学校科系财务制度汇编

PAGE学校科系财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度汇编旨在规范学校科系的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障科系各项工作的顺利开展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于学校内各教学科系、科研科系以及其他相关职能部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，确保财务工作有序进行。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受内部监督和外部审计。4.收支平衡原则：合理安排收入与支出，确保科系财务收支平衡，略有结余。5.效益性原则：注重资金使用效益，优化资源配置，提高资金使用效率。二、预算管理（一）预算编制1.编制依据：根据学校发展规划、科系年度工作计划以及上一年度预算执行情况，结合本年度收入预计和支出需求，编制科系年度预算。2.编制方法：采用零基预算与滚动预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细预测和分析。3.预算内容：包括收入预算（如财政拨款、学费收入、科研经费等）和支出预算（如人员经费、公用经费、设备购置费用等），并按功能分类和经济分类进行细化。4.编制流程：每年[具体时间]前，科系负责人组织相关人员进行预算编制工作。各项目负责人根据工作任务和需求，提出详细的预算草案。科系财务人员对预算草案进行汇总、审核和调整，形成初步预算方案。初步预算方案经科系负责人审核后，报学校财务部门。学校财务部门对各科系预算进行综合平衡和审核，反馈审核意见，科系根据意见进行修改完善后，提交学校预算管理委员会审议。经学校预算管理委员会审议通过后的预算方案，报学校党政联席会议批准后执行。（二）预算执行1.科系应严格按照批准的预算执行，确保各项收支严格控制在预算范围内。2.建立预算执行跟踪监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。3.对于预算执行过程中出现的重大调整事项，应按照规定的程序报学校审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、学校事业发展需要或其他不可预见因素，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，应按照以下程序办理：科系提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响。科系财务人员对调整申请进行审核，并出具审核意见。调整申请经科系负责人审核后，报学校财务部门。学校财务部门对调整申请进行审查，提出审查意见，并报学校预算管理委员会审议。经学校预算管理委员会审议通过后的预算调整方案，报学校党政联席会议批准后执行。2.预算调整应遵循必要性、可行性和合理性原则，确保调整后的预算更加科学合理，符合学校和科系的发展需求。三、收入管理（一）财政拨款收入1.科系应及时关注财政部门的拨款政策和通知，确保财政拨款收入准确、足额到位。2.对于财政拨款项目，应严格按照项目申报书和预算批复执行，专款专用，不得擅自改变资金用途。3.建立财政拨款收入台账，详细记录拨款时间、金额、项目等信息，定期与财政部门核对账目，确保账目清晰、准确。（二）学费收入1.严格按照学校规定的收费标准收取学费，不得擅自提高或降低收费标准。2.做好学费收缴工作的宣传和解释工作，确保学生及时、足额缴纳学费。3.建立学费收入台账，详细记录学生缴费情况，定期与学校财务部门核对账目，确保学费收入及时、足额上缴学校。4.对于学生欠费情况，应及时进行催缴，采取有效措施确保欠费学生按时缴费。（三）科研经费收入1.科研项目经费应按照合同约定及时到账，确保科研工作的顺利开展。2.加强科研经费管理，严格按照科研项目预算执行，专款专用，不得挪作他用。3.建立科研经费收入台账，详细记录科研项目名称、经费来源、到账时间、金额等信息，定期与科研管理部门和学校财务部门核对账目，确保科研经费管理规范、透明。4.对于科研经费使用过程中出现的问题，应及时与科研管理部门和学校财务部门沟通协调，按照规定进行处理。（四）其他收入1.科系的其他收入（如捐赠收入、培训收入等）应按照相关规定进行管理和核算。2.对于捐赠收入和培训收入，应签订相关合同或协议，明确双方的权利和义务，确保收入的合法性和稳定性。3.建立其他收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息，定期与学校财务部门核对账目，确保其他收入及时、足额上缴学校。四、支出管理（一）支出审批1.科系各项支出应严格按照审批程序进行，确保支出合法、合规、合理。2.一般支出审批流程：支出经办人填写费用报销单，详细注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、合同等原始凭证。项目负责人对支出事项进行审核，签署审核意见。科系财务人员对报销单和原始凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，支出是否符合预算和相关规定等。审核无误后，签署审核意见。科系负责人对支出进行审批，签署审批意见。超过一定金额的重大支出，需经学校相关部门审批后，方可报销。3.对于涉及政府采购、招投标等事项的支出，应按照国家和学校的相关规定执行。（二）人员经费支出1.严格按照国家和学校规定的工资福利政策发放人员工资、津贴、补贴等，确保教职工的合法权益。2.做好人员经费的核算和管理工作，准确记录人员工资、津贴、补贴等发放情况，定期与学校人事部门核对账目。3.对于人员经费支出中的特殊情况（如加班补贴、临时用工费用等），应按照学校相关规定进行审批和发放。