街道财务制度管理不到位

PAGE街道财务制度管理不到位街道财务制度管理规范一、总则（一）目的为加强街道财务管理，规范财务行为，确保街道各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，保障街道财务活动合法、合规、有序进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道机关各部门、各社区及下属企事业单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务收支活动。2.规范性原则建立健全财务管理制度，规范财务审批流程、会计核算、资金管理等各项工作。3.公开透明原则财务信息应及时、准确、完整地公开，接受社会监督。4.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，确保街道各项工作目标的实现。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置街道设立独立的财务部门，负责街道的财务管理工作。财务部门应配备必要的办公设备和专业财务人员，确保财务工作的正常开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导街道的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。审核财务报表和财务报告，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。参与街道重大经济决策，提供财务专业意见和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务水平和综合素质。2.会计人员职责按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。三、财务审批流程（一）预算审批1.街道各部门应根据本部门工作任务和事业发展计划，编制年度预算草案，报财务部门审核。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核，结合街道财力状况，提出综合平衡意见，形成街道年度预算草案，报街道领导班子审议。3.街道年度预算草案经街道人民代表大会审议通过后，由财务部门负责组织实施。（二）支出审批1.日常办公费用支出办公用品、办公设备购置等支出，由使用部门填写《办公用品购置申请表》或《办公设备购置申请表》，经部门负责人审核后，报分管领导审批。金额较大的办公用品或办公设备购置，需经街道领导班子集体研究决定。2.专项业务经费支出专项业务经费支出应根据专项工作任务和预算安排，由项目实施部门填写《专项业务经费申请表》，详细说明支出项目、金额、用途等，并附相关文件依据和实施方案。项目实施部门负责人审核后，报分管领导审批，重大项目需经街道领导班子集体研究决定。3.人员经费支出工资、奖金、津贴、补贴等人员经费支出，由组织人事部门按照规定审核后，报分管领导审批。其他人员经费支出，如福利费、抚恤金等，由相关业务部门审核后，报分管领导审批。4.大额资金支出一次性支出金额在[X]元以上的，应提前提交书面报告，详细说明支出事由、金额、资金来源等，并经街道领导班子集体研究决定。重大资金支出项目，应按照规定进行可行性研究和专家论证，并报上级主管部门备案。（三）审批权限1.分管领导审批权限审批金额在[X]元以下的日常办公费用支出、专项业务经费支出和人员经费支出。对分管部门的预算执行情况进行监督和检查。2.街道领导班子审批权限审批金额在[X]元以上的各项支出。审议决定重大财务事项，如预算调整、重大项目投资等。四、会计核算与财务报表（一）会计核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置会计科目，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.会计核算应做到日清月结，及时、准确地反映街道财务收支情况和资产负债状况。3.财务部门应定期对会计凭证、会计账簿和财务报表进行核对，确保账证相符、账账相符、账实相符。（二）财务报表1.财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映街道财务状况和经营成果，按照规定报送街道领导班子、上级主管部门和财政部门。3.财务部门应定期对财务报表进行分析，为街道领导决策提供参考依据。五、资金管理（一）现金管理1.严格遵守现金管理规定，实行限额管理，库存现金不得超过规定限额。2.现金收入应及时缴存银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照审批程序进行，确保现金使用合法、合规。4.财务人员应定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。（二）银行存款管理1.街道应开设银行基本账户和专用账户，用于办理日常资金收付和专项业务资金管理。2.银行账户的开设、变更和撤销应按照规定报财政部门审批。3.加强银行存款账户的管理，定期核对银行存款余额，确保资金安全。4.严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。（三）票据管理1.财务部门应建立健全票据管理制度，加强对各类票据的购领、使用、保管和核销的管理。2.票据购领应按照规定程序办理，严格登记票据种类、数量、起止号码等信息。3.票据使用应规范、准确，不得擅自涂改、转让、出借票据。4.票据保管应妥善，防止票据丢失、被盗。票据核销应及时，确保票据使用的合法性和完整性。（四）专项资金管理1.专项资金应专款专用，不得挪作他用。2.项目实施部门应按照专项资金管理办法和项目实施方案，合理使用专项资金，确保项目顺利实施。3.财务部门应加强对专项资金的监督和管理，定期对专项资金使用情况进行检查和审计。4.专项资金项目完成后，应及时进行验收和结算，结余资金应按照规定上缴财政部门。六、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在[X]元以上、专用设备单位价值在[X]元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.财务部门应建立固定资产总账和明细账，对固定资产进行分类核算和管理。3.固定资产购置应按照规定进行审批，纳入街道年度预算。4.固定资产的购置、验收、保管、使用、处置等环节应明确责任，确保固定资产安全完整。5.定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）流动资产与无形资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全和有效使用。2.无形资产是指街道拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，如专利权、商标权、著作权等。财务部门应按照规定对无形资产进行核算和管理。七、财务监督与审计（一）内部监督1.街道应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对街道各部门财务收支情况进行检查，发现问题及时督促整改。3.街道各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（二）审计监督1.街道应定期接受上级主管部门和审计部门的审计监督，按照审计要求提供相关资料和情况。2.对审计发现的问题，街道应认真整改，并将整改情况及时报告上级主管部门和审计部门。3.加强对内部审计工作的领导，配备必要的内部审计人员，定期开展内部审计工作，对街道财务收支、经济活动等进行审计监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、审计报告、预算文件、合同协议、票据存根等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与保管1.财务档案应按照年度、类别进行整理，装订成册，编制档案目录。2.财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的专用档案柜中。3.财务档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。（三）档案查阅与借阅1.街道内部人员查阅财务档案，应填写《财务档案查阅申请表》，经财务负责人批准后，方可查阅。2.外部单位查阅财务档案，应持有单位介绍