政法委机关财务制度

PAGE政法委机关财务制度一、总则（一）制定目的为了加强政法委机关财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障政法委机关各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合政法委机关实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于政法委机关及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映政法委机关财务状况和收支情况。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。二、财务管理职责（一）领导职责政法委机关领导对本机关财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况，确保财务管理工作规范有序。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算，组织实施预算执行和财务核算工作。2.负责审核各项费用支出，办理资金收付结算，做好财务档案管理工作。3.定期编制财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据。4.负责财务内部控制制度的建立和完善，防范财务风险。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制费用支出。2.配合财务部门做好财务相关工作，提供真实、准确的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门根据政法委机关年度工作计划和工作重点，结合上年度预算执行情况，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制。3.各部门应根据本部门工作实际，提出本部门年度经费预算建议，经分管领导审核后报财务部门。4.财务部门对各部门预算建议进行汇总、审核，编制年度预算草案，报政法委机关领导审批。（二）预算执行1.年度预算经批准后，财务部门应严格按照预算组织执行，确保预算的严肃性。2.各部门应严格执行本部门预算，不得擅自调整预算项目和金额。如因工作需要确需调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请。2.预算调整申请应包括调整原因、调整项目、调整金额等内容，并经分管领导审核后报政法委机关领导审批。3.财务部门根据审批后的预算调整申请，及时调整预算，并做好相关账务处理。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照国家有关规定编制年度决算报表，全面反映政法委机关年度财务收支情况。2.决算报表应经审计部门审计后，报政法委机关领导审批。3.财务部门应加强决算分析工作，总结经验教训，为下一年度预算编制提供参考依据。四、收入管理（一）收入范围政法委机关收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入确认1.财政拨款收入按照财政部门核定的预算和资金拨付方式确认。2.上级补助收入按照上级单位实际拨入的款项确认。3.事业收入按照实际收到的款项确认。4.经营收入按照经营活动实现的收入确认。5.附属单位上缴收入按照附属单位实际上缴的款项确认。6.其他收入按照实际收到的款项确认。（三）收入管理1.各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用。2.严禁设立“小金库”，严禁账外设账，严禁公款私存。3.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期进行收入分析，确保收入的真实性和合法性。五、支出管理（一）支出范围政法委机关支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.人员经费支出按照国家有关规定和标准执行，由财务部门审核后报政法委机关领导审批。2.公用经费支出按照预算安排和相关规定执行，单笔支出在[X]元以下的，由部门负责人审批；单笔支出在[X]元以上[X]元以下的，由分管领导审批；单笔支出在[X]元以上的，由政法委机关领导审批。3.项目支出按照项目预算和相关规定执行，项目实施前应编制项目实施方案，经审批后组织实施。项目支出报销时，应附项目实施方案、项目验收报告等相关资料，按照支出审批权限审批。（三）支出标准1.人员经费支出应严格按照国家有关规定和标准执行，不得擅自提高或降低标准。2.公用经费支出应按照勤俭节约、合理开支的原则执行，严格控制各项费用支出标准。3.差旅费、会议费、培训费等支出应按照国家有关规定和标准执行，不得超标准报销。（四）支出核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保支出核算的真实性、准确性和完整性。2.各项支出应取得合法有效的原始凭证，按照规定的审批程序进行报销。3.财务部门应定期对支出情况进行分析，及时发现问题并采取措施加以解决。六、资产管理（一）资产分类政法委机关资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门因工作需要购置资产的，应按照规定程序办理资产购置审批手续。2.资产购置应按照政府采购相关规定执行，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行采购。3.购置资产时，应签订采购合同，明确采购标的、数量、价格、质量、售后服务等条款。（三）资产验收1.资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收，确保资产的数量、质量、规格等符合采购合同要求。2.验收合格后，采购部门应填写资产验收单，并办理资产入库手续。（四）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途。2.资产使用过程中，应做好资产的维护和保养工作，确保资产的正常使用。3.财务部门应定期对资产使用情况进行清查盘点，及时发现问题并采取措施加以解决。（五）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。2.资产处置应按照规定程序办理审批手续，经批准后进行处置。3.资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库，不得截留、挪用。七、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证财务信息的真实、准确、完整。2.防范财务风险，确保资金安全。3.提高财务管理效率，规范财务行为。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应涵盖政法委机关财务管理的各个环节。2.重要性原则：内部控制应关注重要业务事项和高风险领域。3.制衡性原则：内部控制应确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：内部控制应与政法委机关实际情况相适应，不断完善和优化。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限。2.加强财务审批流程控制，严格执行审批程序，确保各项支出合法合规。3.加强财务核算管理，规范会计核算方法，确保财务信息真实、准确、完整。4.加强财务监督检查，定期对财务制度执行情况进行检查，及时发现问题并整改。5.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和职业道德水平。八、财务监督（一）内部监督1.政法委机关应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务部门应定期对本机关财务收支情况进行自查自纠，及时发现问题并整改。3.审计部门应定期对政法委机关财务