（三）公用经费支出1.公用经费支出应严格按照预算执行，确保资金使用合理、有效。2.公用经费支出范围包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费、培训费等，各项支出应严格按照相关规定进行管理和控制。3.办公费支出应严格控制办公用品的采购和使用，建立办公用品采购和领用制度，定期进行盘点，确保办公用品的合理使用和节约。4.印刷费支出应严格控制印刷数量和质量，选择资质良好的印刷企业进行印刷，确保印刷费用合理、合规。5.水电费支出应加强管理，采取节能措施，降低水电费支出。6.差旅费支出应严格按照学校规定的差旅费标准执行，加强出差审批管理，确保差旅费支出合理、合规。7.会议费支出应严格控制会议规模和次数，按照规定的会议费标准进行报销，确保会议费支出合理、合规。8.培训费支出应按照学校规定的培训计划和培训标准进行安排，加强培训管理，确保培训费支出合理、合规。（四）设备购置费用支出1.设备购置应按照学校的设备采购计划和预算进行，严格执行政府采购和招投标制度。2.设备购置前，应进行充分的市场调研和论证，选择性价比高、质量可靠的设备。3.设备购置过程中，应严格按照采购程序进行操作，确保采购过程公开、公平、公正。4.设备购置后，应及时办理验收手续，确保设备质量符合要求，并按照规定进行资产登记和入账。5.设备购置费用支出应严格按照合同约定和财务制度进行报销，确保费用支出合理、合规。（五）其他支出1.科系的其他支出（如业务招待费、捐赠支出等）应按照相关规定进行管理和控制。2.业务招待费支出应严格控制招待标准和次数，按照学校规定的审批程序进行报销，确保业务招待费支出合理、合规。3.捐赠支出应按照学校规定的捐赠程序进行，确保捐赠资金的使用符合捐赠人的意愿和相关规定。五、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。2.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、使用、保管、处置等环节的管理要求。3.固定资产购置应按照学校的采购计划和预算进行，严格执行政府采购和招投标制度。4.固定资产购置后，应及时办理验收手续，确保固定资产质量符合要求，并按照规定进行资产登记和入账。5.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。6.固定资产处置应按照学校规定的程序进行，经批准后进行处置。处置收入应及时上缴学校财务部门。（二）流动资产管理1.流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。2.加强现金和银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行账户管理制度，确保资金安全。3.定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款及时收回。4.加强存货管理，建立存货采购、验收、入库、保管、领用等管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。六、财务内部控制（一）岗位设置与职责分工1.科系应根据财务工作需要，合理设置财务岗位，明确各岗位的职责和权限。2.财务岗位应包括会计、出纳、财务审核等，各岗位之间应相互分离、相互制约，确保财务工作的规范运行。3.会计人员应负责财务核算、报表编制、财务分析等工作；出纳人员应负责现金收付、银行结算等工作；财务审核人员应负责对各项财务收支进行审核把关。（二）财务审批与授权1.建立健全财务审批制度，明确各级审批人员的审批权限和审批流程。2.科系负责人应在授权范围内对财务事项进行审批，不得超越权限审批。3.对于重大财务事项，应实行集体决策制度，由科系领导班子集体研究决定。（三）财务监督与检查1.建立财务监督检查机制，定期对科系财务工作进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务监督检查内容包括预算执行情况、收入管理情况、支出管理情况、资产管理情况等。3.科系应积极配合学校财务部门和审计部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关情况。（四）内部审计1.建立内部审计制度，定期对科系财务收支、经济活动等进行内部审计。2.内部审计工作应由独立的审计人员负责，审计人员应具备相应的专业知识和技能。3.内部审计应按照规定的程序和方法进行，审计报告应及时报送科系负责人和学校相关部门。七、财务信息化管理（一）财务软件应用1.科系应使用学校统一的财务软件进行财务核算和管理，确保财务数据的准确性、及时性和共享性。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作技能，按照规定的流程和方法进行财务数据录入、处理和分析。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件的正常运行和数据安全。（二）财务信息安全1.加强财务信息安全管理，建立健全财务信息安全制度，确保财务信息的安全保密。2.财务人员应严格遵守财务信息安全规定，不得擅自泄露财务信息。3.采取有效的技术措施，如设置防火墙、安装杀毒软件、定期备份数据等，防止财务信息被非法获取、篡改或丢失。八、财务档案管理（一）档案分类与整理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务报告、审计报告、合同协议、发票收据等。2.按照档案管理的要求，对财务档案进行分类整理，建立档案目录，便于查找和使用。3.会计凭证应按照月份和编号顺序装订成册，会计账簿应按照年度和类别进行整理归档。（二）档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全保管