卫生院3经费报销制度

PAGE卫生院3经费报销制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院经费报销流程，加强财务管理，确保经费使用合理、合规、透明，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工，包括正式职工、合同制职工、临时聘用人员等。3.基本原则合规性原则：经费报销必须符合国家法律法规、财务制度以及卫生院的相关规定。真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，如实反映经济业务的内容和金额。合理性原则：经费支出应具有合理性，符合卫生院的业务需求和实际情况。审批制原则：所有经费报销均需经过规定的审批流程，确保审批环节严谨、规范。二、经费报销范围1.办公费用办公用品：包括文具、纸张、文件夹、墨盒、硒鼓等日常办公所需物品。办公设备：如电脑、打印机、复印机、传真机等设备的购置、维修及耗材更换费用。办公家具：办公桌、办公椅、文件柜等家具的购置及维修费用。通讯费用：固定电话、移动电话的话费，以及网络费用。2.差旅费因工作需要出差的交通费用，包括飞机票、火车票、汽车票、轮船票等。出差期间的住宿费。出差补贴：根据出差地区和时间给予的伙食补贴和交通补贴。3.业务招待费因业务往来需要招待客户的餐饮费用。招待客户购买的礼品费用。4.培训学习费参加各类专业培训、学术会议的费用，包括培训学费、会议费、资料费等。购买专业书籍、资料的费用。5.医疗业务费用医疗设备的购置、更新及维修费用。药品采购费用。医疗耗材费用，如注射器、输液器、纱布等。医疗业务开展所需的试剂、检验材料费用。6.职工福利费用节日福利：如春节、中秋节等节日发放的慰问品费用。职工体检费用。工会活动费用。7.其他费用水电费、物业费等日常运营费用。经卫生院批准的其他合理费用支出。三、经费报销流程1.报销申请员工发生经费支出后，应及时填写《经费报销申请表》，详细注明报销事由、金额、报销日期等信息，并附上相关的原始凭证。原始凭证应包括发票、收据、清单、合同等，确保凭证真实、完整、有效。2.部门负责人审核报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核。审核内容包括业务是否属实、费用是否合理、审批手续是否齐全等。部门负责人审核通过后，在《经费报销申请表》上签署意见并签字。3.财务审核财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。审核内容包括发票是否符合规定、报销金额是否准确、报销范围是否符合制度规定等。财务人员审核通过后，在《经费报销申请表》上签署意见并签字。4.审批人审批根据卫生院的审批权限，由相应的审批人对报销申请进行审批。审批人应认真审查报销事项，确保经费支出符合规定，并在《经费报销申请表》上签署审批意见并签字。5.报销支付经审批通过的报销申请，财务部门按照规定的支付方式进行报销支付。报销支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式根据实际情况确定。四、经费报销标准1.办公费用办公用品应按照实际需求采购，实行总量控制。采购金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；采购金额在[X]元以上的，需经分管领导审批。办公设备的购置应按照卫生院的固定资产管理规定进行审批，符合采购标准的方可购置。通讯费用应按照卫生院制定的标准执行，超出标准部分由个人承担。2.差旅费交通费用：根据实际出差情况选择合适的交通工具，原则上应选择经济实惠的出行方式。乘坐飞机应经分管领导批准，特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需院长审批。住宿费：根据出差地区的不同，分为不同的住宿标准。一线城市住宿费标准为[X]元/天，二线城市住宿费标准为[X]元/天，三线及以下城市住宿费标准为[X]元/天。出差补贴：伙食补贴标准为[X]元/天，交通补贴标准为[X]元/天。出差天数按照自然天数计算，不足一天的按照实际出差时间计算补贴。3.业务招待费业务招待费应严格控制，招待标准应根据实际情况合理确定。单次招待费用在[X]元以下的，由部门负责人审批；单次招待费用在[X]元以上的，需经分管领导审批；单次招待费用在[X]元以上的，需院长审批。招待客户应注重实效，避免铺张浪费。招待费用应与业务活动相关，不得用于与业务无关的支出。4.培训学习费参加培训、学术会议应提前向卫生院提交申请，经批准后方可参加。培训、会议费用应按照实际发生额报销，不得虚报、多报。购买专业书籍、资料应与业务工作相关，经部门负责人审核后报销。5.医疗业务费用医疗设备的购置应按照卫生院的发展规划和实际需求进行，严格履行采购审批程序。设备采购金额在[X]元以下的，由分管领导审批；设备采购金额在[X]元以上的，需经院长办公会研究决定。药品采购应按照国家药品采购政策和卫生院的药品目录进行，确保药品质量和供应。药品采购费用应按照实际采购金额报销。医疗耗材和试剂的采购应严格按照相关规定进行，确保采购渠道正规、质量可靠。采购费用应按照实际发生额报销。6.职工福利费用节日福利应根据卫生院的实际情况和员工需求合理安排，费用标准应符合相关规定。职工体检费用应按照卫生院制定的体检项目和标准执行，确保体检质量和效果。工会活动费用应按照工会经费管理规定使用，活动内容应丰富多样，符合员工兴趣和需求。7.其他费用水电费、物业费等日常运营费用应按照实际发生额报销，确保费用支出合理、合规。经卫生院批准的其他合理费用支出，应按照相关规定进行报销，报销标准由卫生院根据实际情况确定。五、经费报销凭证要求1.发票发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等。发票应加盖销售方发票专用章，印章应清晰、完整。发票不得涂改、挖补，如有错误应重新开具发票。2.收据收据应是由财政部门统一监制的正规收据，收据内容应填写完整、准确，包括收据号码、开票日期、收款单位名称、交款单位名称、收款事由、金额等。收据应加盖收款单位财务专用章，印章应清晰、完整。3.清单购买商品或服务的清单应与发票或收据内容相符，清单应详细列出商品或服务的名称、规格、数量、单价、金额等信息。清单应加盖销售方或收款单位的印章，印章应清晰、完整。4.合同涉及经济业务的合同应作为报销凭证的附件，合同内容应包括合同双方名称、合同标的、合同金额、付款方式、履行期限等。合同应加盖合同双方的印章，印章应清晰、完整。六、经费报销审批权限1.院长审批权限金额在[X]元以上的重大经费支出，包括大型医疗设备购置、基本建设项目、大额业务招待费等。涉及卫生院发展战略、重大决策等方面的经费支出。经院长办公会研究决定的其他重大经费支出。2.分管领导审批权限金额在[X]元至[X]元之间的经费支出，包括部分医疗设备购置、较大金额的培训学习费、业务招待费等。分管部门的日常经费支出，如办公用品采购、差旅费等。3.部门负责人审批权限金额在[X]元以下的经费支出，包括小额办公用品采购、市内差旅费等。部门内部的日常费用报销，如通讯费用、水电费等。七、经费报销时间规定1.员工应在经费支出发生后的[X]个工作日内填写《经费报销申请表》，并提交相关原始凭证。2.部门负责人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核，并签署意见。3.财务人员应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审核，并签署意见。4.审批人应在收到报销申请后的[X]个工作日内完成审批，并签署意见。5.财务部门应在报销申请审批通过后的[X]个工作日内完成报销支付。八、经费报销的监督与检查1.卫生院财务部门应定期对经费报销情况进行检查，检查内容包括报销凭证的真实性、合法性、合规性，报销流程的执行情况，经费使用的合理性等。2.审计部门应不定期对经费报销情况进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。3