项目管理公司财务制度

PAGE项目管理公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范项目管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，确保公司财务活动符合国家法律法规及行业标准要求。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属项目管理机构、分公司等所有部门和全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程。3.编制财务预算、财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据。4.负责税务管理，依法纳税申报，合理降低税负。5.监督检查公司财务收支情况，防范财务风险。（二）财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制财务预算、财务报告，进行财务分析和决策支持。管理财务团队，监督财务人员工作，确保财务工作顺利开展。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计人员负责公司日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制等。登记各类账簿，编制财务报表，确保财务数据准确无误。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据支持。负责财务档案管理，保管会计凭证、账簿、报表等资料。3.出纳人员办理现金收付、银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等重要物品。协助会计人员进行资金核对和账务处理。（三）财务人员任职要求1.具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书，部分关键岗位需具备中级及以上会计职称。2.熟悉国家财务法规和税收政策，具备良好的职业道德和职业操守。3.具有较强的沟通协调能力、分析判断能力和团队合作精神。（四）财务人员培训与考核1.定期组织财务人员参加专业培训，不断更新知识结构，提高业务水平。2.建立财务人员考核机制，对工作业绩、职业操守等方面进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合市场情况和公司实际，科学合理编制预算。2.坚持“自上而下、自下而上、上下结合”的编制方法，充分调动各部门积极性。3.预算编制要全面、细致，涵盖公司所有收入、成本、费用等项目。4.遵循稳健性原则，合理预计收入和成本，确保预算的可靠性。（二）预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。3.预算汇总与审核：财务部门对各部门上报的预算草案进行汇总，会同相关部门对预算草案进行审核，提出修改意见。4.预算调整与确定：各部门根据审核意见对预算草案进行调整，形成正式的年度预算方案，报公司管理层审批。5.预算下达：经公司管理层审批后的年度预算方案，由财务部门下达给各部门执行。（三）预算执行与监控1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。3.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时发出预警信号，督促相关部门采取措施进行调整。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整方案。2.财务部门会同相关部门对调整申请进行审核，提出审核意见。3.调整申请经公司管理层审批后，由财务部门下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。四、收入管理（一）收入确认原则1.按照合同约定的收款时间和金额确认收入，确保收入的真实性和准确性。2.对于提供劳务收入，根据劳务完成进度合理确认收入。3.收入确认应符合国家会计准则和相关税收法规的规定。（二）收入核算与管理1.财务部门设立专门的收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收款时间等信息。2.加强对收入合同的管理，确保合同条款明确、合法有效，及时跟踪合同执行情况，督促相关部门按时足额收取款项。（三）应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理责任部门和责任人。2.定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，降低坏账风险。3.对于长期挂账的应收账款，要查明原因，采取有效措施进行清理。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.直接成本：与项目直接相关的成本，如项目人员工资、材料采购成本、设备租赁费用等。2.间接成本：为组织和管理项目发生的间接费用，如办公费、差旅费、水电费等。3.期间费用：包括管理费用、销售费用和财务费用，与项目无直接关联，直接计入当期损益。（二）成本费用核算原则1.按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的合理归集和分配。2.成本费用核算要准确、及时，真实反映公司经营活动的成本费用支出情况。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制目标和责任。2.加强对成本费用支出的审批管理，严格执行审批流程，确保支出合理合规。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（四）费用报销管理1.报销流程员工填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批。部门负责人审核通过后，提交给财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司领导审批。经公司领导审批后，出纳人员予以报销付款。2.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等，确保报销标准合理、统一。严格控制超标准报销行为，对于超标准报销的部分，由报销人自行承担。六、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.积极拓展融资渠道，如银行贷款、股权融资、债券融资等，确保资金来源稳定。3.加强对融资活动的管理，降低融资成本，防范融资风险。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，严格控制资金支出，确保资金使用安全、合理、有效。2.按照资金预算安排资金使用，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。3.加强对资金使用情况的监控，定期对资金使用效果进行评估，及时调整资金使用计划。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，防范资金被盗用等风险。3.严格执行支票、汇票等票据管理制度，确保票据使用安全。（四）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，及时发现和预警资金风险。2.对可能出现的资金风险进行评估和分析，制定相应的风险应对措施。3.加强与金融机构的沟通与合作，及时获取金融市场信息，降低资金风险。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产定义与分类：明确固定资产的定义和分类标准，如房屋建筑物、机器设备、运输工具等。2.固定资产购置：按照公司固定资产购置审批流程进行购置，确保购置的固定资产符合公司实际需要。3.固定资产折旧：根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限，按月计提折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，进行相应的账务处理。（二）无形资产与其他资产管理1.无形资产：包括专利权、商标权、著作权等，按照相关法律法规进行管理和核算。2.其他资产：如长期待摊费用、低值易耗品等，要建立相应的管理制度，规范核算和管理。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法规的规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息准确、完整。2.按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，确保纳税申报的及时性和准确性。（二）税款缴纳1.按照税务机关核定的纳税期限和金额，及时足额缴纳税款，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。2.加强对税款缴纳情况的管理，定期核对税款缴纳记录，确保税款缴纳无误。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别和评估公司面临的数据风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理降低税务风险。3.定期进行税务自查，发现问题及时整改，确保公司税务合规。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告要真实、准确、完整，数据之间勾稽关系正确，能够反映公司财务状况和经营成果。3.加强对财务报告编制过程的审核，确保财务报告质量。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等，通过分析发现问题，提出改进建议。3.加强与各部门的沟通协作,获取相关业务信息，使财务分析更具针对性和实用性。十、财务内部控制与审计（一）财务内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度,涵盖财务预算、收入、成本费用、资金、资产等各个方面。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离，形成有效的制衡机制。3.加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（