作。（二）财务人员职责1.财务核算人员负责编制和审核会计凭证，登记账簿，编制财务报表，确保财务数据的准确性和及时性。按照国家财务制度和会计核算办法，对科室各项经济业务进行账务处理，做到账目清晰、核算准确。定期进行财务分析，为科室领导提供财务决策依据。2.财务管理人员负责科室年度预算的编制、执行和监督，对预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。负责科室经费的收支管理，严格执行财务审批制度，确保经费使用合理合规。负责科室资产管理，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整。负责与上级财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时了解财务政策法规的变化，为科室提供财务咨询服务。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，科室应根据本年度工作任务和下一年度工作计划，结合科室实际情况，编制下一年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑科室业务发展需求和财务承受能力，确保预算的科学性和合理性。3.预算编制内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据科室业务收入来源和市场预测情况进行编制；支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制，明确各项支出的具体用途和金额。4.预算编制完成后，应经科室负责人审核签字后报上级主管部门审批。（二）预算执行1.科室应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，确保预算的有效执行。2.加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。未经批准，不得擅自调整预算。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、科室业务发展需要等原因，导致原预算无法执行或需要调整的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整的原因、调整的内容、调整的金额等，并附相关证明材料。3.预算调整申请经科室负责人审核签字后报上级主管部门审批。经批准的预算调整事项，应作为预算执行的依据。四、收入管理（一）收入范围科室收入主要包括业务收入、财政补助收入、上级补助收入、其他收入等。（二）收入确认1.业务收入应按照合同约定或实际完成的工作量确认收入，确保收入的真实性和准确性。2.财政补助收入、上级补助收入应按照财政部门或上级主管部门的拨款文件确认收入。3.其他收入应按照实际收到的金额确认收入。（三）收入核算1.财务核算人员应按照国家财务制度和会计核算办法，对科室各项收入进行及时、准确的核算，确保收入账目清晰、核算准确。2.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，便于查询和核对。（四）收入上缴1.科室应按照国家有关规定，及时足额上缴应缴款项，不得截留、挪用。2.对于财政性资金，应严格按照财政部门的要求进行上缴和管理。五、支出管理（一）支出范围科室支出主要包括人员经费、公用经费、业务经费、设备购置经费等。（二）支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.所有支出必须经过严格的审批程序，未经审批不得支出。3.支出审批应按照“谁审批、谁负责”的原则，确保审批结果的真实性和合法性。（三）支出核算1.财务核算人员应按照国家财务制度和会计核算办法，对科室各项支出进行及时、准确的核算，确保支出账目清晰、核算准确。2.严格按照支出的用途和性质进行分类核算，不得混淆科目。（四）支出控制1.加强对支出的控制和管理，严格执行预算，确保各项支出符合预算安排和规定标准。2.对于大额支出、专项支出等，应进行重点监控和管理，确保资金使用效益。3.建立健全支出绩效评价制度，对各项支出的效益进行评价和分析，不断提高资金使用效益。六、资产管理（一）资产分类科室资产主要包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用部门、使用状况等信息。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。清查盘点工作每年至少进行一次，清查盘点结果应形成书面报告，报科室负责人和上级主管部门备案。4.固定资产的购置、处置、报废等应按照规定的程序进行审批，确保资产的安全完整。（三）流动资产管理1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强对流动资产的管理，确保资金安全。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额；加强银行账户管理，定期核对银行账目；及时清理应收账款，确保资金回笼；加强存货管理，定期进行盘点，确保存货账实相符。（四）无形资产管理1.无形资产是指科室拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、类别、取得方式、入账价值、使用期限等信息。3.加强对无形资产的保护和管理，确保无形资产的安全完整。对于涉及知识产权的无形资产，应按照国家有关法律法规的规定进行管理和保护。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对科室财务管理活动的日常监督和检查。2.财务管理人员应定期对财务收支情况进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。3.科室负责人应加强对财务管理工作的领导和监督，确保财务制度的有效执行。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部机构的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。2.对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时将整改情况报告上级主管部门。八、财务信息化管理（一）财务软件应用1.选用符合国家财务制度和会计核算办法的财务软件，实现财务核算的信息化管理。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，确保财务数据的准确录入和及时处理。（二）财务信息安全1.加强财务信息安全管