跑协财务制度

PAGE跑协财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范跑步协会（以下简称“跑协”）的财务管理，确保协会财务活动合法、合规、透明，保障协会资产安全，提高资金使用效益，促进协会健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于跑协的所有财务活动，包括但不限于会费收取、捐赠收入、活动经费支出、资产购置与处置等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务工作有序开展。3.透明性原则：财务信息公开透明，接受会员监督，定期向会员公布财务收支情况。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益，确保协会各项活动顺利开展。二、财务管理体制（一）财务机构设置跑协设立独立的财务管理部门，配备专业的财务人员，负责协会的财务管理工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家财务法规和协会财务制度。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责协会的财务管理工作，制定财务工作计划和预算方案。组织实施财务管理制度，监督财务收支情况，确保财务活动合法合规。定期向协会理事会汇报财务工作情况，提供财务分析报告，为理事会决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计职责按照国家财务法规和协会财务制度，进行会计核算，编制财务报表。负责审核原始凭证，登记账簿，编制记账凭证，确保会计信息真实、准确、完整。定期核对账目，进行财产清查，发现问题及时处理并报告。协助财务负责人做好财务预算和决算工作。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关印章，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.跑协应在每年年初编制年度预算，预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据协会年度工作计划和活动安排，合理预计各项收入和支出。2.预算内容包括收入预算和支出预算。收入预算应包括会费收入、捐赠收入、活动收入等；支出预算应包括人员费用、活动经费、办公费用、设备购置费用等。3.预算编制应广泛征求会员意见，经协会理事会审议通过后执行。（二）预算执行1.协会各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应提前提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经协会理事会审议批准后执行。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可对预算进行调整：国家政策法规发生重大变化，导致协会财务收支情况发生重大变化。协会年度工作计划和活动安排发生重大调整，影响预算执行。其他不可预见因素，导致预算执行出现重大偏差。2.预算调整程序：相关部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。协会理事会审议批准预算调整申请。财务部门根据理事会批准的调整申请，调整预算并组织实施。（四）预算决算1.年度终了，财务部门应及时编制年度决算报告，对年度预算执行情况进行总结和分析。2.决算报告应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、财务分析等内容。3.协会理事会应审议年度决算报告，对协会年度财务工作进行评价。四、收入管理（一）会费收入1.跑协会员应按照规定及时缴纳会费，会费标准由协会理事会根据协会发展需要和会员承受能力确定。2.会费缴纳方式可采用现金、银行转账等方式，财务部门应及时开具会费收据，并做好会费收缴记录。3.会费收入应全部纳入协会财务核算，不得截留、挪用。（二）捐赠收入1.鼓励社会各界向跑协捐赠，捐赠应遵循自愿、无偿的原则。2.接受捐赠时，应与捐赠人签订捐赠协议，明确捐赠金额、用途、期限等内容。3.财务部门应及时对捐赠收入进行核算，开具捐赠收据，并按照捐赠协议使用捐赠资金。（三）活动收入1.跑协举办各类活动时，可根据活动性质和市场情况收取活动费用。2.活动费用收取应合理、合规，不得擅自提高收费标准。3.活动收入应纳入协会财务核算，按照活动预算进行管理和使用。五、支出管理（一）支出审批1.跑协各项支出应严格执行审批制度，按照审批权限进行审批。2.支出审批流程：费用报销人填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销日期等内容，并附上相关原始凭证。部门负责人审核费用报销单，签字确认费用真实性和合理性。财务负责人审核费用报销单，核对原始凭证，审核报销金额是否符合规定，签字确认后报协会理事会审批。协会理事会根据审批权限进行审批，审批通过后由财务部门办理报销手续。（二）支出标准1.人员费用：包括协会工作人员的工资、奖金、福利等，应按照国家相关规定和协会实际情况确定合理的标准。2.活动经费：包括活动策划、组织、宣传、场地租赁、物资采购等费用，应根据活动预算和实际需要进行控制。3.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等，应制定合理的费用标准，严格控制支出。4.设备购置费用：购置设备应按照协会发展需要和实际情况进行论证，经协会理事会批准后实施。设备购置费用应纳入协会固定资产管理，按照相关规定计提折旧。（三）支出范围1.与协会宗旨和业务活动相关的费用支出，如跑步活动组织、培训、宣传等费用。2.协会日常办公费用支出，如办公用品购置、水电费、通讯费等。3.协会工作人员的工资、奖金、福利等支出。4.协会固定资产购置、维护、更新等支出。5.其他符合协会宗旨和业务活动需要的合理支出。（四）专项资金管理1.对于专项用途的资金，如捐赠资金、项目资金等，应单独核算，专款专用。2.专项资金应按照相关规定和协议使用，不得擅自改变用途。3.财务部门应定期对专项资金使用情况进行检查和监督，确保专项资金安全、有效使用。六、资产管理（一）流动资产1.跑协流动资产包括现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货等。2.现金管理应严格遵守国家现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。3.银行存款应按照国家银行结算制度进行管理，定期核对银行账目，确保资金安全。4.应收账款、预付账款应及时清理，定期进行核对，确保账款相符。5.存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.跑协固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.固定资产购置应按照规定程序进行审批，购置后应及时办理固定资产入账手续。3.固定资产应定期进行清查盘点，做到账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产折旧应按照国家相关规定和协会实际情况确定折旧方法和折旧年限，定期计提折旧。5.固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴协会财务。（三）无形资产1.跑协无形资产是指协会拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括商标权、著作权、专利权、非专利技术等。2.无形资产取得时应按照实际成本入账，后续计量应按照相关规定进行摊销。3.无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴协会财务。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.跑协应定期编制财务报告，财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财务报表附注等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映协会财务状况和经营成果，按照规定时间报送协会理事会和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期对协会财务状况和经营成果进行分析，为协会理事会决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、预算执行情况分析、资金使用效益分析等。3.通过财务分析，发现问题及时提出改进措施和建议，促进协会财务管理水平不断提高。八、财务监督与审计（一）内部监督1.跑协应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.协会理事会应定期对财务工作进行检查和监督，发现问题及时督促整改。3.财务部门应定期对协会财务收支情况进行自查，确保财务工作