公司章程及财务制度

PAGE公司章程及财务制度一、总则（一）宗旨本公司章程及财务制度旨在规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护公司正常运营秩序，促进公司健康发展，确保公司财务活动合法、合规、透明，为实现公司战略目标提供坚实保障。（二）依据本章程及财务制度依据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》以及其他相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本章程适用于公司全体股东、董事、监事、高级管理人员及其他员工。本财务制度适用于公司及其所属各部门、分支机构的财务活动。二、公司基本信息（一）公司名称[公司全称]（二）公司类型[有限责任公司/股份有限公司等具体类型]（三）经营范围[详细列举公司的经营范围]（四）注册资本公司注册资本为人民币[X]元。（五）法定代表人[法定代表人姓名]（六）公司住所[公司注册地址]三、股东及出资（一）股东公司股东为：1.[股东姓名1]，身份证号：[具体身份证号码]，出资额为人民币[X]元，占注册资本的[X]%。2.[股东姓名2]，身份证号：[具体身份证号码]，出资额为人民币[X]元，占注册资本的[X]%。……（二）出资方式及时间股东以[货币/实物/知识产权/土地使用权等具体出资方式]出资，应在公司设立时或规定的期限内足额缴纳各自所认缴的出资额。货币出资应存入公司指定的银行账户；非货币出资应依法办理财产权转移手续。四、公司组织架构（一）股东会1.性质及组成：股东会是公司的权力机构，由全体股东组成。2.职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会或者监事的报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。3.会议制度：股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。召开股东会会议，应当于会议召开十五日前通知全体股东；但是，公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。股东会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的股东应当在会议记录上签名。（二）董事会1.性质及组成：董事会是公司的执行机构，对股东会负责。董事会由[X]名董事组成，其中职工代表董事[X]名。董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。2.职权：召集股东会会议，并向股东会报告工作；执行股东会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。3.会议制度：董事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。召开董事会会议，应当于会议召开十日前通知全体董事和监事。董事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。（三）监事会1.性质及组成：监事会是公司的监督机构，对股东会负责。监事会由[X]名监事组成，其中职工代表监事[X]名。监事任期每届为三年，任期届满，连选可以连任。2.职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；向股东会会议提出提案；依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。3.会议制度：监事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。召开监事会会议，应当于会议召开十日前通知全体监事。监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）高级管理人员公司高级管理人员包括经理、副经理、财务负责人等。1.经理职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。2.其他高级管理人员职权：副经理协助经理工作，财务负责人负责公司财务管理工作，具体职权由公司章程规定。五、财务制度（一）财务机构与会计人员1.财务机构设置：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门配备财务负责人一名，会计若干名。2.会计人员职责：会计人员应当遵守职业道德，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，实行会计监督。财务负责人负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度，审核财务报表，参与公司重大财务决策等。会计人员负责具体的会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。（二）会计核算原则1.会计年度：公司采用公历年度，即自每年1月1日起至12月31日止。2.记账本位币：公司以人民币为记账本位币。3.会计核算方法：公司采用借贷记账法进行会计核算，遵循权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等。（三）财务预算管理1.预算编制：公司应于每年年末编制下一年度的财务预算，包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。财务预算由各部门根据公司战略目标和经营计划进行编制，经财务部门审核后报董事会审议批准。2.预算执行与监控：各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，并定期向财务部门报告预算执行情况。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（四）收入管理1.收入确认原则：公司按照国家统一的会计制度规定的收入确认原则进行收入核算。销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.销售合同管理：公司应加强销售合同的管理，明确合同双方的权利和义务，确保合同的顺利履行。销售合同签订后，应及时交财务部门备案。3.应收账款管理：财务部门应建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。对于逾期未收回的应收账款，应采取有效措施进行催收。（五）成本费用管理1.成本核算方法：公司根据生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算应准确、及时，为成本控制和决策提供依据。2.费用报销制度：公司制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程等。员工报销费用时，应按照规定填写报销单，附上相关发票和凭证，经审批后交财务部门审核报销。3.成本费用控制：各部门应加强成本费用控制，降低生产成本和经营费用。财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的关键点，提出改进建议。（六）资产管理1.货币资金管理：公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度。现金收支应做到日清月结，银行存款应定期核对账目。2.存货管理：公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货应定期盘点，确保账实相符。3.固定资产管理：公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产应定期计提折旧，进行清查盘点，及时处理报废、毁损等固定资产。4.无形资产及其他资产管理：公司应加强无形资产及其他资产的管理，按照国家统一的会计制度进行核算和摊销。（七）税务管理1.税务登记与申报：公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，按时申报缴纳各项税款。2.税务筹划：公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划方案应报董事会审议批准。3.税务风险管理：公司应加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，防范税务风险。对于重大税务事项，应及时咨询税务顾问。（八）利润分配管理1.利润分配原则：公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.利润分配顺序：公司缴纳所得税后的利润，按照下列顺序分配：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积金；提取任意盈余公积金；向股东分配利润。3.利润分配方案：公司年度利润分配方案由董事会拟订，报股东会审议批准。（九）财务报告与财务分析1.财务报告编制：公司应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量