中队财务制度

PAGE中队财务制度一、总则（一）目的为了加强中队财务管理，规范财务行为，确保中队各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，保障中队资产的安全与完整，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合中队实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于中队所属各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映中队财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖中队所有财务收支活动，确保财务管理无死角。4.准确性原则财务数据记录、计算和报告应准确无误，为决策提供可靠依据。5.及时性原则及时进行财务核算、报告和资金收付，提高资金使用效率。6.节约性原则合理安排经费支出，厉行节约，反对浪费。（四）财务管理体制中队实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。中队领导对财务管理工作负总责，财务部门负责具体财务核算和管理工作，各部门应配合财务部门做好相关财务工作。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置中队设立独立的财务部门，配备必要的财务人员，负责中队的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导中队财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。审核重要财务事项，参与中队重大经济决策。监督财务预算执行情况，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。协调与外部有关部门的财务关系。2.会计人员职责按照国家统一会计制度进行会计核算，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行成本核算和财务分析。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金和银行存款日记账，定期与会计核对账目。保管库存现金、有价证券和有关票据。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制原则坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算的科学性和合理性。结合中队工作计划和任务，统筹安排各项经费。参考上年度预算执行情况和本年度工作重点，合理确定预算指标。2.预算编制方法收入预算根据预计的业务收入、上级拨款等情况进行编制。支出预算按照不同项目的性质和实际需要，采用零基预算、定额预算等方法进行编制。3.预算编制程序每年[具体时间]前，各部门根据本部门工作计划和任务，提出下一年度经费预算建议，报财务部门。财务部门对各部门预算建议进行审核、汇总，结合中队整体情况，编制中队年度预算草案。年度预算草案经中队领导审核后，提交中队会议审议通过。（二）预算执行1.中队各部门必须严格执行经批准下达的预算，确保预算的严肃性。2.财务部门按照预算安排，及时、足额地拨付资金，加强对预算执行情况的监控。3.各部门应定期向财务部门报告预算执行情况，对预算执行中出现的问题及时进行分析和解决。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序进行。2.由提出调整预算的部门填写《预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额等，报财务部门审核。3.财务部门审核后，提交中队领导审批。经批准后的预算调整方案，由财务部门负责组织实施。四、收入管理（一）收入范围中队收入主要包括业务收入、上级拨款、捐赠收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额收取，不得擅自减免或截留。2.业务收入应严格按照相关业务规定和收费标准执行，开具合法有效的票据。3.上级拨款应专款专用，按照拨款文件要求进行使用和管理。4.捐赠收入应按照捐赠协议进行管理和使用，接受社会监督。（三）收入核算财务部门应按照国家统一会计制度对收入进行核算，确保收入数据的准确、完整。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.日常公用经费支出金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批。金额在[具体金额]以上至[另一具体金额]的，由部门负责人审核后，报财务负责人审批。金额在[另一具体金额]以上的，由部门负责人、财务负责人审核后，报中队领导审批。2.人员经费支出按照国家有关规定和中队工资福利政策执行，经相关部门审核后，报财务负责人和中队领导审批。3.项目支出项目预算内支出，按照预算执行审批程序办理。项目预算外支出，由项目实施部门提出申请，经财务部门审核、中队领导审批后，方可列支。（三）支出标准1.人员经费支出标准按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费支出应严格控制，按照勤俭节约的原则，制定合理的支出标准。3.差旅费、会议费、培训费等支出，按照国家和中队相关规定执行。（四）支出核算财务部门应按照国家统一会计制度对支出进行核算，确保支出数据的准确、合规。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照中队预算和实际需要进行，严格履行审批手续。2.购置固定资产达到规定标准的，应按照政府采购相关规定进行采购。（三）资产登记财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。各部门应指定专人负责本部门资产的管理，定期与财务部门核对资产账目。（四）资产清查1.中队定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查。2.资产清查工作由财务部门牵头，各部门配合，对资产的数量、质量、价值等进行核实。3.对清查中发现的问题，应及时查明原因，按照规定进行处理，并调整资产账目。（五）资产处置1.资产处置包括资产的出售、转让、报废、捐赠等。2.资产处置应按照规定程序进行审批，未经批准不得擅自处置。3.资产处置收入应及时足额上缴财务，按照规定进行核算和管理。七、财务监督（一）内部监督1.财务部门应加强对中队财务活动的日常监督，定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。3.中队设立内部审计机构或配备内部审计人员，对中队财务收支和经济活动进行内部审计监督。（二）外部监督接受财政、审计、税务等有关部门的监督检查，按照要求提供相关资料，积极配合监督检查工作。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告编制要求数据真实、准确、完整。内容符合国家统一会计制度和财务报告编制规定。报告及时报送中队领导和相关部门。（二）财务分析1.财务部门应定期进行财务分析，对中队财务状况、预算执行情况、资金使用效益等进行分析评价。2.财务分析应采用科学合理的方法，如比较分析法、比率分析法等，为领导决策提供参考依据。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务制度、审计报告、合同协议等。（二）档案整理财务人员应按照档案管理要求，对财务档案进行分类整理，并装订成册。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。2.财务档案应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。3.严格档案查阅、借阅制度，未经批准不得擅自查阅、借阅财务档