社工中心财务制度

PAGE社工中心财务制度一、总则（一）目的为了规范社工中心的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障社工中心各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本社工中心实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于社工中心及其下属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖社工中心的各项财务收支活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社工中心的可持续发展。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置社工中心设立独立的财务部门，负责中心的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务管理工作的规范、有序进行。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责社工中心的财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。组织编制和执行年度财务预算、决算，对预算执行情况进行监督和分析，及时发现问题并提出改进措施。负责财务报表的编制和报送，定期向管理层和相关部门提供财务分析报告，为决策提供依据。负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金的安全和有效使用。负责财务内部控制制度的建立和完善，加强财务风险管理，防范财务风险。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。负责与财政、税务、审计等相关部门的沟通协调，及时了解和掌握国家有关政策法规的变化，确保社工中心的财务工作符合法律法规要求。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。负责财务数据的统计和分析，为管理层提供财务数据支持。协助财务负责人编制财务预算和决算，参与财务内部控制制度的建立和完善。负责与其他部门的沟通协调，及时了解业务进展情况，为财务核算提供准确的信息。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制现金流量表，为管理层提供现金流量信息。协助会计人员做好财务核算工作，提供相关的财务数据支持。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.全面性原则：涵盖社工中心的各项收入和支出，确保预算的完整性。2.合理性原则：根据社工中心的发展规划和实际工作需要，合理编制预算，避免预算过高或过低。3.准确性原则：预算编制应当以可靠的数据为依据，确保预算的准确性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。（二）预算编制方法1.零基预算法：以零为基础编制预算，不受以往预算安排情况的影响，对各项收支进行全面、细致的分析和评估，确定预算金额。2.滚动预算法：根据上一年度预算执行情况和本年度工作计划，对预算进行滚动调整，使预算更加符合实际情况。（三）预算编制程序1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，财务部门向各部门、各项目组下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等事项。2.各部门、各项目组编制预算草案：各部门、各项目组根据本部门、本项目的工作计划和实际情况，按照预算编制要求，编制本部门、本项目的预算草案，并报送财务部门。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门、各项目组报送的预算草案进行审核，汇总编制社工中心年度预算草案。4.预算草案提交管理层审议：财务部门将年度预算草案提交管理层审议，管理层根据社工中心的发展战略和实际情况，对预算草案进行审议和调整。5.预算草案提交理事会审定：经管理层审议通过的预算草案提交理事会审定，理事会审定通过后，正式下达年度预算。（四）预算执行与控制1.分解预算指标：财务部门将年度预算指标分解到各部门、各项目组，明确各部门、各项目组的预算执行责任。2.建立预算执行监控机制：财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并采取有效措施加以解决。3.严格控制预算支出：各部门、各项目组应当严格按照预算安排控制支出，不得超预算支出。确因工作需要调整预算的，应当按照规定的程序办理预算调整手续。（五）预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，如遇国家政策法规调整、社工中心发展战略变化、重大突发事件等原因，导致预算无法执行或需要调整的，可以进行预算调整。2.调整程序：预算调整应当由相关部门提出申请，说明调整的原因、内容和金额等情况，经财务部门审核后，提交管理层审议。管理层审议通过后，提交理事会审定。理事会审定通过后，正式下达预算调整通知。四、收入管理（一）收入范围界定社工中心的收入主要包括政府购买服务收入、社会捐赠收入、服务收费收入、其他收入等。（二）收入确认原则1.政府购买服务收入：按照与政府部门签订的合同约定，在完成服务并经政府部门验收合格后，确认收入。2.社会捐赠收入：在收到捐赠款项或物资，并办理相关手续后，确认收入。3.服务收费收入：在提供服务并收到服务款项后，确认收入。4.其他收入：按照相关法律法规和财务制度的规定，在满足收入确认条件时，确认收入。（三）收入核算与管理1.建立收入台账：财务部门应当建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，确保收入核算的准确性和完整性。2.加强收入票据管理：财务部门应当按照国家有关票据管理的规定，妥善保管收入票据，确保票据的安全和有效使用。3.定期核对收入：财务部门应当定期与相关部门核对收入情况，确保收入数据的一致性。五、支出管理（一）支出范围界定社工中心的支出主要包括人员费用支出、业务活动支出、行政办公支出、固定资产购置支出、其他支出等。（二）支出审批原则1.合法性原则：支出应当符合国家法律法规和财务规章制度的规定。2.合理性原则：支出应当与社工中心的工作目标和业务活动相适应，合理安排支出，提高资金使用效益。3.真实性原则：支出应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映支出情况。4.审批权限原则：明确各项支出的审批权限，严格按照审批权限进行审批。（三）支出审批程序1.经办人填写支出申请表：经办人应当按照规定填写支出申请表，详细说明支出的内容、金额、用途等情况，并提供相关的证明材料。2.部门负责人审核：部门负责人对支出申请表进行审核，确认支出的合理性和必要性，并签署审核意见。3.财务部门审核：财务部门对支出申请表进行审核，重点审核支出的合法性、合规性和准确性，并签署审核意见。4.管理层审批：根据支出金额的大小，按照规定的审批权限，由管理层进行审批。5.财务报销：经审批同意的支出，经办人凭审批后的支出申请表和相关证明材料到财务部门办理报销手续。（四）支出核算与管理1.建立支出明细账：财务部门应当建立支出明细账，详细记录各项支出的发生时间、金额、用途、支付方式等信息，确保支出核算的准确性和完整性。2.加强支出票据管理：财务部门应当按照国家有关票据管理的规定，妥善保管支出票据，确保票据的真实、合法、有效。3.定期核对支出：财务部门应当定期与相关部门核对支出情况，确保支出数据的一致性。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.定义：固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.分类：固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等六大类。（二）固定资产购置1.购置计划：各部门根据工作需要，提出固定资产购置计划，经财务部门审核后，提交管理层审批。2.采购程序：按照国家有关政府采购的规定，通过招标、询价、竞争性谈判等方式进行采购，并签订采购合同。3.验收与入账：固定资产购置后，由相关部门组织验收，验收合格后，财务部门按照规定进行入账处理。（三）固定资产折旧1.折旧方法：采用平均年限法计提折旧。2.折旧年限：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧年限。（四）固定资产处置1.处置申请：固定资产因报废、毁损、出售等原因需要处置的，由相关部门提出处置申请，经财务部门审核后，提交管理层审批。2.处置程序：按照国家有关规定进行处置，并及时办理相关手续。3.处置收入管理：固定资产处置收入应当按照规定上缴财政或纳入社工中心预算管理。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.财务报表种类：包括资产负债表、业务活动表、现金流量表等。2.编制要求：按照国家统一的会计制度和财务制度的规定，定期编制财务报表，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。3.报送时间：每月[具体时间]前报送月度财务报表，每年[具体时间]前报送年度财务报表。（二）财务分析1.分析内容：包括财务状况分析、业务活动分析、资金使用效益分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行分析。3.分析报告：定期撰写财务分析报告，为管理层提供决策支持。八、财务监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督制度：财务部门应当建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.定期审计：定期对社工中心的财务收支情况进行审计，确保财务工作的规范、有序进行。3.专项