中小企公司财务制度范本

PAGE中小企公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[公司/组织名称]（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产的安全完整，提高资金使用效益，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。完整性原则：财务制度应涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，以便为公司决策提供及时准确的依据。效益性原则：在财务管理中，应注重成本效益分析，合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与会计人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的顺利开展。2.会计人员配备公司根据业务需要，配备具有相应专业知识和技能的会计人员。会计人员应具备会计从业资格证书，并定期参加继续教育，不断提高业务水平。财务部门负责人应具备中级以上会计专业技术资格，熟悉国家财经法律法规和财务制度，具有较强的组织协调能力和财务管理经验。3.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对公司的财务收支进行监督，审核各项费用支出的合理性和合法性，防止不合理开支。定期进行财务分析，为公司管理层提供财务信息和决策建议，协助公司制定合理的财务预算和经营计划。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司的战略目标、经营计划和市场环境。各部门应根据公司年度预算目标，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报财务部门审核汇总。财务部门应根据公司整体战略和资源状况，对各部门预算进行综合平衡，形成公司年度预算草案，提交公司管理层审议批准。预算一经批准，各部门应严格执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。2.收入管理制度公司的收入包括主营业务收入、其他业务收入等。各项收入应按照国家有关法律法规和财务制度的规定进行确认和计量。销售部门应负责销售合同的签订和执行，及时催收货款。财务部门应加强对收入的核算和管理，确保收入的真实性和完整性。对于应收账款，应建立健全的管理制度，定期进行账龄分析，采取有效措施及时收回款项，防止坏账损失。3.成本费用管理制度公司应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的控制和管理。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用的准确核算。各部门应严格控制费用支出，按照公司规定的费用标准和审批程序进行报销。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的费用支出不予报销。对于大额费用支出，应实行集体决策和审批制度。公司应定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的关键点，采取有效措施降低成本费用，提高公司经济效益。4.资产管理制度公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应建立健全资产管理制度，加强对资产的核算和管理，确保资产的安全完整。流动资产的管理应重点关注货币资金、应收账款、存货等。货币资金应严格执行收支两条线管理，确保资金安全；应收账款应加强催收，减少坏账损失；存货应定期进行盘点，确保账实相符。固定资产的管理应建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、折旧、维修、处置等情况。固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和年限计提，确保固定资产价值的合理分摊。对于固定资产的处置，应按照规定程序进行审批，确保资产处置的合规性和合理性。无形资产的管理应加强对无形资产的评估和核算，确保无形资产的价值得到合理反映。对于自行开发的无形资产，应按照规定进行资本化或费用化处理。四、资金筹集与使用1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括自有资金、银行借款、发行债券、股权融资等。公司应根据自身财务状况和市场环境，选择合适的资金筹集方式。在筹集资金时，应充分考虑资金成本和财务风险，确保资金筹集的合理性和可行性。对于银行借款等债务融资方式公司应按照借款合同的约定，按时足额偿还借款本息，维护公司良好的信用记录。2.资金使用公司应加强资金使用的管理，提高资金使用效益。资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。公司应建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。对于重大资金支出，应实行集体决策和审批制度。财务部门应定期对资金使用情况进行监控和分析，及时发现资金使用过程中存在的问题，并提出改进措施。五、财务报告与财务分析1.财务报告公司应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。财务部门应加强对财务报告编制过程的管理，确保财务报告数据的准确性和可靠性。财务报告编制完成后，应按照规定程序进行审核和审批。公司管理层应认真审阅财务报告，了解公司财务状况和经营成果，为公司决策提供依据。2.财务分析公司应定期进行财务分析，为公司管理层提供财务信息和决策建议。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司的财务状况进行全面、深入的分析。财务分析的内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。通过财务分析，应找出公司存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供参考。财务部门应定期撰写财务分析报告，提交公司管理层。财务分析报告应语言简洁、数据准确、分析深入、建议可行，为公司管理层提供有价值的决策依据。六、内部控制与监督1.内部控制制度公司应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的内部控制。内部控制制度应涵盖财务活动的各个环节，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、资金筹集与使用等。内部控制制度应明确各部门和各岗位的职责和权限，建立健全岗位责任制和授权审批制度。通过内部控制制度的实施，确保财务活动的合规性、真实性和准确性。公司应定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现内部控制制度存在的问题，并采取有效措施进行改进。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，负责对公司的财务活动和内部控制制度进行内部审计监督。内部审计部门应定期对公司的财务报表、财务收支、内部控制制度等进行审计，确保公司财务活动的合规性和内部控制制度的有效性。内部审计部门应加强对审计发现问题的整改跟踪，督促相关部门及时采取措施进行整改，确保审计意见得到有效落实。公司管理层应重视内部审计工作，支持内部审计部门独立开展工作，为内部审计部门提供必要的工作条件和资源保障。七、附则1.本制度自发布之日