如何招入公司财务制度

PAGE如何招入公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务管理行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于公司全体员工及与公司财务活动相关的各类业务。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务会计准则，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，保证财务信息的时效性。5.权责分明原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限。二、财务组织架构及职责（一）财务部门设置公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。（二）财务经理职责1.全面负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。2.建立健全公司财务管理制度，监督制度的执行情况。3.组织编制公司年度预算、财务报表等重要财务文件，为公司决策提供财务支持。4.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。5.协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事务。6.对财务人员进行培训、考核和管理，提高团队整体素质。（三）会计职责1.按照国家财务会计准则和公司财务制度，进行账务处理，确保账目清晰、准确。2.负责编制各类财务报表，及时提供财务数据和分析报告。3.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以纠正。4.协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。5.负责会计档案的整理、归档和保管工作。（四）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付安全、准确。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.协助会计做好其他财务相关工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据公司战略目标和年度工作计划，编制本部门下一年度预算草案，提交财务部。2.财务部对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的年度预算，由财务部下达各部门执行。（二）预算执行监控1.各部门应严格按照预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.根据预算执行情况，对各部门进行考核评价。2.考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.财务部负责资金筹集的具体工作，与相关金融机构沟通协调，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本、风险等进行评估和控制，选择最优的筹资方案。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.各项资金支出必须符合公司预算和相关规定，严格按照审批程序办理。3.加强对资金使用的监控，确保资金专款专用，提高资金使用效率。（三）资金结算1.规范现金、银行存款等资金结算方式，确保结算安全、准确、及时。2.加强对银行账户的管理，定期核对账目，防范资金风险。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧等核算方法。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。3.做好固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理工作。（二）流动资产（存货等）管理1.建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理。2.定期对存货进行盘点，及时处理盘盈盘亏情况，确保存货账实相符。3.加强对应收账款、预付账款等流动资产的管理，及时催收款项，降低坏账风险。六、成本费用管理（一）成本核算1.明确成本核算对象和方法，准确归集和分配成本费用。2.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。（二）费用报销1.制定费用报销制度，明确各类费用的报销标准、审批流程和报销凭证要求。2.员工报销费用时，应按照规定填写报销单，附上真实有效的凭证，并经相关领导审批后报销。3.财务部对费用报销进行审核，对不符合规定的报销予以拒绝。七、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家财务会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表（损益表）、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（二）财务分析1.定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容，为公司决策提供依据。3.根据财务分析结果，提出改进建议和措施，促进公司财务管理水平的提高。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.财务部应及时了解国家税收政策法规，按照规定进行税务申报和缴纳。2.准确计算应纳税额，确保税款足额、及时缴纳，避免税务风险。（二）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司利益最大化。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。2.对财务活动的关键环节进行重点控制，防范财务风险。（二）内部审计与监督1.定期开展内部审计工作，对财务制度执行情况、财务收支、资产管理等进行审计监督。2.对审计发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。十、财务档案管理（一）档案分类与整理1.财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等。2.按照档案管理要求，对财务档案进行分类、编号、装订和整理。（二）档案保管与查阅1.设立专门的财务档案保管场所，确保档案安全。2.严格档案查阅审批制度，未经批准，任何人不得查阅财务档案。3.对查阅和借阅的档案进行登记，确保档案归还时完整无损。